699725 - Bijlage 6 - Burap 1 2024 Programma algemene dekkingsmiddelen

Burap 1 Programma : Algemene dekkingsmiddelen Gemeente Zutphen

Colofon Dit is een uitgave van de gemeente Zutphen Postbus 41 7200 AA Zutphen 's Gravenhof 2 www.zutphen.nl

2/6

Inhoud BURAP 1-2024 Programma : Algemene dekkingsmiddelen

Burap 1 Programma 1: Politiek dichtbij

4

3/6

BURAP 1-2024 Programma : Algemene dekkingsmiddelen Financieel Alle bedragen in euro’s en maal 1000 Product

Primitieve Begrotings Begroting begroting wijziging na wijziging

Stand Burap-1

Saldo

913 Beleggingen

-722

0

-722

-1.138

416

920 Belastingen

-14.221

0

-14.221

-14.221

0

921 Algemene uitkering

-129.316

-15

-129.331

-129.331

0

922 Algemene baten en lasten

2.473

2.473

2.218

255

960 Overhead

23.401

0

23.401

23.817

-216

Totaal

-118.385

-15

-118.400

-118.855

455

0

Product 913 Beleggingen verwacht saldo €416.000 Op de dividendopbrengsten wordt een voordeel verwacht van € 416.000. Dit wordt veroorzaakt door een hoger dividend van Alliander, onder meer omdat Alliander ook al een interim dividend over 2024 uitkeert. Daarnaast wordt een iets lager dividend dan begroot ontvangen van de BNG.

Product 922 Algemene baten en lasten Per saldo wordt op dit product een voordeel verwacht van € 255.000. De belangrijkste verklaringen voor dit voordeel zijn: • Een verwacht nadeel van € 80.000 op de uitgaven voor de vennootschapsbelasting. Door hogere omzetten en lagere kosten bij, met name de lopende grondexploitaties, stijgt het belastbaar bedrag. • Een verwacht incidenteel nadeel van € 30.000 in verband met de aanbesteding van de Planning & Controle software die wordt gebruikt voor het samenstellen van de planning en control documenten zoals de begroting en jaarrekening. Deze software is opnieuw aanbesteed. Doordat de overgang halverwege het jaar is, hebben we dit jaar voor een deel dubbele lasten. • € 803.000 nadeel op de uitgaven voor voormalig personeel. Het gaat hier dan om kosten voor een transitievergoeding, kosten voor een vaststellingsovereenkomst of ww kosten. De afgelopen periode is met een aantal personen een vaststellingsovereenkomst overeengekomen wat mede heeft geleid tot genoemde overschrijding. •

Een incidenteel voordeel van € 1.168.000 als gevolg van een positief begrotingssaldo in de primitieve begroting 2024.

Verder wordt elk jaar aan het einde van het boekjaar de voorziening dubieuze debiteuren op hoogte gebracht. Op dit moment is nog niet in te schatten welk bedrag toegevoegd moet worden aan de voorziening dubieuze debiteuren. Op basis van de ervaringscijfers van afgelopen jaren gaat het meestal om een bedrag tussen de € 125.000 en € 200.000. Dit nadeel is nog niet meegenomen in bovenstaande cijfers omdat het nog te onzeker is hoe hoog het uitvalt dit jaar.

Burap 1 Programma : Algemene dekkingsmiddelen

4/6

Begrotingswijzigingen Via bijgevoegde begrotingswijziging wordt voorgesteld € 567.800 te onttrekken aan een viertal bestemmingsreserves voor de afronding van diverse projecten: - Invoering Wet open overheid € 80.000 (reserve Wet open Overheid) - Aanbestedingen verzekeringen € 56.000 (reserve verzekeringen) - Doorontwikkeling organisatie € 89.800 (reserve organisatieontwikkeling) - Actieplan informatieveiligheid € 342.000 (reserve actieplan informatieveiligheid)

Product 960 Overhead Per saldo wordt op dit product een nadeel verwacht van €216.000. De belangrijkste verklaringen voor dit nadeel zijn: • Per saldo een verwacht nadeel van € 190.000 op diverse facilitaire kosten. Er wordt onder andere een nadeel verwacht op de portokosten van € 73.000. Daarnaast worden er nadelen verwacht op de schoonmaakkosten van het oude en nieuwe stadhuis (€ 57.000) , de aanschaf van kantoormeubilair, de inzet van een klusjesman en de verhuur van de Burgerzaal. Voor de schoonmaak geldt dat de gecalculeerde uren bij het aangaan van het schoonmaakcontract te minimaal zijn ingeschat. Om die reden is in de tweede helft van 2023 een kleine correctie toegepast. Het nadeel op het kantoormeubilair wordt veroorzaakt doordat een deel van het kantoormeubilair is vervangen omdat het niet meer voldeed aan de Arbo eisen. (kapot of niet of nauwelijks verstelbaar). Voor een aantal van deze overschrijdingen geldt dat deze een structureel karakter hebben. Bij de begroting voor 2025 zullen hier extra middelen voor aangevraagd worden. • Op het budget voor medische ondersteuning wordt in 2024 een nadeel verwacht van € 180.000 In 2023 is het verzuimpercentage uitgekomen op 8.9%. In 2024 is een aantal lange verzuimdossiers gesloten maar ondanks dat blijft het verzuim nog aan de hoge kant.

Dit vraagt daardoor meer inzet van Care to work omdat zij de ziektebegeleiding verzorgen vanaf de 2e week. Daarnaast worden er herstel bevorderende interventies ingezet wat kosten met zich meebrengt. Naast de curatieve kant gaan we ons in 2024 meer richten op de preventieve kant van verzuim door ons te richten op vitaliteit / duurzame inzetbaarheid. Deze ontwikkeling brengt kosten met zich mee. • In verband met de vertraging in de uitvoering door technische complicaties en de voorlopige resultaten van de pilot wordt er een nadeel van €110.000 verwacht op de implementatie van Microsoft 365. Dit wordt veroorzaakt doordat er meer technische kennis ingehuurd moet worden dan voorzien en de datamigratie complexer is dan vooraf ingeschat. • Een voordeel van € 300.000 op de kapitaallasten voor de verbouwing van het nieuwe stadhuis. De verbouwing van het nieuwe stadhuis is nog niet gestart waardoor nu een voordeel op de begrote kapitaallasten ontstaat. • Overig nadeel €36.000 dit betreffen overige nadelen die beneden de rapporteringsgrens liggen van €50.000 Begrotingswijzigingen Via bijgevoegde begrotingswijziging wordt voorgesteld € 385.000 te onttrekken aan de reserve kantoorautomatisering voor de afronding van diverse automatiseringsprojecten.

Dit zijn middelen waarover eerder is besloten om deze in de reserve kantoorautomatisering te storten voor automatiseringsprojecten die niet in 1 jaar afgerond kunnen worden.

Burap 1-2024 Programma : Algemene dekkingsmiddelen

5/6

Loonsom Per saldo wordt op de loonsom een voordeel verwacht van €21.000. Dit betreft een voordeel op het budget loonsom van €468.100 (budget 2024: €43.929.900) en een nadeel op het budget ziekte vervanging van €447.100 (budget 2024: €500.000). Het voordeel op het budget van de loonsom wordt veroorzaakt door niet opgevulde vacature ruimte. Het nadeel op het budget ziekte vervanging ontstaat door een hoger ziekteverzuim. Vanwege de onzekerheid in het opvullen van de vacature ruimte en de ziekte vervanging is het op dit moment nog te vroeg om een definitieve uitspraak te doen over de financiële impact. In Burap-2 2024 wordt hierover gerapporteerd.

Burap 1 Programma : Algemene dekkingsmiddelen

6/6