688975 - Raadsvoorstel

VOORBLAD

ONTWERP RAADSVOORSTEL

zaaknummer: 688975

Onderwerp:

Jaarstukken gemeente Zutphen 2023

Programma:

1. Politiek dichtbij 2. Wonen en leefbaarheid 3. Werken en leren 4. Zorgen en samenleven 5. Algemene dekkingsmiddelen

Forum:

Oordeelsvormend

Portefeuillehouder

Eva Boswinkel

Inlichtingen bij:

Boersma, Rick Telefoonnummer: 14 0575

Soort bevoegdheid:

Controlerend Budgetrecht

Beleidsvrijheid:

Beperkt

E-mailadres: info@zutphen.nl

Programmabegrotingswijziging: Nee Het college van burgemeester en wethouders stelt de raad voor: 1. Kennis te nemen van het oordeel van de accountant over de jaarrekening 2023 (controleverklaring). 2. De jaarstukken (jaarverslag, jaarrekening en het sociaal jaarverslag) 2023 met een voordelig saldo van afgerond €10.017.100 vast te stellen.

TOELICHTING Inleiding Jaarlijks stelt het college de jaarstukken op die gecontroleerd worden door een onafhankelijk accountant. Door middel van de jaarstukken legt het college aan de raad verantwoording af over de bestede middelen in 2023. Beoogd effect De raad informeren over de uitkomsten van de jaarstukken 2023 en deze laten vaststellen. Argumenten 1.1 In opdracht van de raad heeft de accountant de jaarstukken gecontroleerd en zich daarover een oordeel gevormd. De accountant heeft de jaarrekening gecontroleerd en heeft hierbij een goedkeurende verklaring afgegeven op getrouwheid. Voor de belangrijkste uitkomsten uit de controle wordt verwezen naar het accountantsverslag. 2.1 De raad is bevoegd om het jaarverslag en de jaarrekening vast te stellen. In artikel 198 Gemeentewet is bepaald dat de raad het jaarverslag en de jaarrekening vaststelt in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening 2023 sluit met een positief resultaat van afgerond €10.017.100. Het jaarrekeningresultaat kan opgesplitst worden in een structureel resultaat van €5.960.100 en een incidenteel resultaat van €4.057.000 Dit structurele resultaat is sterk beïnvloed door een hogere algemene uitkering (€ 3.200.000 hoger) in 2023. Daarmee rekening houdend blijft er ongeveer €2,7 miljoen structureel resultaat over.

De algemene uitkering is een structurele begrotingspost die per jaar grote verschillen in het ontvangen bedrag kan vertonen. In de bijlage ‘specificatie van het jaarrekeningsaldo 2023’ wordt een verdere uitleg en verdieping van het jaarrekeningresultaat 2023 gegeven. Ook in de financiële inleiding van de jaarstukken is een verdere uitleg en verdieping te vinden. Bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 vindt plaats via een afzonderlijk raadsvoorstel. 2.2 Het college heeft de rechtmatigheidsverantwoording vastgesteld. Vanaf het boekjaar 2023 is het college verplicht om in de jaarstukken een rechtmatigheidsverantwoording op te nemen. In de rechtmatigheidsverantwoording stelt het college vast of de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De grens is door de raad bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves. Voor 2023 is dit bedrag €6.728.250. Het college heeft vastgesteld dat zij van mening is dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Alle geconstateerde onrechtmatigheden boven de €50.000 zijn toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Kanttekeningen 2.1 Het niet of te laat vaststellen van de jaarstukken kan gevolgen hebben.

Het te laat aanleveren van de jaarstukken bij Gedeputeerde Staten en het ministerie van BZK kan gevolgen hebben voor de vorm van toezicht, de voorschotverlening en ontvangen gelden voor specifieke uitkeringen. Wettelijk is geregeld dat de definitieve jaarstukken, vastgesteld door de gemeenteraad en voorzien van een controleverklaring, uiterlijk 15 juli 2024 ingediend moeten zijn bij Gedeputeerde Staten en het ministerie van BZK. Zie ook onder kopje Uitvoering. 2.2 Het saldo is niet gelijk aan de concept jaarstukken. Het saldo gepresenteerd in de concept jaarstukken bedraagt €7.878.000, het definitieve saldo bedraagt €10.017.100. De stijging van afgerond €2,1 miljoen wordt veroorzaakt door één correctie. Het overschot van de middelen vanuit SiSa A16 Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne was geboekt als beklemd middel. Dit is niet toegestaan volgens de verantwoordingsrichtlijnen waardoor dit resultaat onderdeel wordt van het jaarrekeningsaldo.

Financiën Voor de bestemming van het saldo ontvangt de raad een afzonderlijk raadsvoorstel. Communicatie Na het vaststellen van de jaarstukken worden de jaarstukken digitaal via ons P&C portaal beschikbaar gesteld, zodat deze voor iedereen te raadplegen zijn. Uitvoering Op grond van artikel 200 Gemeentewet sturen wij de vastgestelde jaarstukken uiterlijk 15 juli 2024 naar Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland. Ook moeten de jaarstukken aangeleverd worden bij het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Evaluatie Niet van toepassing. Bijlagen 688975 - Bijlage 1 - Specificatie van het jaarrekeningsaldo 2023 688975 - Bijlage 2 - Jaarstukken 2023 gemeente Zutphen 688975 - Bijlage 3 - Jaarrekening 2023 in 1 oogopslag 688975 - Bijlage 4 - Sociaal jaarverslag 2023 688975 - Bijlage 5 - Sociaal jaarverslag samenvatting 2023 688975 - Bijlage 6 - Controleverklaring van de onafhankelijk accountant (wordt later toegevoegd) 688975 - Bijlage 7 - Accountantsverslag (wordt later toegevoegd) Stukken die ter inzage liggen

BESLUIT

De raad van de gemeente Zutphen, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van DATUM met nummer 688975; gelet op artikel(en) 198 e.v. van de Gemeentewet; b e s l u i t: 1. Kennis te nemen van het oordeel van de accountant over de jaarrekening 2023 (controleverklaring). 2. De jaarstukken (jaarverslag, jaarrekening en het sociaal jaarverslag) 2023 met een voordelig saldo van afgerond €10.017.100 vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Zutphen, gehouden op:

De voorzitter,

de griffier,