688975 - Bijlage 1 - Specificatie van het jaarrekeningsaldo 2023

Financieel resultaat De uitvoering van de door de gemeenteraad vastgestelde begroting voor het jaar 2023 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 10.017.000. De resultaten op het programmaniveau zien er als volgt uit. De mutaties met reserves zijn hierin verwerkt: Bedragen x € 1.000

Raming primitief 2023

Raming na wijziging 2023

Rekening

Saldo

V/N

1 Politiek dichtbij

5.280

5.280

4.636

644

V

2 Wonen en Leefbaarheid

17.389

18.044

17.926

118

V

3 Werken en Leren

22.800

22.918

20.862

2.056

V

4 Zorgen en Samenleven

66.677

66.469

63.242

3.227

V

Resultaat programma's

112.146

112.711

106.666

6.045

V

5 Algemene Dekkingsmiddelen

-112.146

-112.711

-116.683

3.972

V

0

0

-10.017

10.017

V

Resultaat programma's

2023

Hieronder treft u een korte analyse op hoofdlijnen aan tussen de begroting na wijziging en het jaarrekeningresultaat. Uiteindelijk is het saldo van de jaarrekening 2023 op € 10.017.000 positief uitgekomen. Dit positieve resultaat ontstaat door een aantal oorzaken. Een grote positieve afwijking is de algemene uitkering. Daarnaast zijn er behoorlijke voordelen in het sociaal domein (Jeugd, Wmo en participatie) ontstaan. Ook de opvang van Oekraïense vluchtelingen zorgt voor een groot voordeel. Tegenover deze voordelen staan nadelen op onder andere het minimabeleid vanwege de energietoeslag en de loonsom vanwege een nieuw afgesloten CAO in 2023 en het hoge ziekteverzuim. Deze nadelen worden deels gecompenseerd door middelen die ontvangen worden via de algemene uitkering. In onderstaande tabel zijn alle afwijkingen (incidenteel en structureel) op een rij gezet.

Omschrijving (Bedragen * € 1.000) Dotatie en vrijval voorziening wethouderspensioenen Wachtgeldverplichtingen en re-integratietrajecten oud collegeleden Extra uitgaven organiseren vervroegde tweede kamerverkiezingen Saldo hogere legesinkomsten Kapitaallasten wegen en openbare verlichting Voordeel op wegenonderhoud vanwege slechte weer Beheer en onderhoud Ijsselkade fase 2 en Kanonsdijk vanwege latere oplevering Voordelig saldo parkeervoorzieningen en parkeerinkomsten Exploitatievoordeel rijwielstalling station over de jaren 2015 t/m 2023 Exploitatievergoeding Zutphen sportbedrijf Hogere uitgaven energiekosten Afwaardering veld 5 Noorderhaven Hogere opbrengst erfpachtprijzen Biodiversiteitsplan en speeltoestellen 1

Jaarstukken 2023

Nadelig Voordelig Prog. 516

Product

1 1

001 001

97

1 1

003 003

207 97

2 2

210 210

125 336 104

2 2 2 2 2 2 2 2

210 211 211 310 310 310 310 560

140 107

365 163 372 100 187

Product afval, BTW en overhead resultaat product afval Afrekeningomgevingsdienst Achterhoek Voordeel op lasten energietransitie door gebruik landelijke subsidies Omgevingsvisie Lagere inkomsten door intrekken omgevingsvergunningen Saldo product 320 economie exclusief loonsom Saldo product 600 uitstroombevordering exclusief loonsom Lagere detacheringsopbrengsten WSW medewerkers Voordeel uitstroombevordering Gelrewerkt WSW Hogere bijdrage vanuit de Wet tegemoetkomingen loondomein Per saldo hogere bijdrage Zutphens Sport en Accomodatiebedrijf Groot onderhoud sportvelden

2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 4 4

721 723 725 810 821 320 600 640 640 640 530 530

4 4

605 605

411 104 683 501 120

4 4 4 4 4 4 4 4

608 610 610 610 610 621 622 623

156 1.103 997 2.139

4 4 4 4

624 630 634 670

143

5 5

920 920

Hogere opbrengsten precario-, honden- en toeristenbelasting Hogere Algemene uitkering

120 6.978

5 5

920 921

Implementatie Wet Open Overheid Betaalde vennootschapsbelasting over de jaren 2020 t/m 2023

102 577

5 5

922 922

200 134

5 5

960 960

274

5 5

960 960

Per saldo nadeel op minimabeleid door uitkering energietoeslag Voordeel op reguliere budgetten armoedebeleid Schuldhulpverlening en inventiseringsbudget Lagere lasten voor bijstandsuitkeringen Per saldo nadeel BBZ (Bijstandsuitkeringen Zelfstandigen) uitkeringen Hogere BUIG uitkering Afrekening specifieke uitkering Kinderopvangtoeslagaffaire Wmo begeleiding, lagere uitgaven ZIN en PGB Wmo huishoudelijke zorg, voordeel op huishoudelijke zorg Wmo individuele hulpmiddelen

241 99 188 93 273 125 1.290 151 928 119 1.232 173 2.919 218 128 1.050 138

Wmo sociale basis Jeugdzorg in natura Preventie jeugd Opvang van Oekraïners Hogere afdracht GR Tribuut vanwege grote aantal WOZ bezwaren Hogere opbrengsten OZB belasting

Nadeel op diverse facilitaire kosten Energiekosten Oude en nieuwe stadhuis en HDW Diverse personele kosten zoals medische ondersteuning, vakliteratuur, selectie en werving en reiskosten Voordeel op automatiseringsuitgaven Nadeel op de loonsom gemeentebreed Saldo overige kleinere afwijkingen Totaal Af Saldo 2

Jaarstukken 2023

174

118 1.841 9.666 Voordelig

193 19.683 -9.666 10.017

Het voor of nadelig saldo van de diverse onderdelen zijn weergegeven exclusief de loonsom. Het nadeel op de loonsom is in een aparte regel weergegeven. Bij de actualisatie van de tweede bestuursrapportage werd nog van een hoger positief saldo uitgegaan. Hieronder wordt dit verklaard. Verschil prognose raadsmemo actualisatie burap-2 en uiteindelijk resultaat Verschil prognose raadsmemo actualisatie burap-2 en uiteindelijk resultaat Uiteindelijk jaarrekeningresultaat 2023 Geprognosticeerd jaarrekeningsaldo 2023 actualisatie burap-2 Verschil prognose actualisatie burap-2 en uiteindelijk resultaat

(Bedragen * € 1.000) 10.017 11.896 -1.879

Een verklaring voor het verschil van € 1.879.000 tussen de actualisatie van de tweede bestuursrapportage en het jaarrekeningresultaat over 2023 kan worden gevonden in onderstaande afwijkingen ten opzichte van de actualisatie van de tweede bestuursrapportage. Analyse t.o.v. de actualisatie van tweede bestuursrapportage Omschrijving (Bedragen * € 1.000) Kapitaallasten wegen en openbare verlichting Voordelig saldo parkeervoorzieningen, parkeerinkomsten en fietsenstalling station Exploitatievergoeding Zutphen sportbedrijf Hogere uitgaven energiekosten Biodiversiteitsplan en speeltoestellen Product afval, BTW en overheadresultaat product afval Voordeel op lasten energietransitie door gebruik landelijke subsidies Lagere inkomsten omgeingsvergunningen Saldo product 320 Economie exclusief loonsom Lagere detacheringsopbrengsten WSW medewerkers Hogere bijdrage vanuit de Wet tegemoetkomingen loondomein Groot onderhoud sportvelden Per saldo groter nadeel afdracht Zutphens Sport en Accomodatiebedrijf Nadeel op minimabeleid door uitkering energietoeslag Lagere lasten voor bijstandsuitkeringen Wmo individuele hulpmiddelen Wmo sociale basis Wmo vervoer Jeugd algemeen Preventie jeugd Opvang van Oekraïners Hogere opbrengsten OZB, precario-, honden- en toeristenbelasting Lager voordeel algemene uitkering Lager voordeel op de kostenplaats kapitaallasten 3

Jaarstukken 2023

Nadelig Voordelig Prog. product 102 2 210 120 365 163 112 241 188 100 125 151 119 173 247 445 109 120 199 121 121 128 2.139 178 2.321 213

2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 4 4 4 4

211 310 310 560 721 725 821 320 640 640 530 530 605 610

4 4 4 4 4 4 5 5 5

623 624 625 632 634 670 920 921 922

Energiekosten Oude en nieuwe stadhuis en HDW Hoger nadeel saldo loonsom Saldo overige afwijkingen

134 1.141

Totaal Af

5.694

Saldo afwijkingen t.o.v. actualisatie burap 2

5 -66

Nadelig

3.815 -5.694 -1.879

Het positieve jaarrekeningresultaat heeft ook tot gevolg dat de algemene reserve stijgt. In onderstaande tabel wordt dit weergegeven. Bij onderstaande tabel moet nog wel worden opgemerkt dat de raad wordt voorgesteld bij de behandeling van de jaarstukken 2023 een deel van het positieve jaarrekeningresultaat 2023 anders te besteden dan het toe te voegen aan de algemene reserve. Dat betekent dat de algemene reserve een lagere stand dan hieronder weergegeven kan krijgen.

Ontwikkeling algemene reserve (Bedragen * € 1.000) Beginstand algemene reserve Toevoegingen aan de algemene reserve in 2023

Jaarrekening 2023 13.256 17.680

Onttrekkingen aan de algemene reserve in 2023 Eindstand algemene reserve exclusief resultaat 2023

-8.241 22.695

Jaarrekeningresultaat 2023 Eindstand algemene reserve inclusief resultaat 2023

10.017 32.712

Het gepresenteerde saldo van € 10.017.000 is beïnvloed door incidentele baten en lasten. Per saldo kent 2023 een incidenteel voordeel van € 4.057.000. In dit incidentele resultaat zitten incidentele delen van het grote voordeel op de algemene uitkering zoals de energietoeslag en diverse decentralisatie uitkeringen verwerkt. Rekeninghoudend met dit incidentele voordeel komt het structurele resultaat uit op € 5.960.000 voordelig. Ook in dit structurele voordeel speelt de algemene uitkering een grote rol. Vanwege een hogere uitkeringsbasis hebben we gedurende het jaar € 3.2 miljoen extra ontvangen. Dit maakt deel uit van het structurele resultaat. Daarmee rekening houdend blijft er zo'n 2.7 miljoen structureel resultaat over. De algemene uitkering is een structurele begrotingspost die per jaar grote verschillen in het ontvangen bedrag kan vertonen. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting 2025-2028 wordt beoordeeld in hoeverre dit structurele resultaat ook verwerkt wordt in de begroting 2025-2028.

Incidentele effecten Jaarrekening 2023 Jaarrekeningresultaat 2023 Incidentele effecten Jaarrekening 2023 Structurele effecten jaarrekening 2023

4

Jaarstukken 2023

(Bedragen * € 1.000) 10.017 4.057 5.960

960