688826 - bijlage 1 - Bestuursbesluit jaarstukken 2023 en winstbestemming (geanonimiseerd) (3)

tribuut belastingcentrum Notavoor

:

vergadering bestuur Túibuut Belastingcentrum

Datum

:

18 april 2024

Ondewep

:

Vaststellen jaarverslag en winstbestemming

Doelvoorstel

:

o informerend

Van

:

Michel van Schooten

Bijlage

:

1

c opiniërend

X

besluitvomend

Jaarstukken 2023 Concept accountantsverslag over het boekjaar 2023

2

Inleiding

Tibuut geeft dit jaar voor het eerst in de jaarstukken de rechtmatigheids verklaring zelf af. Daarvoor zijn inteme controles gedaan en die hebben niet tot corecties geleid.

De accountant Stolwijk Kelderman heeft overhet boekjaar 2023 voorhet eerst de jaarstukken van Tribuut gecontroleerd. Ten aanzien van de getrouwheid is er een goedkeurend oordeel gegeven. De rechtmatigheidsverklaring

die Tribuut zelf voor het eerst heeft afgegeven is ook door de accountant

gecontroleerd en akkoord bevonden.

Tijdens het opstellen van het jaarverslag en de jaarrekening van Tribuut is gebleken dat er een batig saldo van € 621.502,92 is over het boekjaar 2023. Toelichting

Rechtmatigheidsverklaring

In 2023 zijn wij gestart met het opstellen van een controleprotocol met de daarbij behorende inteme controles. Het doel van deze controles is om naleving van inteme procedures en richtljnen te waarborgen, evenals de kwaliteit van onze dienstveriening te verbeteren. Op alle gebieden binnen Tribuut worden controles uitgevoerd. De resultaten van deze controles hebben ons waardevolle inzichten gegeven n verbeterpunten. Er zijn geen knelpunten gevonden die de verantwoordingsgrens te boven

geanonimiserd) uitgevoerd op onderstaande processen: Voor de rechtmatigheid hebben wij (i\lmles gingen.

e _ Inkopen en Europese Aanbestedingen:

° _ Hanteren juiste tarieven conform gemeentelijke verordeningen; e Opgelegde Honden- en Toeristenbelasting over het jaar 2022; e

Opgelegde Precario.

Op bovenstaande controles hebben we geen knelpunten voldoen aan onze vereisten voor de rechtmatigheid.

gevonden wat betekent dat de processen

Resultaat

De oorspronkelijke begroting voor 2023 is tweemaal gewijzigd. De eerste keer omdat gemeente Brummen deel neemt per 2023 aan de GR-Tribuut. De tweede keer omdat duidelijk werd dat er enorm veel bezwaren zijn ingediend over het aanslagjaar 2023.

Het forse positieve resultaat ten opzichte van

de tweede begrotingswijziging is ontstaan op meerdere onderdelen in de jaarrekening. Op hoofdlijnen zijn dit: Meevallers:

e _ Ontvangen rente Schatkist

€

116.000,-

1

7

triîaìut belastingcentrum

Proceskosten Bruto lonen (saldo) Niet gebruikt onvoorzien Extra opbrengsten

€ 246,000,€ 282.000,€ 50.000.€ 54.000,- (bijdrage gemeente Brummen)

Tegenvallers: ° *

e

Accountantskosten

€

Personeel

€

Project

inhuur

SOK

€

De accountant Stolwijk Kelderman geeft aan, ten aanzien goedkeurende bijlage.

controleverklaring te verstrekken.

van de getrouwheid en rechtmatigheid, een

Het (concept) accountantsverslag

is bijgevoegd als

Opbouw Algemene Reserve

Conform artikel 24 Gemeenschappelijke Regeling Tribuut kan het bestuur besluiten om een batig saldo

geheel of gedeeltelijk ten gunste van een reserve te brengen. Indien het batig saldo niet ten gunste van een reserve wordt gebracht, vloeit het terug naar de deelnemers. Risíco's

In de jaarrekening is een inschatting gemaakt van de belangrijkste risico's. Die resulteren in een kwantificering van totaal € 831.250,-. De GR kan een maximale algemene reserve van 5% van de totale kostenis aanhouden. Bij een begroting over 2024 van €7.254.000,- is dat € 362.700,-. Omdat het bestuur

de risico's erkent

in de ontwerpbegroting,

stellen wij voor de beschikbare

middelen

maximaal

te

reserveren voor de ingeschatte risico's. Het bestuur moet daar dus specifiek een besluit over nemen om meer te reserveren dan het maximale percentage van 5%. Project SOK

In 2022 zijn wij gestart met het project Secundaire Object Kenmerken (SOK) voor woningen. Dit project is nog niet volledig afgerond. Voor alle gemeenten hebben wij in 2022 (gemeente Brummen in 2023) hiervoor een bedrag opgehaald van € 211.125,.

De start van dit project heeft plaatsgevonden in 2022.

In 2023 zijn wij hiermee doorgegaan hetgeen erin geresulteerd heeft dat gemeenten Brummen en Voorst inmiddels volledig zijn afgerond. Voorgemeenten Epe en Lochem zijn de bestanden inmiddels binnen. Deze dienen nog verwerkt te worden door Tribuut. Gemeenten Apeldoom en Zutphen zullen dit jaar worden afgerond. Het eventuele restantbedrag zal dan terugvloeien naar de gemeenten. Om de

bestedingen

binnen dit project goed

te kunnen

volgen, stellen we voor het bedrag

(geanonimise rd) . bmemni|ingsmerve te plaatsen, waar vanuit het project gefinancierd ÍÎ:

in een

triîoîut belastingcentrum Besluit

Het bestuur van Tribuut Belastingsamenwerking besluit; Bijeen in de vergadering d.d. 18 april 2024; 1.

De jaarstukken 2023 vast te stellen.

2.

Het resultaat over 2023 toe te voegen aan de algemene reserve en te gebruiken om de benoemde risico's op te kunnen vangen en een eventuele begrotingswijziging over 2024 te

dekken.

3.

Het tussenresultaat van het project SOK dat is opgenomen in het resultaat en daamnee is

toegevoegd aan de algemene reserve, groot€ 145.845,-, direct weer in een bestemmingsreserve

te plaatsen voor de uitvoering van de restant van het project in 2024.

4. 5.

Meer te reserveren in de algemene reserve dan in het GR genoemde percentage van 5%,

namelijk 7,8%, gezien de omvang

Trbuut opdracht te geven de definitieve jaarstukken naar zowel de deelnemende gemeenteraden

(voor 1 mei 2024) als de provincie te sturen (voor 15 juli 2024).

De voorzitter,

oigf

van de risico's.

(geanonimise rd) end door Henk Van den Berge o

18-04-2024

Dhr. H. Van den Berge

(geanonimiseerd) Dhr. 8.J. Groot Wesseldijk