639938 - bijlage 1 - brief Kadernota 2025-2028 inclusief bijlage (geanonimiseerd)

kredieten.

Of de resterende kredieten van (afgerond) € 12 mn. toereikend zullen zijn voor de aanschaf van de overige specialistische voertuigen hangt af van de afwegingen die nog moeten worden gemaakt t.a.v. de vereiste specificaties. Hierbij bestaat de mogelijkheid dat er aanvullende kredieten nodig zijn. In deze Kadernota is nog geen rekening gehouden met aanvullende kredieten, maar is al wel de genoemde herschikking van de kredieten over de specialistische (blus)voertuigen verwerkt. Naast de vervanging van blusvoertuigen vindt ook vervanging plaats van de dienst- en piketvoertuigen. Hierbij speelt in het kader duurzaamheid ook de vereiste en verplichte elektrificatie een rol. In de kredieten die zijn opgenomen in de begrotingen 2023 en 2024 is ermee rekening gehouden dat het grootste deel van met name de dienstvoertuigen in de komende jaren zal worden vervangen door elektrische voertuigen. De ontwikkelingen in 2023 laten zien dat de voertuigen 25% duurder uitvallen dan waarmee rekening was gehouden in genoemde begrotingen. Daarnaast zijn er nog geen vervangende voertuigen besteld in 2023. Dit heeft 0.a. te maken met de zorgen die er zijn ten aanzien van de levensduur van de accu'’s, zeker bij gebruik van de voertuigen zoals daarvan sprake is bij VNOG.

De verdere oriëntatie, vereiste afstemming en uitvoering voor de vervanging van de dienst- en piketvoering is ondergebracht in een project 'Mobiliteitsplan’. In deze Kadernota wordt voor de eerder toegekende kredieten rekening gehouden met uitstel van

uitvoering in/naar de komende jaren. Daarnaast worden de prijsstijgingen met als gevolg hogere kapitaalslasten, meegenomen ICTen

bij de autonome ontwikkelingen (verplichte elektrificatie).

VSP

Naast de voortschrijdende ontwikkelingen bij de repressieve organisatie van 0.3. afdeling Brandweerzorg is ook gekeken naar de vereisten waaraan de ondersteuning door afdeling Bedrijfsvoering moet voldoen. Voor deze afdeling gaat het dan met name over de teams Informatie (ICT) en VSP (facilitair en huisvesting). Bij ICT zijn de benodigde investeringen in beeld gebracht die te maken hebben met de verbindingen tussen locaties en de datacentra en de daarbij behorende hardware. Hierbij spelen naast technische ontwikkelingen ook veiligheidseisen en vereisten rond uitwijk een rol. Twee ontwikkelingen kunnen nog een effect hebben op de kapitaallasten. De pijler ‘Informatiegestuurd werken’ uit de Toekomstvisie van VNOG leidt ertoe dat VNOG meer gaat investeren in innovatieve IT-oplossingen. Het beschikbaar komen van nieuwe oplossingen kan daarbij een kostenverhogend effect hebben (technology push). Daarnaast leidt een wijziging van het BBV (Besluit Begroten en Verantwoorden) ertoe dat kosten van software verschoven worden van kapitaallasten naar exploitatiekosten.

Pagina 20 van 41

veiligheidsregio

Noord-enOost. Gelderland

Bij VSP zijn de benodigde investeringen opgenomen die vanwege de regeling demarcatie“ vanaf 2023 door de VNOG gedaan worden. Dit betreft onder andere de aanschaf van de benodigde inventaris en andere gebruiksgoederen voor de posten. Daarnaast wordt er geïnvesteerd in data- en toegangsbeheer en beveiliging. Bij deze Kadernota zijn de toekomstige kredieten voor toegangsbeheer opgenomen

7.5. Kapitaallasten, egalisatiereserve afschrijvingen en gemeentelijke bijdragen VNOG beschikt over een egalisatiereserve materieel. Een voordeel of nadeel op de kapitaallasten in enig jaar wordt, conform bestaand beleid, bij het opmaken van de jaarrekening (en het samenstellen van de begroting) gestort of onttrokken aan deze egalisatiereserve. Daarnaast wordt ook de opbrengst van de verkoop van materieel gestort in deze reserve en mogelijke resterende boekwaarden bij afstoten onttrokken. Met de egalisatiereserve worden stijgingen n de kapitaallasten afgedekt, zodat stijging van de gemeentelijke bijdrage kan worden uitgesteld. Zoals aangegeven in eerdere kadernota's en begrotingen stijgen de kapitaallasten dusdanig dat deze op enig moment niet meer gedekt kunnen worden door een onttrekking aan de egalisatiereserve. Daardoor wordt een verhoging van de gemeentelijke bijdrage op termijn noodzakelijk. Zoals uit navolgend overzicht blijkt, is dit naar verwachting aan de orde met ingang van 2027. Ten opzichte van de vorige Kadernota gaat deze verhoging één jaar later in. In de vorige Kadernota was nog sprake van ing per 2026. De latere stijging wordt veroorzaakt doordat investeringen van de aan te

schaffen (specialistische) voertuigen in de tijd zijn opgeschoven naar latere jaren (zie ook toelichting hierboven). Daarnaast is nog een verwachte toevoeging aan de reserve in 2023 (ca. € 1 mln.) meegenomen op basis van de verwachte lagere realisatiecijfers in 2023 voor de kapitaalslasten dan begroot.

Met de in 2022 duidelijk geworden investering van € 40,5 min. voor de basis blusvoertuigen is de zekerheid over de verwachte uitputting van de egalisatiereserve een stuk concreter geworden. De uitputting kan nog eerder in zicht komen wanneer de prijzen van nog aan te schaffen materiaal en ma-

terieel en/of het renteniveau, nog verder stijgen dan (nu) verwacht. Op dit moment is er geen aanleiding om dit te verwachten. De kapitaallasten stijgen ook door de hogere rente zoals deze zich vanaf 2022 ontwikkelt. Het percentage van de doorberekende rente in de kapitaallasten waarmee rekening is gehouden in deze kadernota, stijgt van 0,8% naar 1,50%. Bij dit percentage is rekening gehouden met het aantrekken van nieuwe leningen tegen een percentage van 3%. Het percentage doorrekening ligt lager vanwege de middeling met het rentepercentage dat nu gemiddeld verschuldigd is op de lopende leningen en de juiste toerekening van de rente aan de materiële vaste activa bij aanvang van het jaar. Het investeringsplan is doorgerekend met naast de voertuigen uit het materieel spreidingsplan ook de voertuigen voor het mobiliteitsplan en de overige investeringen. De wijzigingen zoals die bekend zijn geworden na het opstellen van de meerjarenbegroting 2024, zijn daarbij meegenomen (zie ook

de toelichting in paragraaf 7.4.). Zoals aangegeven in paragraaf 7.4. is met de afgeronde aanbesteding en de daaruit voortvloeiende afspraken voor de aanschaf van 75 nieuwe blusvoertuigen, het risico op prijsstijging voor een belangrijk onderdeel weggenomen. Deze onzekerheid blijft echter nog wel bij de nog uit te voeren aanbe-

stedingstrajecten van met name de specialistische — en natuurbrand (blus)voertuigen. $ De demarcatie geeft aan welke partij (gemeente of VNOG) welke faciliaire en onderhoudstaken uitvoert (en bekostigt) in de kazernes, die in eigendom zijn (en blijven] van de gemeenten.

Pagina 21 van 41

veiligheidsregio

Noord-enOost.

D

Gelderland

In de doorrekening van de kapitaallasten is beperkt rekening gehouden met uitkomsten van de demarcatie (wel voor het toegangsbeheer, zie hiervoor). De investeringen in kazernes en de daaruit voortvloeiende kapitaallasten, worden gedaan door de gemeenten. De kapitaallasten in de meerjarenbegroting van VNOG bedragen € 6,2 miljoen voor 2024 oplopend naar€ 7,6 miljoen in 2025, waarbij de reguliere dekking wordt onttrokken aan de egalisatiereserve. De meest recente berekeningen van de kapitaallasten laten een stijging zien tot € 10,1 miljoen (structureel) in 2030. Navolgende tabel geeft het verloop van de verwachte kapitaallasten weer op basis van de huidige berekeningen op basis van een toegerekend rentepercentage van 1,5%. Overzicht verwachte kapitaalslasten 2024-2030 (bedragen in miljoenen} jaar

2028

2029

€10,6

€10,3

afschrijvingen rente

€10,1

Hierna is weergegeven wat de gevolgen voor de begroting zijn als gevolg van bovengenoemde stijging van de kapitaallasten en een mogelijke dekking van de tekorten in de begroting. Gelet op de inmiddels ontstane zekerheid over een groot deel van de aanbestedingen (€ 40,5 mIn. voor blusvoer-

tuigen) wordt voor 2027 uitgegaan van een stijging van de gemeentelijke bijdrage van € 3 min. en vanaf 2028 van € 4,5 mIn. Hierbij wordt € 500.000 gehanteerd als bodem voor de aan te houden egalisatiereserve. Dat is nodig omdat deze reserve naast het opvangen van fluctuaties in de kapitaallasten dient voor het egaliseren van boekwinsten en —verliezen op af te stoten voertuigen. In onderstaande berekening is de stand voor de jaren 2027 en 2028 nog iets hoger dan de hiervoor genoemde € 500.000. Dit incidentele verschil zal in de komende jaren worden weggewerkt.

ing

kapitaalla:

onttrekking

bij rekening

B

bijdrage

afschrijving °)

7856000 1050000

8905.000

6187000

5.547.000

397.000

347.000

104.000

8.801.000

6133.000

6557000

555.000

486.000

1.464.000

7.337.000

6062.000

8.644.000

713.000

624.000

3.921.000

6052.000

10267.000

758.000

664.000

5.637.000

3.000.000

779.000

6052.000

9.274.000

699.000

612.000

4.533.000

4.500.000

747.000

*) wo. vrijval boekwaarde / afschrijvingen en opbrengsten vervanging blusvoertuigen (MSP Toekomstvisie) =#) rentetoerekening boekwaarde activa o.b,. gemiddelde percentage bestaandeen nieuwe eningen periode U/m 2026

Pagina 22 van 41

3,417.000

veiligheidsregio

Noord-enOost. Gelderland

7.6. Samenvatting financiële ontwikkelingen Onderstaande tabel vat de financiële ontwikkelingen samen: Financiële

ont

2025

LooncompenssieleeifioNwsmendesure Prisoompensatie oo a ean ondenane Mutatiesontwikkelingkapitaallastentenopzichtevan meerjarenbegroting 2024 - 2028 Idem egalisatiereserve afschrijvingen Aanpassing

2026

3997000 3007.000 258.000 | 258000]

2027

2028

3007.000 258.000|

3.007.000 258.000

_ 1066000

_ 724000

683000

-1787.000

1.056.000

724.000

683.000

_ 1.787.000

3000000

-2.000.000

265.000

__1.265.000

gemeentelijke bijdrage agv uitstel

N investeringen

3,265.000

Pagina 23 van 41

_

-500.000 __2.765.000

veiligheidsregio

Noord-enOost. Gelderland

8. Beleidsregels risico's, reserves en weerstandscapacitei Dit hoofdstuk beschrijft de beleidsregels en werkwijzen die worden toegepast voor de risico’s, de weerstandscapaciteit en het bepalen van de ratio weerstandscapaciteit. De beleidsregels zijn eerder vastgelegd in de begroting in de betreffende paragrafen. De eerdere lijnen worden voortgezet. Na vaststelling van de kadernota worden de beleidsregels opgenomen in de begroting 2025. ,

1. 2.

3.

Risicomanagement

Het wettelijk kader voor risicobeheersing is artikel 9 en 13 van het BBV. Het betreft de in de begroting en rekening vereiste paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing’. De VNOG moet voorbereid zijn op de mogelijke (financiële) gevolgen van risico's die zich kunnen voordoen binnen de bedrijfsvoering. Het gaat bij risico’s om gebeurtenissen die zich mogelijk kunnen voordoen en die het realiseren van de doelstellingen kunnen verstoren. Het treffen van beheersingsmaatregelen ter vermijding en vermindering van risico's staat cen-

traal. De te nemen maatregelen op risico's kunnen zijn: het matigen (door maatregelen); het overdragen (door bijv. verzekeren); het vermijden (door het schrappen van doelstellingen) en het accepteren ervan.

4.

5.

Het managen van risico's is een verantwoordelijkheid van het MT. De afdelingshoofden betrekken teamleiders en andere medewerkers bij het benoemen van relevante risico's en bij het treffen en uitvoeren van de maatregelen. De afdelingshoofden rapporteren hierover in de tussentijdse rapportages en de Jaarstukken. De geïnventariseerde risico’s worden gekwantificeerd op basis van 5 percentages die de kans weergeven dat het risico zich kan voordoen. De percentages zijn: 10%, 30%, 50%, 70% en 90%. Bij een kans van 90% op het zich voordoen van een risico wordt overwogen hierop de begroting aan te passen, indien kan worden aangegeven (vanaf) wanneer het risico zich waarschijnlijk voordoet.

6.

Bij de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit, worden de voor de maatregelen benodigde financiële middelen vermenigvuldigd met de genoemde percentages die de kans op het risico weergeven.

7.

8.

Structurele risico's worden voor maximaal 3 jaar berekend bij de benodigde weerstandscapaciteit. Daarna wordt geacht dat de effecten kunnen worden afgewend, begroot, dan wel anderszins kunnen worden opgevangen. Financiële en niet-financiële risico's worden geïnventariseerd. Ook de beheersingsmaatregelen zijn zowel financieel als niet-financieel van aard.

8.2. Reserves

1. 2.

De VNOG beschikt over een Algemene Reserve, een Bedrijfsvoeringreserve, (tijdelijke) bestemmingsreserves en egalisatiereserves. De Algemene reserve vormt het weerstandsvermogen en is voor afdekking van risico's en heeft geen einddatum. De Algemene Reserve wordt gevoed vanuit het jaarrekeningresultaat bij besluit

van het AB over de resultaatsbestemming, of anderszins door AB besluiten. Bij een wijziging (bijv. een onttrekking) van de Algemene Reserve / het weerstandsvermogen dient er een zienswijze te

3.

worden gevraagd aan de deelnemende gemeenten, zoals bepaald in de Gemeenschappelijke Regeling VNOG. De Algemene Reserve en de Bedrijfsvoeringsreserve (zie hierna) en de post Onvoorzien vormen

samen de weerstandscapaciteit (zie hierna).

Pagina 24 van 41

veiligheidsregio

‘ Gelderland

Noord- en Oost-

4.

7.

De hoogte van de weerstandscapaciteit is zodanig, dat de weerstandsratio zich in een bandbreedte van 1,0 tot 1,4 bevindt. Indien deze ratio buiten deze bandbreedte is of dreigt te raken, volgt een AB-voorstel (bijv. bij kadernota) over de wijze waarop dit voorkomen of hersteld wordt. De Bedrijfsvoeringreserve heeft een algemene bufferfunctie en is breed inzetbaar voor prioriteiten (bijv. innovatie) of voor het tijdelijk afvlakken van gemeentelijke bijdragen. De Bedrijfsvoeringreserve heeft geen einddatum en behoort tot de beschikbare weerstandscapaciteit (telt mee voor de afdekking van risico's). De minimale hoogte is 2%, de maximale hoogte is 5% van het begrotingstotaal. De bestemmingsreserves, waaronder egalisatiereserves zijn voor een specifiek doel ingesteld (“beklemd”); zij tellen niet mee voor afdekking van overige risico’s en maken geen deel uit van de beschikbare weerstandscapaciteit. Er zijn bestemmingsreserves van onbepaalde duur en tijdelijke bestemmingsreserves.

8.

Resultaatsonafhankelijke stortingen en onttrekkingen (gelijk aan reeds begrote dotaties en ont-

S.

6.

trekkingen) maken geen deel uit van het bestemmingsvoorstel saldo jaarrekening. 9. Stortingen en onttrekkingen aan egalisatiereserves maken geen deel uit van het bestemmingsvoorstel saldo jaarrekening. 10. De Financiële verordening VNOG bepaalt dat bij het instellen van bestemmingsreserves (door het AB) het doel, de (maximale) hoogte, de duur en de wijze van voeding en onttrekking worden aangegeven.

Een overzicht van de huidige reserves is opgenomen in

bijlage 3 / hoofdstuk 12.

8.3. Weerstandscapaciteit 1. De beschikbare weerstandscapaciteit wordt, zoals hiervoor reeds aangegeven, gevormd door de Algemene Reserve, de Bedrijfsvoeringreserve en de post Onvoorzien. 2. Tot de beschikbare weerstandscapaciteit behoren niet, zoals hiervoor reeds aangegeven, de (tijdelijke) bestemmingsreserves en egalisatiereserves. Daar is al een bestedingsdoel aan verbonden’.

3.

Deweerstandsratio=

_

beschikbare weerstandscapaciteit benodigde weerstandscapaciteit

4.

De streefwaarde van de weerstandsratio ligt tussen 1,0 (“matig”) en 1,4 (“voldoende”)s.

S.

De beschikbare weerstandscapaciteit, de benodigde weerstandscapaciteit en de weerstandsratio worden in de begroting en in dejaarrekening opgenomen. Indien de weerstandsratio buiten de bandbreedte van de streefwaarde ligt, wordt in de eerstvolgende Kadernota (of ander geëigend moment in de P&C cyclus) afgewogen hoe deze waarde

6.

weerte

bereiken.

7 BBV technisch behoren alle bestemmingsreserves tot het weerstandsvermogen, vanuit de gedachte dat het AB altijd kán besluiten om de bestemming (bestedingsdoel]) van een reserve te halen. De accountant heeft informeel laten weten geen moeite te hebben met de VNOG werkwijze, mits dit in de jaarstukken transparant wordt toegelicht. Voorts spoort deze

handelwijze met het door de provincie Gelderland vastgestelde financieel toezichtkader.

3 Naast een minimum ratio is een maximum ratio toegevoegd. Deze ratio 1,0 tot 1,4 komt overeen met die van diverse deelnemende gemeenten en veel veiligheidsregio's.

Dit onderstreept het eigenaarschap voor het reduceren van risico’s van

de VNOG. De bandbreedte is als richtsnoer bedoeld. Maatregelen om het vermogen te versterken of de gemeenten terug te betalen, zullen altijd gewogen worden in de beleidsinhoudelijke en financiële context van VNOG én gemeenten op enig moment.

Pagina 25 van 41

veiligheidsregio

Noord-enOost. Gelderland

9. De uitgevoerde risico-inventarisatie In het kader van het uitgevoerde risicomanagement zijn in 2023 de risico's voor de bedrijfsvoering geactualiseerd. Door uitvoering van maatregelen en (externe) ontwikkelingen zijn de benodigde middelen voor de gekwantificeerde risico's in een aantal gevallen gewijzigd, ten opzichte van de Kadernota en Begro-

ting 2024. De wijzigingen worden hieronder als volgt toegelicht (het cijfer verwijst naar de overeenkomende regel in onderstaand register):

-

—

(1} het (berekende) risico dat er na het wegvallen van de OMS/RBS-activiteiten sprake is van (achter)blijvende personele kosten, is kleiner geworden nadat een medewerker is vertrokken en er voor een ander zicht is op een andere functie; het berekende bedrag is aanvullend op de nog beschikbare reserve frictiekosten; (2} het (berekende) risico van extra (inhuur van) personele capaciteit na invoering van de nieuwe Omgevingswet wordt kleiner ingeschat nu er verdere afstemming met de gemeenten plaatsvindt over de uit te voeren taken onder deze wet; het risico blijft zolang er nog onvoldoende ervaring is met de nieuwe wet;

—

—

—

—

(4) het (kans)percentage bij het risico op teveel geroosterde uren en het daarmee mogelijk niet voldoen aan de Arbeidstijdenwet, i verkleind na invoering van de nieuwe dagdienstregeling met de daarbij behorende monitoring; (5) het bedrag aan benodigde weerstandcapaciteit bij het risico op prijsstijgingen (boven de begrote prijsindex) is hoger geworden na actualisatie van de cijfers uit de begroting 2023 en een herbeoordeling van de mogelijke stijgingen bij de verschillende kostensoorten (0.a. energie, kleding, onderhoud, opleiden en oefenen); (6} bij het berekenende risico op het later realiseren van besparingen, door vertraging van de vervanging van brandweermateriaal en -materieel (dan aangegeven in de Toekomstvisie), is het berekende bedrag aan risico op ‘het niet realiseren van de verwachte besparing op onderhoudskosten’ verlaagd naar de resterende jaren (2025 en 2026) uit de Toekomstvisie; (7) bij het berekenen van het risico op het niet kunnen dekken van de minder grote daling van de personele (vrijwilligers)kosten (dan eerder verwacht volgens de Toekomstvisie í.s.m. de afname van het materieel), wordt het eerder berekende bedrag aan risico verlaagd naar de resterende

jaren (2025 en 2026) uit de Toekomstvisie; —

(9) het risico van extra prijsstijgingen van brandweermaterieel op het nog aan te schaffen deel van het materieel is aangepast aan het verwachte bedrag aan investeringen in de komende jaren

(een verhoging); — —

—

—

(10) het (kans)percentage bij risico op onvoldoende oefenmogelijkheden bij de vakbekwaamheidspleinen is kleiner geworden, gezien de genomen maatregelen om aan de eisen te voldoen; (l2) eris een nieuw risico opgenomen dat betrekking heeft op duurzaamheid; het oude risico op ‘extra kosten na het vervallen van de (kantoor)faciliteiten aan de Europaweg’ kan vervallen gezien de ontwikkelingen en genomen maatregelen; (13) het (kans)percentage bij het risico van ‘extra kosten voor aanpassing van thuiswerkplekken” is verlaagd i.v.m. de ontwikkelingen en genomen maatregelen;

(14) de kans op het risico van een hack is verder verlaagd op basis van genomen maatregelen, w.o. permanente monitoring van de systemen en de genomen beheersmaatregelen;

—

(19) in de Kadernota en (Meer)jarenbegroting 2025-2028 zal rekening worden gehouden met een gestegen rente; het risico op een mogelijke verdere rentestijging bij de benodigde (her)financiering voor verwachte investeringen i aangepast aan de verwachte omvang van de hiervoor

aan te trekken leningen (€ 50 min) en het daarbij

ingeschatte rentepercentage;

Pagina 26 van 41

veiligheidsregio

Noord-enOost. Gelderland

—

(21) het (berekende) risico van hogere kosten bij het zelf organiseren van de inzet van OVDG'en (Officieren van dienst geneeskundig), na de beëindiging door het Witte Kruis van het contract met de GHOR, wordt lager ingeschat maar wordt verder beoordeeld op basis van de feitelijke ervaringen in 2024;

—

(22) het risico van verontreinigde grond/bodem bij kazernes en oefenpleinen door PFAS en de mogelijke kosten van sanering, is bij gekwantificeerd opgenomen n.a.v. de gedane onderzoeken en lopend overleg met de betreffende gemeente.

Biij het opstellen en doorrekenen van de risico’s voor de benodigde weerstandscapaciteit is, naast de in 2020 vastgestelde Toekomstvisie, gekeken naar belangrijke actuele (externe) ontwikkelingen zoals:

—

—

De prijsstijgingen in de afgelopen jaren en de dreiging van nog verdere stijgingen ervan. Dit geldt zowel voor exploitatiekosten zoals energie, brandstof en kleding als voor de investeringsgoederen. Daarbij vertaalt de stijging van hout — en metaalprijzen zich ook door in hogere kosten voor het daaruit vervaardigde materieel en dito goederen als voertuigen, gereedschappen, onderhoudsmaterialen en verbruiksartikelen zoals pallets. De stijging van rente op de geld- en kapitaalmarkt die VNOG raakt vanwege het geheel van investeringen welke voor de komende jaren op stapel staan ofal zijn overeengekomen. Dit laatste

geldt voor de (vervangings)investering in de komende jaren van 75 blusvoertuigen en het daar—

—

voor te financieren bedrag van ruim € 40 min. D ambitie en noodzaak van verduurzaming die ook risico's met zich brengt. Zo is onzeker of de levensduur van de accu's van aan te schaffen elektrische voertuigen, toereikend is voor de hele (economische) levensduur van de auto's. Dit brengt een het risico met zich van extra kosten voor onderhoud bij tussentijdse vervanging.

De (mogelijke) verontreiniging van grond/bodem bij kazernes en oefenterreinen en de daarmee samenhangende kosten van (mogelijke) sanering van grond. VNOG heeft in overleg met de gemeenten onderzoek laten verrichten en stemt daarbij verder met hen af over mogelijke vervolgacties.

Een aantal ontwikkelingen en besluiten vraagt het nodige van de VNOG-organisatie. Te denken valt hierbij aan de externe ontwikkelingen van (elkaar opvolgende) crises en ontwikkelingen 0.a. op het

terrein van energietransitie en informatisering; intern gaat het om de (organisatorische) gevolgen van de eerder vastgestelde Toekomstvisie, de daarmee samenhangende vervangingen van materiaal en materieel, de demarcatie en de expeditie. Hierbij is een aantal knelpunten onderkend bij m.n. Brandweerzorg en Bedrijfsvoering. Naar verwachting zal de in de Halfjaarrapportage 2023 vastgestelde tijdelijke uitbreiding van mensen en middelen volstaan. Dit dient nog wel te worden uitgewerkt en te worden gemonitord. De risico’s in de navolgende tabel zullen zich naar verwachting nooit allemaal tegelijk voordoen. Per risico is daarbij de verwachte kans weergegeven en berekend naar een bedrag aan benodigde weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit bedraagt € 3.175.000.

Pagina 27 van 41

D Gekwantificeerde

veiligheidsregio

Noord- en Oost-

Gelderland

risico's Kans

in %

Effect euro's

in

Weer-

stands-

capaciteit (euro's)

stoppen Openbaar Brand-/Regionaal meldsysteem (OMS/RBS), isico niet kunnen inpassen medewerkers en (desinvesteringen) materieel i.c.m. het |vraagstuk behoud informatiepositie vanuit het brandmeldsysteem. Geen match tussen de gemeenten en de afd. RCB t.a.v. de uitvoering van |taken en dienstverlening, bij de invoering van de nieuwe Omgevingswet. [Te grote diversiteit in uitvoering/invulling door gemeenten t.0.v. het kwalitatieve en \kwantitatieve aanbod van de VNOG.

(On)voldoende bezetting /inzet vrijwiligers op alle kazernes door groter verloop/uitstroom en schaarste vrijwiligers. [Teveel (roostering) uren bestaande (repressieve) bezetting lbrandbestrijding (Arbeidstijden). Hogere prijzen; boven prijsindex, exploitatie.. |Wereldwijde ontwikkelingen (v.a. 2021 van een toenemende vraag in samenhang met schaarste van aanbod, doen de grondstof- en materiaalprijzen stijgen. Net (tijdig) realiseren besparingen Toekomstvisie 2020 t.a.v. materiële kosten door vertraging vervanging - en/of wijzigingen inzichten vervanging Imaterieel.

INet (tijdig) realiseren besparingen Toekomstvisie 2020 t.a.v. personele osten (vergoedingen/opleidingen/trainingen vrijwiligers) als gevolg van \voortschrijdende inzichten benodigd aantal vrijwiligers in samenhang met (beschikbare) materieel (vorig punt). \Utval materieel repressieve inzet incidentbestrijding door defect materieel en/of gebrek onderdelen voertuigen/brandweermiddelen. [Extra prijsstijgingen (en vertraging) aanschaf blusmaterieel bij realisatie IMSP o.b.v. Toekomstvisie.

Extra prijsstijgingen nog aan te schaffen blusmaterieel leiden tot hogere apitaalslasten c.q. eerdere uitputting van de (gevormde) egalisatiereserve. lOnvoldoende oefenmogelijkheden Vakbekwaam blijven lbrandweerpersoneel |Oefenmogelijkheden beperkt bij niet voldoen vakbekwaamheidspleinen eisen RISE. INoodzakelijke (spoedeisende) aanpassingen aan gebouwen/ installaties |voortvloeiende uit afspraken en (wettelijke) eisen (w.o0. RI&E). Hogere kosten uitvoering (voorgenomen) beleid rond duurzaamheid. Extra kosten/investeringen doorvoeren maatregelen duurzaamheid nog onzeker. Extra (verhuis)kosten tijdelijke huisvesting en facilteiten kantoorpersoneel. Aanpassingen werkplekfaciliteiten en (meer) thuiswerken (overbrugging verhuizing). Hack systemen, verhinderen uitvoering crisîs en alle ondersteunende/bedrijfsmatige activiteiten door uitval ICT- systemen. ITe hoge personele kosten (beroeps en vrijwiligers) door onjuiste gegevens, |- berekeningen en ontoereikende kennis en controles. Inkopen voor te hoge bedragen en/of onjuiste uitvoering/voorwaarden

(w.o. aanbestedingen) door onjuist inkoopproces en demarcatie problematiek. [Onvoorziene kosten aanspraken van personeel na dienstongevallen door verzekeringsmarkt en gewijzigde mogelijkheden van dekking.

ijdrage aan NIPV door bijv. nieuwe taken. stijging financieringskosten bij aantrekken leningen (vreemd vermogen), door stijging van het rentepercentage. Beboeting en imagoschade door schending van de privacy (overtreding |van de algemene verordening gegevensbescherming (AVG)). Processen rond persoonsgerelateerde gegevens worden niet goed uitgevoerd, waardoor privacygevoelige gegvens op onjuiste plaatsen terecht kunnen komen. [Hogere kosten (eigen) organisatie OVDGen (Officieren van dienst |geneeskundig). Na opzegging door het Witte Kruis van het (doorlopend) contract |voor inhuur van OVDG'en ontstaat het risico dat de uitvoering van deze taak door de VNOG zelf, hogere kosten met zich brengt. [verontreiniging grond/ bodem kazernes en oefenpleinen door PFAS. \Mogelijke kosten sanering PEAS grond-/bodemverontreiniging. 3.175.000|

Pagina 28 van 41

veiligheidsregio

Noord-enOost. Gelderland

Naast de gekwantificeerde risico's zijn de volgende niet kwantificeerde risico's geïnventariseerd en in onderstaand overzicht weergegeven. INF.

Risico's

en oorzaken

Kansin%

_

Effectin

Weer-

euro's

stands-

bedrag

capaciteit (euro's)

1|Hogere personele kosten (beloning/vergoeding) -w.0.relatieve |VNOG- bij repressieve inzet van parttime brandweermensen (i.p.v. /vrijwiligers). Uitkomst project Taakdifferentiatie: afschaffing consignatie en azernering vrijwiligers; mogelijke alternatieven (parttime aanstellingen) duurder.

2|Toename onderhoudskosten materieel voor repressieve inzet lbrandbestrijding door langer gebruik bestaand materiee!. 3|Toekomstige effecten in 2023 gestarte project VICC (Oost-5) witte kolom, onzekerheid omtrent uitkomsten t.a.v. financiële - en personele impact. 4|Onvoldoende financiële middelen voor crises, zoals opvang Oekraïners. |Voortschrijdende ontwikkelingen bij (decentrale) overheden kunnen leiden tot |ontoereikende dekking voor coördinatietaken door VNOG, zoals die nu worden uitgevoerd bij de opvang van Oekraïners. 5|Uitwerking (operationele) uitvoering demarcatie. De uitwerking/uitvoering |van de demarcatieafspraken kan nog leiden tot onvoorziene (financiële) situaties c.a. tegenwallers.

De gewijzigde en nieuw opgenomen niet gekwantificeerde risicos zijn (zie verwijzing cijfer naar over-

eenkomende regel in voorgaand register): —

(3 het oude risico ‘Onzekerheid toekomstbestendige - en efficiënte uitvoering van repressieve taken bij het niet (tijdig) realiseren samenvoeging/-werking kazernes’ is afgevoerd, dit wordt

door voortschrijdende ontwikkelingen/maatregelen niet meer als risico gezien;

—

als nieuw risico (3) opgevoerd het in 2023 gestarte project VICC (Oost-5) witte kolom m.n. vanwege de onzekerheid over de uitkomsten cq. het vervolg van het project als het gaat om welk beslag daarbij op mensen en middelen zal worden gelegd; (4) de mogelijkheden van het kunnen beschikken en inzetten van (toekomstige) extra financiële

middelen (BDUR), zoals vanaf 2022/2023 toegekend, kunnen gemakkelijk weer veranderen als

-

het Riijk - mede afhankelijk van onzekere toekomstige gebeurtenissen (bijv. door de Spreidingswet en een veranderende rol van provincies en gemeenten daarbij) - gaat bezuinigen of een andere inzet kiest voor de toegekende middelen aan Veiligheidsregio's. (4in dit kader is het mogelijk stoppen (of minderen) van de vergoeding vanuit het Rijk voor de coördinerende taken voor Opvang ontheemden Oekraïne tevens een risico (het AB VNOG heeft op 2 november 2023 besloten dat VNOG deze coördinerende taken blijft uitvoeren), waarbij VNOG de inspanningsverplichting voelt om de mogelijke budgettaire consequenties, zo die er zijn, voor de gemeenten zoveel mogelijk te beperken.

Een uitgebreider overzicht van de gekwantificeerde en niet-gekwantificeerde risico's, waarin ook de oorzaken, beheersmaatregelen en - waar van toepassing - de getalsmatige onderbouwing is opgenomen, treft u aan in bijlage S.

Pagina 29 van 41

veiligheidsregio

Noord-enOost. Gelderland

10. Risico's versus weerstandscapaciteit 10.1. Omvang huidige reserves De huidige omvang* van de reserves is als volgt (zie ook bijlage 3): Reserves

stand

|algemene reserve

113514]

a

1135114

Bedrifvoeringsreserve Best.reserve Jeugdbrandweer Oost Gelre

301523)| 543%|

4a

3.015.235

nee

Tijdelijke reserve overheveling budgetten

weerstandscapaciteit

346.000|

nee

7.855.829|

_ nee

Bestemmingsreserve fritiekosten LMS

500.000|

_ nee

Reserve incidentele veranderkosten organisatie-ontwikkeling

276161|

nee

Reserve frictiekosten risicobeheersing

245.000|

nee

Reserve flankerende kstn dek&ings- en spreidingsplan

252375|

nee

Reserve vervanging operationeel uniform

467.545|

_ nee

Reserve programma zelfredzaam en risicobewust

218.035]|

nee

Egalisatiereserve ‘inzetten (uitruk)”

197.456|

_ nee

Bestemmingsreserve frictiekosten RBS

200.000|

nee

Reserve duurzaamheid

100.000|

_nee

Egalisatiereserve afschrijvingen

ITotaal

14,814.185

Post onvoorzien

2s000|

a

250.000 ttaal

\Vastgelegde (toekomstige) mutaties Becrijfsvoeringsreserve

(hjr.rapp. 2023)

4400349

-783.900

Beschikbare weerstandscapaciteit

3616449 3.175.000

* Stand na resultaattoevoeging 2022 10.2. Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat conform de beleidsregels (zie hoofdstuk 8) uit de Algemene Reserve + de Bedrijfsvoeringsreserve + de post Onvoorzien en bedraagt momenteel: €1.135.114+£€

3.015.235

+ € 250.000

= € 4.400.349

Voorzien wordt dat het saldo van de kosten en opbrengsten voor de tijdelijke huisvesting ter overbrugging van de periode van vertrek van de Europaweg en het betrekken van nieuwe huisvesting enerzijds en het oplossen van personele knelpunten bij Brandweerzorg en Bedrijfsvoering anderzijds,

voor de jaren t/m 2027 een onttrekking uit de Bedrijfsvoeringreserve zal vergen van € 783.900°. Daarmee komt de beschikbare weerstandscapaciteit uit op € 3.616.449.

De benodigde weerstandscapaciteit (zie hoofdstuk 9) bedraagt minimaal € 3.175.000. 2 Overigens is bij de voorgenomen onttrekkingen uit en toevoegen aan de Bedrijfsvoeringreserve in de Halfjaarrapportage 2023 opgenomen dat deze niet worden uitgevoerd als de kosten in enig jaar opgevangen kunnen worden uit de onderuit-

putting van de budgetten van vakbekwaamheid, materieel en logistiek, vrijwilligersvergoedingen en/of bedrijfsvoering.

Pagina 30 van 41

veiligheidsregio

‘ Gelderland

Noord- en Oost-

De huidige weerstandsratio komt daarmee uit op 1,14. Dit betekent dat VNOG momenteel een toereikende weerstandscapaciteit heeft maar wel beneden het midden van de bandbreedte zit. Uitvoering van het voorgenomen beleid van onttrekkingen uit en toevoegingen aan de Bedrijfsvoeringreserve kan in enig jaar leiden tot een ratio die op of lager uitkomt dan de het vereiste minimum van 1. Per jaar zal moeten worden bezien of aanvulling nodig is, dit zou dan bijvoorbeeld kunnen uit een toekomstig rekeningresultaat. 10.3. Conclusies

De streefwaarde van de weerstandsratio is bepaald op een bandbreedte tussen 1,0 (“matig”) tot 1,4 (“voldoende”). De huidige ratio (van 1,14) kan als toereikend worden aangemerkt, maar is wel lager dan het gemiddelde (van 1,2). Verder is aangegeven dat bij de verwachte toekomstige onttrekkingen t.Lv. de Bedrijfsvoeringreserve een aanvulling nodig kan zijn om weer op het gewenste niveau van de weerstandsratio uit te komen. In de Jaarrekening 2022 kwam de ratio uit op 1,07; in de Programmabegroting 2024-2027 op 1,14. De vermogenspositie is daarmee als toereikend te duiden.

Pagina 31 van 41

11. Financieel meerjarenperspectief 2025-2028 Onderstaande meerjarenbegroting bevat de cijfers uit de vastgestelde primitieve meerjarenbegroting 2024. In de tabel daaronder de mutaties op deze meerjarenbegroting vanuit de voorliggende Kadernota. Voor de jaren 2025 en verder is zoals gebruikelijk nog geen loon- en prijscompensatie berekend (wel de structurele doorwerking van 2025). Meerjarenbegroting

2024 - 2037

Gegroting Gegroting Gegroting Gegroting 2024 2025 2026 2027 8.709.200 224.900 9422800 9422500 2011700 2019.500 2019.200 2016.900 1206.000 1206.000 1206.000 1206.000 972500 992500 972500 992500 printer

[LO- Risico- en rissbeheersing 30- r |40- mon 50 Directie en control 120 Brandweerzorg

30444005

_

31591105

33597955

35076855

|60- Beerisvoerng

15761670

_

15792670

_

15996370

16142970

170 Algemene dekdingstiddelen en onvoorzien

-9405075

_

60826675

_

63214825

64859725

|50 Kazernes n eigendom en overgangsrecht

0

0

o

Ontwikkelingen Kadernota 2025

o

Begroting | Begroting | Begroting | Begroting 2025

2026

2027

2028

Risico- en crisisbeheersing \GHoR

Bedrijfsvoering

Besparing op connectivity \Verzekeringen

2eloopbaanbeleidopvangeninalgemeneopleidings

-100.000 _-100.000 -100.000 _ -100.000 -50.000 _ -60.000 _ -60.000 _ -60.000

_ -80.000

_ -80.000

_ -80.000

_

_

-80.000

_

150.000

srandweerzorg

Meidkamer

Bio-diesel

150.000

150.000

_

\obilteitsplan meer-meerkosten elektrisch rijden

90100

_112.000

_ 112.500

150.000

_ 132.100

IMKON

- MKBM

108.200

_ 108.200

_

108.200

_ 108.200

Loon-

en prijscompensatie

540.000

_-540.000

_-540.000

_ -540.000

3.007.000

3.007.000

brandweer en multí

(deel VNOG)

\Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien| BOUR juni 2023

\Looncompensatie (exclusief MKON-MKBM

staat

Priscompensatie

staat

EN

nder MKON)

(excusief MKON-MKBM

I Mutaties ontwikkeling kapitaallasten ten opzichte

|van meerjarenbegroting 2024 - 2028

dem egalisatiereserve afschrijvingen äïï;s‚\yrê:„emeenle\ukebwdmeeaxvm\s\e\

Totaal Kadernota 2025 2028

D

Pagina 32 van 41

3.007.000 _ 3.007.000

258.000 _ 258.000 _ 258.000 _ 258.000 4

e

724000

aa300]

caegoo

z

-

e

1787

685,700|

237530

GB

1.056.000 _ 724.000 _ 683.000 1.-787.000 ol 23000.000| 2000.000| 500900

e

heidsregio

oord-en Oest Gelderland

Bijlage 1. Gemeentelijke bijdragen 2025 De bijdrage voor de VNOG wordt bij de gemeenten in rekening gebracht met als verdeelsleutel de procentuele verdeling tussen de gemeenten uit het verdeelmodel. Het verdeelmodel is op zijn beurt gebaseerd op de verhouding per gemeente van het in de algemene uitkering van het gemeentefonds opgenomen bedrag voor het cluster openbare orde en veiligheid/subcluster crisisbeheersing en brandweer. Het verdeelmodel is ingegaan per 2017 en heeft een ingroeipad gekend. Per 2021 is het verdeelmodel volledig van kracht. Verder is het verdeelmodel per 2021, conform de gemeenschappelijke regeling VNOG, nog heri t. Volgens de gemeenschappelijke regeling VNOG vindt een dergelijke herijking éénmaal per vier jaar plaats. Een nieuwe herijking is daarom nu weer per 2025 doorgevoerd. In onderstaande tabel staan de herijkte percentages per 2025. Deze percentages gelden vanaf 2025 voor vier jaren. In 2028 vindt weer een herijking plaats, zodat per 2029 het dan weer herijkte model

van

kracht kan worden.

De bijdrage voor 2025 is gebaseerd op de bijdrage voor 2024 met daarbij opgeteld het effect van de Kadernota 2025, maar wel tegen het nieuwe percentage.

Iten

1.720.800

3,15%

89.329

1.770.500

doorn

11.278.300

20,91%)

592.562

11.744.500

Berkelland

2.987.700

5,13%

145.212

2.878.100

Bronckhorst

2.556.200

4,46%

126.454

2.506.300

Brummen

1.289.200

2,49%

70.588

1.399.000

Doetinchem

3.515.200

6,89%

195.234

3.869.500

Elburg

1.386.200

2,68%

75.921

1.504.700

Epe

2.162.000

3,97%

112.620

2.232.100

Ermelo

1.785.700

3,35%

94.851

1.879.900

Harderwijk

2.733.000

5,73%)

162.309

3.216.900

Hattem

654.300

1,38%)

39.165

776.200

Heerde

1.076.100

2,07%

58.614

1.161.700

Lochem

2.498.600

4,51%

127.862

2.534.200

Montferland

2.274.800

433%

122.807

2.434.000

INunspeet

1.666.500

3,26%

92.245

1.828.300

oldebroek

1.411.800

2,65%)

75.150

1.489.500

|oost Gelre

1.917.900

3,47%

98.347

1.949.200

|Oude Dsselstreek

2.338.800

4,28%

121.396

2.406.000

Putten

1.443.700

2,89%

81.880

1.622.800

Joorst

1.624.900

2,82%

79.903

1.583.700

1.928.500

3,41%

96.602

1.914.600

6,15%)

174.249

3.453.600

interswijk

3.026.000

De aantallen en de bedragen per eenheid, die ten grondslag liggen aan deze verdeling, zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2023 van het gemeentefonds. Hierop zijn conform de gemeenschappelijke regeling de aantallen woonruimten uit de septembercirculaire 2015 in mindering gebracht.

Pagina 33 van 41

veiligheidsregio

‘ Gelderland

Noord- en Oost-

Bijlage 2. Programma 8 Het programma 8 ‘Kazernes en overgangsrecht (individuele gemeenten)’ wordt één op één met alleen de betrokken gemeenten verrekend. De volgende onderwerpen worden individueel verrekend: — Het onderdeel ‘facilitaire kosten’ van de demarcatie kazernes met elk van de 22 gemeenten af-

zonderlijk, conform de Regeling demarcatie!®; —

De kosten die voortvloeien uit de aanvullende overeenkomst in het verlengde van de Regeling Demarcatie die met gemeente Apeldoorn is afgesloten omtrent het beheer van de kazernes van Apeldoorn; — _ De afwikkeling met de gemeenten Apeldoorn en Doetinchem van de financi e gevolgen van het FLO overgangsrecht.

Verschillen tussen de in rekening gebrachte voorschotten en de uiteindelijke kosten blijken bij de jaarrekening en worden dan met de desbetreffende gemeente verrekend. Op dit moment zijn de exacte bedragen voor 2025 voor programma 8 nog niet bekend. Een indicatie van de bedragen is te vinden in de programmabegroting 2024, waarin de bedragen voor 2024 staan. De bedragen voor 2025 worden komende tijd berekend en zullen in ieder geval voorliggen in de ontwerpbegroting 2025.

20 De demarcatie geeft aan welke partij

(gemeente of VNOG) welke facilitaire en onderhoudstaken uitvoert (en bekostigt) in

de kazernes, die in eigendom zijn (en blijven] van de gemeenten. De exacte demarcatie-afspraken staan in de Regeling demarcatie die door de 22 colleges en het AB is bekrachtigd. Bepaalde taken liggen bij VNOG; gemeenten hoeven ze niet meer uit te voeren en hebben ze geschrapt uit hun begroting. De bijdrage aan VNOG is per 2023 omhoog gegaan, zodat VNOG deze overgedragen taken kan bekostigen. Dit gaat via twee stromen: — _ Een deel wordt bij de 22 gemeenten gezamenlijk in rekening gebracht via het reguliere verdeelmodel en staat in pro-

gramma 6 (Bedrijfsvoering). — _ Een ander deel (de facilitaire kosten) wordt vier jaar (2023 /m 2026) per individuele gemeente afgerekend, waarbij de eindafrekening plaats vindt op basis van de werkelijke kosten. Dit is opgenomen in programma 8, dat gebruikt wordt voor individuele verrekeningen met gemeenten die geen effect hebben op de andere gemeenten. Vanaf 2027 worden ook deze kosten verrekend via het verdeelmode

Pagina 34 van 41

veiligheidsregio

Noord-enOost. Gelderland

Bijlage 3. Meerjarig perspectief gemeentelijke bijdragen Hieronder staat het meerjarig perspectief (meerjarige cijferreeks) van de gemeentelijke bijdragen voor de periode 2026 - 2028. Deze reeks is nog exclusief: - _ Loon- en prijsindexering voor 2026 en verder (de meerjarenbegroting van VNOG is opgesteld in constante prijzen)

- _ Demarcatiekosten / facilitaire bijdrage, etc. uit programma 8 Het meerjarig perspectief geeft dus een indicatie van de gemeentelijke bi maar kan door bovenstaande onderwerpen nog beïnvloed worden.

|aalten |Apeldoorn Berkelland Bronckhorst Brummen Doetinchem

345%]| _1.768.028 | _1.862.629| _ _1.910.540 20,91%]| 11.728.137| 12.355.667| _12.673.479 5413%]| 2.874.068| _3.027.849| _3.105.731 446%| 2502.810| _2.636.727| _ 2.704.548 2,49%| 1.397.100| _1.471.854| __1.509.713 689%| 3.864.121| _4.070.876| _4.175.587

Elburg

2,68%]|

Epe Ermelo [Harderwijk [Hattem Heerde Lochem Montferland INunspeet oldebroek

1.502.641|

_1.583.042|

_

3,97%| _2.228.994| 335%]| 1.877.318| 5,73%| 3.212.470 | 138%| __ 775.159 2,07%| 1.160.104| 451%| 2.530.676| 433%| 2430.620| 3,26%| 1.825.740| 2,65%| 1487383 |

_2.348.260| _1.977.767| _3.384.358| 816.635 _1.222.177| _2.666.083| _2.560.674| _1.923.429| _1.566.968|

_ 2.408.661 _ 2.028.639 _3.471.410 837.640 _ 1.253.614 _ 2.734.660 _ 2.626.539 _ 1.972.903 _ 1.607.273

|oost Gelre

347%|

1.946.516|

_2.050.667|

_

|oude Dsselstreek

428%|

2402.703|

_2.531.263|

_ 2.596.372

Putten [Voorst \Winterswijk [Zutphen

2,89%]| 2,82%| 341%] 615%|

1.620.592 | 1.581.462 | 1911979 | 3.448.779 |

_1.707.304| __1.751.219 _1.666.080| __1.708.935 2014282 | _ 2.066.093 3633311 | __3.726.767

Pagina 35 van 41

1.623.761

2.103.415

rage in komende jaren,

veiligheidsregio

‘ Gelderland

Noord- en Oost-

Bijlage 4. Overzicht reserves Geraamde

mutaties

kadernota

2025-2028 raarde

eraamde

Omschrijving

|aarrekeningresutaat

2022

2.509.728|

_

-2.509.728)

o

d

d

d

d

|&estemmingsreserves |agerene

Reserve

|ieugebrandweer

Oost-Gelre

gaisatiereserve

afschrivingen*

|rjdeljke resewe estemingsreserve Frltiekosten LMO eserve Frctiekosten rslcobeheersing Reserve

incidentele

veranderkosten

Reserve

bikomende

kosten

1135.14

1413514

1135.14

1135114

1135.14

s.a36

s.a3s|

s.a36

5.426]

s.a36

346.000 500.000 245.000

materleelspreidingsplan

-346,000|

7.855.829|

1049.571|

276.161

-276.161|

252.375

-91.000

-120.000

_

d| s00.009| 125.000[ _ -125.000

8.905.00|

10.097|

s801358|

d

161.375)

-a0.000|

d 500.000 d

-1964205)

d

_

121.375)

o so0.000| _ -500.000| o

7397049|

-3920.518)

Ù d d

2a16.530|

o

-30.000)

9137s|

_

-30.000|

143514 s.a36|

-2697153)

q| d| d|

779.77|

d

61378|

d

30000

31.375)

Reserve vervanging operationeel unform

467.548|

467.545|

467.548|

467.543|

467.548|

467.545|

Egasatiereseve 'nzetten (uknuk}"

197.456)

197456

197.456)

197.45t]

197.45

197456

100.000

100.000

100.009

100.000

eserve zelfredzaamheid en risicobewust estemingsreserve frictiekosten RBS edrijfsvoeringresewe- * eserve

218.035 200.000 3.015.235|

duurzaamheid

100.000

-218.035 200.000 '555.000|

q| d __2.460.235| 100.000

d o d dl _2.059.385| _ -235.850| _ 1.823.535/

a00.8s0|

40.150|

d d _1.963.69s| _ 367.650|

q| d

2231399

* inchusief prognose 2023 ** vanaf 2024 wordt weer middelen

er aan

deze reserve onttrokken

|‚v.m.

het oplossen van

knelpunten bij brandweerzorg en bedrifsvoering:

door het wegvalen van de huur van de Europaweg

toegevoegd,

Pagina 36 van 41

minus de kosten voor tijdelke huisvesting worden

er

veiligheidsregio

‘ Gelderland

Noord- en Oost-

1. Algemene Reserve

— _ Doel: het afdekken van risico's. De Algemene Reserve vormt het weerstandsvermogen. — _ Hoogte: de Algemene Reserve is een onderdeel van de weerstandscapaciteit, samen met de Bedrijfsvoeringsreserve en de Post Onvoorzien. Voor de benodigde weerstandscapaciteit geldt een weerstandsratio van1-1,4.

— _ Duur: geen einddatum — _ Mutaties: AB besluit bij jaarrekening over de resultaatbestemming, of anderszins door AB besluiten. Een mutatie in de Algemene Reserve dient conform de gemeenschappelijke regeling VNOG ter zienswijze aan

de raden te worden voorgelegd. 2. Bedrijfsvoeringsreserve

— _ Doel: algemene bufferfunctie en is breed inzetbaar voor prioriteiten (bijv. innovatie) en knelpunten of voor het tijdelijk afvlakken van gemeentelijke bijdragen. Is onderdeel van de weerstandscapaciteit. — _ Hoogte: De minimale hoogte is 2%, de maximale hoogte is 5% van het begrotingstotaal. — _ Duur: geen einddatum

— _ Mutaties: AB besluit bij jaarrekening over de resultaatbestemming, of anderszins door AB besluiten w , Reserve

Jeugdbrandweer Oost Gelre : jeugdgroep Oost-Gelre van de Jeugdbrandweer VNOG.

— _ Hoogte: € 5.436 (storting uit liquidatie voormalige Stichting Jeugdbrandweer Oost Gelre). — _ Duur: geen einddatum — _ Mutaties: via AB besluit, geen stortingen meer; onttrekking via jaarrekening al naar gelang de voortgang.

4, Egalisatiereserve afschrijvingen (kapitaallasten) — _ Doel: egaliseren van de realisatie versus de begrote kapitaallasten, storten en onttrekken van boekwinsten

resp. —verliezen a.g.v. afstoten van materieel!! (= bestaand beleid). Het renteresultaat verloopt niet via de egalisatiereserve kapitaallasten. — _ Hoogte: € 500.000 minimum, geen maximum. — _ Duur: geen einddatum. — _ Mutaties: AB besluit bij begroting, begrotingswi

ing of in de jaarrekening als onderdeel van de resul-

taatsbepaling. 5 Bestemmingsreserve frictiekosten Landelijke meldkamer (LMO) — _ Doel: dekking frictiekosten vorming Landelijke meldkamer (AB 27-6-2019). — Hoogte: € 500.000 (uitkering Rijk). —

Duur:

2020-2026.

— _ Mutaties: via AB besluit, geen stortingen meer; onttrekking via jaarrekening al naar gelang de voortgang. E3 .

—

Tijdelijke reserve incidentele veranderkosten (organisatieontwikkeling) Doel:

ter dekking van programma “De Expeditie” (organisatieontwikkeling VNOG), zie Toekomstvisie (AB

15-1-2020). — _ Hoogte: € 500.000 (AB 12-12-2019) + € 540.000 (AB 25-6-2020) = € 1.040.000. — _ Duur:tot eind 2024; dit betreft een verlenging voor de duur van 1 jaar. — _ Mutaties: AB besluit, geen stortingen meer; onttrekking via jaarrekening al naar gelang de voortgang.

7. Reserve frictiekosten Risicobeheersing (frictiekosten Omgevingswet / RB) Doel: dekken personele frictiekosten transitie Risicobeheersing i.r.t. Omgevingswet.

Hoogte: € 485.000, uit overschot p-budget RB 2020. Duur: 2021-2024, onttrekking voor inhuur ter vervanging gedurende opleidingen en tijdelijke overbezetting van nieuwe medewerkers, in te werken door vertrekkende medewerkers.

3 verkoopsom -/- afwaardering + uitkering polis

Pagina 37 van 41

veiligheidsregio

Noord-enOost. Gelderland

Mutaties: via AB besluit door vaststelling van de begroting 2021-2024, waarin voor vier jaar een onttrek-

king van € 121.000 is opgenomen. *,

Tijdelijke reserve flankerende kosten dekkings- en spreidingsplan — _ Doel: ter dekking van ‘flankerende kosten dekkings- en spreidingsplan’ (AB 25-6-2020). —

Hoogte: € 360.000.

—

Duur: toteind

2027.

— _ Mutaties: AB besluit, geen stortingen meer; onttrekking via jaarrekening al naar gelang de voortgang.

9. Egalisatiereserve vervanging operationeel uniform (dienstkleding) — _ Doel: egaliseren vervanging dienstkleding. _

Hoogte:n.v.t.

—

Duur:

2020-2024.

— _ Mutaties: AB besluit bij de jaarrekening, verschil begroting en realisatie. Wanneer iedereen voorzien is van een nieuwe uniform valt het restant vrij.

10. Reserve programma Zelfredzaam & Risicobewust — _ Doel: De grondslag van het programma is de pijler 'Zelfredzaam en Risicobewust' uit de Toekomstvisie. Het doel is om de zelf- en samenredzaamheid te vergroten door het risicobewustzijn van inwoners, instellingen

en bedrijven te beïnvloeden en hen te stimuleren tot het nemen van beheersmaatregelen die veiliger gedrag bewerkstelligen. Een ander belangrijk doel is om daar te acteren en te interveniëren waar de risico's zich bevinden.

— _ Hoogte: € 550.000, uit jaarrekeningresultaat 2020. —

Duur:

2021-2023.

—

_ Mutaties:

AB

besluit

11. Egalisatiereserve inzetten (uitruk) — _ Doel: egaliseren van kosten van de uitruk (jaren met weinig en met veel (grote) incidenten worden verevend), bestendig begrotingsbeeld, rustig verloop gemeentelijke bijdrage (AB 25-6-2020). — _ Hoogte: max. € 400.000.

— _ Duur: geen einddatum. — _ Mutaties: AB besluit bij de jaarrekening, verschil begroting en realisatie van het budget uitruk binnen het vrijwilligersbudget, als onderdeel van de resultaatsbepaling.

12. Bestemmingsreserve RBS (tijdelijke bestemmingsreserve Frictiekosten RBS) — _ Doel: Dekking van frictiekosten vanwege de ontmanteling van het Regionaal Brandmeldsysteem — _ Hoogte: max. € 200.000

— _ Duur: 2022-2023 (ingesteld in juni 2022 met een looptijd tot eind 2023) —

_ Mutaties:

AB

besluit

13. Reserve duurzaamheid

— _ Doel: in te zetten voor duurzaamheidsmaatregelen in de bedrijfsvoering van VNOG — _ Hoogte: max. € 100.000.

— _ Duur: 2022-2026 (ingesteld in december 2022 met een looptijd van vier jaar (2022 t/m eind 2026) —

_ Mutaties: AB besluit

Pagina 38 van 41

£

veiligheidsregio

Gelderland

Noord- en Oost-

Bijlage 5. Overzicht gekwantificeerde en niet-gekwantificeerde risico's Gekwantiieeerderieos

e Rsio'sen corike

1stoppen OpenbaarBrand

Efeetineuos

Beheersmastregelen

/Regionaal meldspsteem (OMS/RSS]

rueig aniiperen, door de medewerkers en pek

tegevenin de

50

|

100000

|oe VNOG raakede huigige aa en ystemen kwij Hetrsicois dt nietalle medewerkersingepast _ |formatie D kansdat da ie u zonder meerkosten) neemt met kunnen worden n de tormatie. D zekerheid a deze winstgevende actitei i e begrating l as |d arenaf en wordtngeschat op gemiddeld 505 Tegeik wordt autonome

ontwikkeling metstructureel effert opgenomen

n eerder beleidestukken.

|aarij gekeken naa

toeliching berekering

[personeie-en materelekostenafbouw ren:|

S0CoD

| 200:00,rekening houdend metresenvering itiekosten opnemen € 100:000

het mogelijk behoud van de informatiepostie

\anuit het bandmeldeysteem

IGeen m

aende

de d

REBTav

de

vanen

n

B

|n e

e nvoering van de nieuwe Omgevingswet. e grote dveriteiin itvoering/invaling doorgemeenten o het kwaitsieve enkwanttatieve aanbog van de VNOG

najar 2023 t

afstemmng aa

wuazen e VNOG ende

bezeting

nzetvijwiger

op a

laremes _

\maatschappelijke tren b v wiligers n et aigemeen). O r sprake van schaaste bjhet vinden _ van nieuwe vrjwiligersdoor algehele] krapte op de arbeidsmarkt, met s gevol alternatieve keuze \mogelikheden e dru voor de mensen. afteveel (roostering}uren bestzande (epressieve]

u n santies (Arbeidstijden).

ezetting brandbestiging

a een anta azernes(w o bikazerering) i sprake van onvldoende eapadtei (m n.vrijniigers Srisstigingen (boven: [Wereldwide ontwikkeingen (va

doen de (grondstofrijzen w.o

voorde

v OG,

acalcultie.

D ristigingenkunnen

markawerking voor(speeitiek] brandweermaterieel

n

worden

-materiaa

Nt reaiseren 1e 2020 @ aren, opdracht mate nzihten i vervanging aterie leiden otater besparingen op de explitatiekosten, \sp) brandbestrijing t .

materiële Kosten

|e

Tojg

reaeren

besparingen

Toekormstviie ORD @ %Jren

3

7ox

|

30000

er ctriten per post, van belang

[Naaststuing o voldoende zet represieve zopactert

\veiwiger]; i Adoorvoeren ieuwe Gagsienstregeling

195

[Doorrekenen inancete gevolgenvoorweerstandsaapactervan | [mogelijke prijstiingen van(gebriks\goederen (w‚. brandstof en

705

|

30000

opgenomen.

n _ [Do rekenen |use

B groter

aanbesteden i 9.

weerstandscapaiei} t a

agsanfoolgen

n

|

SSGen

[budgetten/begrotingen.

n MIPV verband.

395 | 60

koten bij vrtraing

Fmp

n

worden opgevangen

uitvoeing

de

materza b ealisale MSP oB

eetra pristijingen an blusmatereel eidento hogere kaptaastasten c

T6

eerdere uitputing van de

dearberdstigenwet

|_

5900

[sugmgprijzen goederen n materalenlwo. energie: brandstofkostenen Weing}boven

|

255000

5 cagen)

index.Kostenperaar 11 ln,

onderscheiden naa

stigingspere van 1%, 4x

en 25% voorreso.

,

25

Aminen

&5 min.

[Besparingen opmateriëtekostenontstaan | 30000 Eenmali iet gerealiseerde besparing aterbij opschuiing vervangingsplan

[mateieel van 20222025 aar 20222027

795

|

30000

binnen de lopende

[ondernoudskosten} 2025 en 20 [Berekening exrakosten wrjwiger T [mindergrote kimp aantal 761 9..

7000

18}

kosten vrgoedingen, opleidingen en ainingen voor2iaar

[Opvoorat zeten/houden en oreren van Sx7s WENGNgETE) materieel(wo. onderdeien} voorbrandbestijding

32

|

oneon

met schaarte grondstofen en een beperkt zertal

[overgebleven| everanciers van brandweermaterieen feera prisstiingen en: T

ET

gerek: mas 50 medew, boete €200per dag

regliere

de

utgestelderealsatie

de minder r

voorschrijgende izichten betreffende het benodigde zantal mensen (vijwiligers] oo represieve nzet(er azeme} n amenhang met de inzetherschking van hetbeschikbare/benodigde materiee _

eigen eisen

nidentelefmanaiele gevolgen (voor

_ [besparingsmogeljdheden materiël

_

volumesen

[mogerike boete hE a

Mogeijke prjsstiingen van e vervangen (lus woeruigen

separaa

7000

[kostenoplerden 105 meerte wenen

|ear

orijniligersbezetting an

onderdelen niet vooradigzjn.Heeft verband

de e

eycus opleiingspln},

|e kimp van het epresief beroepspersoneel enJof de wrijwiliges s minder groot door

afuiva voorrepressiewe Inzeticidentbestijding doordefect mateneelen/ofgebrekonderdelen \voertuigen/brandweermiedelen. Defect ateriel kan ie dg gerepareerd worden, omdat

vooruioeing

vijwiligers: 8 perjar.Opleidings-en |ikomende kosten €17000er aa voor3

[VnOG zelfstandig

oontalenvrijwiiger

oo

|binding van wrijwiligersbevorderen, s hetopstellen en uitvoeren v tategich personeelsplanning eeftidsopbouw, gespreks

|n

vereaging wervangingm . doorprijsstijingen enschaaste van grondstofen} n voorschrijdende

a ET

e stemmen

\(eeroeps)medewerkers. Ontwikklin isio houstverband met uinwerking bouwsteen VerpliehtendKaraker(vriwiligers)

i _ metschaarste van _

[huurze

|voorziaar

ie van energie en atoen, sigen.Hogere Kosten bljven dan _ [leding].

mogelijheidi van

verterkt dooreen gebrekkige

_

personelereprssieve

Tenvooaimbt E 2021} van een toenemende vrag n samenhang

aanbod,

omdat ergeen

geefticoopTouten,

oo

onvoelde enaring is metde nieuwe wet,rekening houden met \nhuur extra personee om (tÚdelj] synchroom oude - prewentist)

Naast organseren en paniaperen m aalvtelten en e

[Ooor vergrijeing i wittroom van r wiligerste verwachten, Daamaast i er meer verloop onder orandweerwriwligersenzj zidusminderang an een brandweerkorpswerbonden(dtiseen

|

synchroon van aen oud en nieuw bij voering per1-1-2024van de Omgevingswet,

en nieuwe taken uitte voeren e metgemeenzenaf |overafbouw/overgang aken.

onvagoende

32

[gemeenten 2 de uit e voeren dienstverening(empoen \ nnoudelij] voor een periode van 2 jar, vanaf 2024, warin r nog

[8erekening innuurkosen hoor37ean enocias voor vervangend materieel€ 3000

77000

periaz Naast e Nnandee gevagen [voor de

egalsateresene) van de

305

|

5000

[BerekenigKapraatlasten voorsarbijeen

huiige (majar'23 bekende n verwachte prjsstiingen - welke ijn/worden erwerkt i de Kademota:/ Begrting 2025- exta

\exra)stijing van 3 van de prijzen voorde vervangingen 1 min van nogaante

orisigingen voor nog an e schafen materiel,asfsleo |oorrekenen (voorweerstandscapactei]

echatten mateneet

Pagina 39 van 41

|

78000

veiligheidsregio

‘ E

eden vooroefenen onderTeaeicher

veer

\aktekoraambliven brandweerpersonee [oetenmogelikheden op VNOG

vakbekwaamheidspleinen worden

Gelderland

Noord- en Oost-

Jvnoets bezg e vooraarden n e valen waardoorde

atbekwaamheidspleinen (weer voldoen aan de eisen. Waarnodig

beperkt ijhet nietvoldoenaan

_

|ideij gebruik maken van(endere]

I | EE00 [eldenteelexraKosten e OVeroEEE m.

externe oeatis.

T7

voldoen vakbekwaamheidstoatiesaan

eisen.

eisen van RIS (omssies vastgesteld voor ASK] i onvoldoende mogeljheden om metigen faciieien de vakbekwaamheid op peitehouden, zou gekekenkunnenymoeten worden narhet

7

gebruik van extere oatie.

ike

Di brengtexra Koeten metzich.

}

aan gebouwen/

5

de Ui

uvoeringgeven aande bestuwrlkebeslotvormingldeczijover | 305 | 32C09 [Kapraallasten:vereite aanpassngen

en/of (wettelijke eisen(w.o de Asieo-Inventariatie en-Evaluatie (M Zolangnognietalle _ \(gemeentelijke azemes voldoen aan de wettelijkewereisten, s onzeker wie de osten voor mogelike

de demareatieen de daarop gebaseerde verdere uterking (.. [net rojec IELD]. Vaormogelijke spoedeisende zanpassingen/

[spoedeisende) aanpsssngen gan betlen. TlHogere

kosten, inandiëte miëdelen opnemen.

osten uitvoerin voorgenomen} befeidrond Guwzaamheld Het onderhoudvande voorgenomenen verplhte vervanging van denst n pketvoentigen nelektrischeuivoering,kan oger itvalen m.n door een doo VNOG D gelét ook oo

77000

\atarm)instaltaiesenoverige aanpassingen \voor3iaar

ortere levensduurvan aee'insamenhang met de wijze vangebruk mogelike andere (verlichte} uwrzaamhedsmaatregelen.

TafEtra(verhuiskosten ijdelje hutsvesting n faiiteten antoorpersoneel.

Ontwikkeingenm

_

De externe} ontwkkelngenrondomduwzaamhelgendedasrb] | [behorende vereisten, vertlen n concreet eigen - en pasend VNOG

_

[beleiden de daarop i

_

[Herelld voorthawerken E uRgewerR n de maEeTKTeden

a

305

|

70GTED

z

|

e

|Berekening venwoeggvenangenaceusven eovoertwigen 3€10Kpervoerwig

|

200000

[BerekeningKosten [meen huswerkenvoor

|_

22000

tevoeren plannen.

eevolg vande coona-pandemie e tijdelijkehuisvetng in de periodeteroverbruging vertrek |aartoe worden gefaciiteerd. e verwachtingi at de Europaweg en nieuwe sccomodstie, vereisen aanpasingen bendigde aciieien voorhet werkenop _ [medewerkers van VNOG gemiddeld ongeveervoorde helft van de

so van 200 medewerkers aanpassingenex1aactteiten tuiswerkpie

\amooren u

e sooover

j

thuszullen werken

n de eriode van overbrugging (naverrek

aa

europaweg en voorhet betrekken van e nieuwe locatiein

|Apeldoorn i mogeij

T|orgrate

vertorng, ondermeervanwege oberaine

gelemmerd wordenin d uitvoering van ii- eninidentbestijdinsactiteiten n ondersteunende/bedrijfsmatige actweiten door vertoring van de systemen oor de informatie-en eleeommunictietechnologie CT omgeving leverancierkan nieteveren, obererime

hetthuiswer'aandeel'hoger.Verwachte

[meerkosten voor uiswerken

oonemen

n weerstandsapaciteit

Jvanuihet pan van aanpak aselie informatieveigheid 810} _

wordtgeraak door defecteninrastructur ofhardware,

_

wore n de oekomstigeinvesteringsplannen voorzienin uitwjkmogelijkheden vooruitvoering an rkische CT processenen

19 | oo [kosten opheftengeelnga gevolgentacks |_ 30000 d.

o

v gifershaek 2020}

|entrlsti van beheer j de toegang van mensen en systemen tot aciiteiten Voorexterne ondersteuningj motoring n eveliging van IC-systemen werkt VNOG andelijsamen met eoleg's. Daarmee wordt hetriicoóp en de impact n een volgende hack verminderdmaar onwikei roas i.

T5frehoge personee Kosten beroepson vilwiliger]. [pooroniuiste (aanstuiting} baisgegewens; onjuste toepasing

wetbestaan

Daarnaast

[Doonoeren intere controe /beheersmaatregelen, |procesbewaking. procedurevasteggingenn kennisterbeteing

ca0fiscal egelngenn onvoldoende

eonerotes/-kennis,kunnen berekende salarissen/vergoedingentehoogzjnen/of eiden totboetes/ eindhetfing (7, WER Loonhetfing riskosten,IKB).

t

yoererime zienznel en wordt ook steeds vernatiger j u nisbruik van Ai teligence (A

_

35

|

350000

[medewerkes Usolitsen benoemde(oorzaken ieo's. Voor LO. |uivoering i externe ondersteuning aangetrokken. De witvoering va

[Berekening o 51 percentagepesoneIe kosten 18 van €35 min beroeps +

1500

\oriitigers.

|e (iscae] Werkkostenregelingenkig pesiieke aandachtn(de

Ta|kopen

voorte hoge

en/ot

nb

nxoopaiscipine wordt ie aljd g en uist betrokken n hetprocesvaninkoopeninhuur.De eevolgen Henva zijn mogeikeams van everancers Ook s e iico op orechtmatighidbij

e helfe van 203

D [öeleideneenrale]stwing p hernkooplproces]resp

_

|verduidelijken envefbeteren en VNOG:breed nzchtlijk maken ij welkeinkopen r sprake is/ka zijn mogeike zanbestedingsplicht

mogelijke (ieruste) aanbestedingen.

[Voorkomende dalmszijn, aeden

T|onvoordene

osten

n

TET

n gng:

[ooor veranderingenine verzekeringsmarkt wijzigende mogelijheden van dekking b personele) anspraken/-schades

TE{sejeng reele Bijdage aam NPV door v MEuwE KE

onterecht

met inze

500

195

30000

koop

(w:o

Ivesteringen} O8 van €30 .

| voorner a

van premestingten] voore|

van externe junisten, totop

gebieken.

De personete aanspraken na een denstongeval worden voorale

_

195 | 15000 [seretening o w perentage envolume |

3000

|veiigheidsreglo' gelij getrokken. Terbehariing van de

sector en/of stjingvan heteigenrisico

eolectieve belangen s andelijke en expertise bureaw n

\laanteet} van VOG, € 1000005

\waarborgsom opgericht. Onderzocht wordt de mogelikneid om \mindere vrzekerene schadesals olecef e dagen. Het eigen

\voorsiaar