606131 - Bijlage 3 - Nota financieel beleid 2024
Tekst van het document
Bestemmingsreserves ten behoeve van dekking kapitaallasten 980.3007 Reserve kantoorautomatisering Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve wordt aangewend voor de dekking van de kapitaallasten van de geactiveerde bedrijfsmiddelen met een economisch nut en voor dekking van incidentele nominale lasten in directe relatie tot kantoorautomatisering. Voeding en Voeding vindt plaats door structureel te storten op basis van onttrekking het vervangingsplan. Onttrekking vindt plaats op basis van het vervangingsplan. Claims N.v.t. Omvang Op basis van het vervangingsplan.
980.3029 Reserve civiele kunstwerken Functie Bestedingsfunctie Doel In 2002 is besloten om een reserve te creëren voor dekking van de kapitaallasten van investeringen van de bruggen. Voeding en Voeding bestaat uit een structurele storting van € 435.000. onttrekking Onttrekking vindt plaats op basis van het vervangingsplan Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
Nota financieel beleid 2024
32 / 55
980.3033 Reserve vervanging bedrijfsmiddelen Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve wordt voornamelijk aangewend ter dekking van de kapitaallasten van de geactiveerde bedrijfsmiddelen. Voeding en Voeding vindt plaats door structureel te storten op basis van onttrekking het vervangingsplan. Onttrekking vindt plaats op basis van het vervangingsplan. Claims N.v.t. Omvang Op basis van het vervangingsplan.
980.3047 Reserve dekking kapitaallasten Dreiumme Functie Bestedingsfunctie Doel Budgettechnisch is uit het positieve saldo van de grondexploitatie (Warnsveld) een reserve gevormd, waaruit jaarlijks de kapitaallasten worden gedekt, zodanig, dat aan het einde van de looptijd (ultimo 2050) de reserve op nul uitkomt. Voeding en Voeding vindt plaats door structureel te storten op basis van onttrekking de exploitatieopzet. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3049 Reserve vervanging inventaris Functie Bestedingsfunctie Doel De reserve is ingesteld voor de vervanging en uitbreiding van de inventaris van het (oude en nieuwe) Stadhuis in Zutphen. Voeding en Onttrekkingen bestaat uit kapitaallasten van de vervanging onttrekking van inventaris in het oude en nieuwe Stadhuis. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3056 Reserve mobiliteit Functie Bestedingsfunctie Doel De reserve is in 2009 ingesteld ter dekking van de exploitatielasten van toekomstige parkeervoorzieningen. Voeding en Voeding bestaat uit een structurele storting van € 500.000. onttrekking Onttrekkingen bestaan uit kapitaallasten van de investeringen en exploitatielasten in het kader van mobiliteit. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
Nota financieel beleid 2024
33 / 55
980.3061 Reserve investeringen vastgoed Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is voor de dekking van kapitaallasten van investeringen in gemeentelijke gebouwen. Voeding en Voeding bestaat uit een structurele storting van € 517.000. onttrekking Onttrekkingen bestaan uit kapitaallasten voor de gemeentelijke gebouwen. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3073 Reserve vervanging sportaccommodaties Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is ingesteld bij de kerntakendiscussie in 2011 ten behoeve van vervanging sportaccommodaties. Voeding en Voeding vindt plaats door structureel te storten op basis van onttrekking het vervangingsplan. Onttrekkingen bestaan uit de jaarlijkse kapitaallasten. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3077 Reserve duurzame voorzieningen zwembad Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is ingesteld naar aanleiding van de kerntakendiscussie en bestemd voor investeringen ter realisatie van duurzame maatschappelijke voorzieningen met betrekking tot het zwembad. Voeding en Onttrekkingen bestaan uit de jaarlijkse kapitaallasten op basis onttrekking van de exploitatieopzet. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3078 Reserve duurzame voorzieningen Broederenklooster Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is ingesteld naar aanleiding van de kerntakendiscussie en bestemd voor investeringen ter realisatie van duurzame maatschappelijke voorzieningen met betrekking tot het Broederenklooster. Voeding en Onttrekkingen bestaan uit de jaarlijkse kapitaallasten op basis onttrekking van de exploitatieopzet. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3086 Reserve dekking kapitaallasten Kaardebol
Nota financieel beleid 2024
34 / 55
Functie Doel Voeding en onttrekking Claims Omvang
Bestedingsfunctie Deze reserve dient ter dekking van kapitaallasten van het krediet verbouw van de Kaardebol. Onttrekkingen bestaan uit de jaarlijkse kapitaallasten. N.v.t. Maximaal € 100.000
980.3094 Reserve dekking kapitaallasten ontsluitingsweg Revelhorst Functie Bestedingsfunctie Doel Doel van deze reserve is dekking van de jaarlijkse kapitaallasten voor de ontsluitingsweg Revelhorst. Deze reserve is in 2019 ingesteld. Voeding en Onttrekkingen bestaan uit de jaarlijkse kapitaallasten. onttrekking Claims N.v.t. Omvang Maximaal € 200.000
980.3116 Reserve kapitaallasten Packagedeal De Mars Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor de dekking van de kapitaallasten van de investeringen ter verbetering van de fietsinfrastructuur op De Mars en is op 12 juli 2021 door de raad vastgesteld. Voeding en Onttrekkingen bestaan uit de jaarlijkse kapitaallasten. onttrekking Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3141 Reserve renovatie Bourgonjetoren Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is voor de dekking van kapitaallasten van het krediet renovatie Bourgonjetoren. Voeding en Onttrekkingen bestaan uit de jaarlijkse kapitaallasten. onttrekking Claims n.v.t. Omvang Niet bepaald
Nota financieel beleid 2024
35 / 55
Bestemmingsreserves ten behoeve van egalisatie 980.3019 Reserve lokaal huisvestingsbeleid onderwijs Functie Egalisatiefunctie Doel Deze reserve is gevormd om de kapitaallasten van investeringen in onderwijshuisvesting de komende jaren te kunnen dekken. Voeding en Het exploitatiesaldo onderwijshuisvesting wordt aan deze onttrekking reserve toegevoegd c.q. onttrokken. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3084 Reserve bedrijfsvoering (loonsomsturing) Functie Egalisatiefunctie Doel Deze reserve is met ingang van 2012 gevormd voor de sturing op en beheersing van de loonsom. Voeding en Voeding bestaat uit vrijvallende middelen van het onttrekking generatiepact. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3093 Reserve archeologie Functie Egalisatiefunctie Doel Deze reserve is bedoeld om de lasten inzake archeologie te egaliseren. Voeding en Voeding bestaat uit egalisatie van de baten en lasten van onttrekking archeologie. Onttrekkingen worden gevormd door het benodigde budget. Claims N.v.t. Omvang Maximaal € 150.000
980.3115 Reserve ‘oneigenlijk gebruik’ Functie Egalisatiefunctie Doel Om de inkomsten en uitgaven in het project snippergroen te monitoren en ervoor te zorgen dat een saldo beschikbaar blijft tot alle kosten zijn voldaan. Voeding en Voeding bestaat uit egalisatie van de baten en lasten van onttrekking verkoop openbaar (snipper)groen. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
Nota financieel beleid 2024
36 / 55
Reserves grondbedrijf 980.3006 Reserve bovenwijkse voorzieningen Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is ingesteld om kosten van bovenwijkse voorzieningen te kunnen dekken. Voeding en Voeding bestaat uit een opslag op de m2 prijs bij de verkoop onttrekking van gronden. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3011 Reserve Grondzaken (GZ) exploitatieresultaten Functie Financieringsfunctie Doel Deze (algemene) reserve is ingesteld om de financiële resultaten en risico’s van de grondbedrijfstaken apart te houden van de Algemene reserve van de overige gemeentelijke taken. Voeding en Voeding bestaat uit jaarlijks 20% van het tekort. onttrekking Onttrekking bestaat uit 20% van het surplus. Claims N.v.t. Omvang Het totaal aan financiële gevolgen van de risico’s voor de grondbedrijfstaken voor de komende vijf jaren.
980.3025 Reserve strategische aankopen Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is ingesteld om strategische aankopen mogelijk te maken (een vorm van actief grondbeleid). Voeding en Voeding bestaat uit de verkoop van gronden die niet behoren onttrekking tot een geopende grondexploitatie, agrarische eigendommen en verkoop van vastgoed. Onttrekkingen bestaan uit strategische grondaankopen. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
Overige bestemmingsreserves 980.3005 Reserve afgesloten complexen Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is ingesteld voor dekking van niet voorziene afwikkelingskosten van reeds afgesloten grondexploitatie complexen.
Nota financieel beleid 2024
37 / 55
Voeding en onttrekking Claims Omvang
Voeding vindt plaats bij afsluiten grondexploitatie complexen. Onttrekkingen bestaan uit afwikkelingslasten van afgesloten complexen. N.v.t. Niet bepaald
980.3010 Reserve risico-inventarisatiefonds Functie Bestedingsfunctie Doel De lasten die voortkomen uit de risico-inventarisatie op basis van Arbowetgeving. Voeding en Voeding bestaat uit een structurele storting van € 12.500. onttrekking Onttrekkingen bestaan uit lasten volgend uit de risicoinventarisatie. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3015 Reserve herwaardering aandelen Alliander Functie Financieringsfunctie Doel In 1999 zijn de Gamog-aandelen omgewisseld tegen Nuonaandelen. Aangezien deze aandelen nog niet vrij verhandelbaar zijn, gaat het voorlopig over een papieren waarde. De gemeente Zutphen is als gevolg van de splitsing van het productie- en leveringsbedrijf NUON aandeelhouder geworden van N.V. Alliander, het netwerkbedrijf van het voormalige NV NUON. Voeding en N.v.t. onttrekking Claims N.v.t. Omvang N.v.t.
980.3023 Reserve Besluit Woning-gebonden Subsidies (BWS) rente kasmiddelen Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd bij de invoering van het BWS ten behoeve van de volkshuisvesting en is bedoeld voor lasten voor volkshuisvesting. Voeding en Onttrekkingen bestaan uit lasten voor volkshuisvesting. onttrekking Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3063 Reserve onderhoud monumentale bomen Functie Bestedingsfunctie
Nota financieel beleid 2024
38 / 55
Doel
Voeding en onttrekking Claims Omvang
De reserve is in 2009 ingesteld bij het vaststellen van de nieuwe bomenverordening. De reserve is voor onderhoud aan bomen die in particulier eigendom zijn. Onttrekkingen bestaan uit lasten voor de vervanging van bomen. Voeding bestaat uit de afkoop van herplantplicht als herplant niet mogelijk is. N.v.t. Niet bepaald
980.3064 Reserve voor de sport Functie Bestedingsfunctie Doel Gezien de regelmatige verzoeken vanuit de sportwereld om financiële steun, is bij de voorjaarsnota 2009 besloten een fonds voor de sport in te stellen. Voeding en Voeding bestaat uit een structurele storting van € 100.000. onttrekking Onttrekkingen bestaan uit de verstrekte sportsubsidies. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3066 Reserve rentekosten monumentenleningen Functie Bestedingsfunctie Doel In 2005 is door de raad € 625.000 beschikbaar gesteld voor het verstrekken van leningen voor het onderhoud en restaureren van monumentale panden. Dit budget is bedoeld voor het verschil tussen de rente die door de eigenaren van monumentale panden wordt betaald en de marktrente plus de kosten van de SVN. Voeding en Bij het verstrekken van de lening wordt het renteverschil onttrekking berekend en toegevoegd aan deze reserve. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3074 Reserve voor de cultuur Functie Bestedingsfunctie Doel Ingesteld bij de kerntakendiscussie in 2011 voor incidentele subsidies op het gebied van cultuur Voeding en Voeding bestaat uit een structurele storting van € 76.000. onttrekking Onttrekking bestaat uit de uitgaven in het kader van uitvoeringsprogramma cultuur 2021-2024. Claims N.v.t Omvang Niet bepaald
980.3076 Reserve Rivier in de Stad (RIDS) Functie Bestedingsfunctie
Nota financieel beleid 2024
39 / 55
Doel
Voeding en onttrekking Claims Omvang
Gevormd vanuit de reserve opbrengst verkoop aandelen NUON. Ter financiering van het project Rivier in de Stad, onderdeel van het stadscontract 2012-2015. Onttrekkingen bestaan uit investeringen in het kader van het programma RIDS. N.v.t. Niet bepaald
980.3089 Reserve onderhoud zwembad Functie Bestedingsfunctie Doel De reserve is gevormd om het onderhoud van het zwembad te dekken. Voeding en Voeding bestaat uit een structurele storting van € 115.000. onttrekking Met dit bedrag wordt de toevoeging aan de reserve onderhoud gebouwen verlaagd, zodat dit budgettair neutraal verloopt. Onttrekkingen bestaan uit lasten voor onderhoud van het zwembad. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3091 Reserve snelfietsroute/fietsparkeren Functie Bestedingsfunctie Doel De reserve is gevormd om toekomstige uitgaven voor de snelfietsroute Zutphen – Deventer te kunnen dekken. Voeding en Onttrekkingen bestaan uit lasten voor de aanleg van de onttrekking snelfietsroute. Claims N.v.t. Omvang Maximaal € 1.000.000
980.3092 Reserve overheveling exploitatiebudgetten Functie Bestedingsfunctie Doel De reserve is gevormd voor de overheveling van exploitatiebudgetten naar een volgend begrotingsjaar. Op deze wijze kunnen deze budgetten beschikbaar blijven voor het betreffende doel in volgende jaren. Voeding en Voeding bestaat uit budgetten die overgeheveld worden naar onttrekking een volgend begrotingsjaar. Onttrekkingen bestaan uit budgetten die overgeheveld zijn. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3095 Reserve Energie-neutrale maatregelen Functie Bestedingsfunctie
Nota financieel beleid 2024
40 / 55
Doel Voeding en onttrekking Claims Omvang
De reserve is gevormd om maatregelen c.q. onderzoeken in het kader van de energietransitie te kunnen bekostigen. Onttrekking vindt plaats door uitgaven in het kader van de energietransitie. N.v.t. Niet bepaald
980.3096 Reserve implementatie verzekeringen Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd om de benodigde risico verlagende maatregelen te nemen om de verzekeringspremie laag te houden. Voeding en Onttrekkingen zijn voor uitgaven in het kader van onttrekking verzekeringen. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3097 Reserve jongerenhuisvesting Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd om de mogelijkheden voor jongerenhuisvesting te verbeteren. Voeding en Onttrekking vindt plaats voor uitgaven in het kader van de onttrekking subsidieregeling jongerenhuisvesting. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3101 Reserve toegang sociaal domein (Routekaart) Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor bovenformatief personeel van de GR Plein en voor een verlofvoorziening voor deze medewerkers. De inrichting van de toegang conform operationeel ontwerp veroorzaakt € 600.000 aan frictiekosten. Voeding en Onttrekking vindt plaats door uitgaven in het kader van de onttrekking doorontwikkeling toegang sociaal domein. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3104 Reserve krachtig Zutphen Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor de middelen van Krachtig Zutphen. Het doel van Krachtig Zutphen is het versterken van de sociaal economische kracht van Zutphen.
Nota financieel beleid 2024
41 / 55
Voeding en onttrekking Claims Omvang
Onttrekkingen bestaan uit lasten om de sociaal economische kracht te versterken. Ze dienen als versneller van projecten en als middel voor cofinanciering. N.v.t. Niet bepaald
980.3108 Reserve Doorontwikkeling organisatie Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd door de samenvoeging van de reserve versterking ambtelijke organisatie en de reserve organisatieontwikkeling. Deze reserve is gevormd voor organisatiebrede verbeteracties. Voeding en Onttrekking zijn uitgaven in het kader van de onttrekking organisatieontwikkeling. Claims N.v.t Omvang Niet bepaald
980.3109 Reserve Zutphen regenbooggemeente Functie Bestedingsfunctie De raad heeft in 2019 met een initiatiefvoorstel besloten € Doel 15.000 beschikbaar te stellen voor het beleid rondom Zutphen Regenbooggemeente. Voeding en Onttrekkingen zijn uitgaven in het kader van het beleid van onttrekking een regenbooggemeente. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3110 Reserve transitievisie warmte Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor het opstellen van de transitievisie warmte en de uitvoering daarvan. Voeding en Onttrekkingen zijn uitgaven in het kader van de transitievisie onttrekking warmte. Claims n.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3111 Reserve invoering omgevingswet Functie Bestedingsfunctie Doel Voor de invoering van de omgevingswet per 1 januari 2024 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de voorbereiding en implementatie van de omgevingswet. Voeding en Onttrekkingen zijn uitgaven met betrekking tot de onttrekking voorbereiding en implementatie van de omgevingswet. Claims n.v.t. Omvang Niet bepaald Nota financieel beleid 2024
42 / 55
980.3117 Reserve coronaeffecten Functie Bestedingsfunctie Doel De reserve is gevormd om de positieve en negatieve effecten van de coronacrisis de komende jaren op te kunnen vangen Voeding en De reserve is gevoed met het positieve saldo van de onttrekking financiële voor- en nadelen van de coronacrisis. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3118 Reserve cofinanciering Vispoortgracht Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor de aanpassingen aan de oever van de Vispoortgracht in het kader van een betere wateropvang, waterkwaliteit, verkoeling en recreatie van dit stadsdeel. Voeding en Onttrekkingen zijn uitgaven in het kader van de aanpassing onttrekking aan de oever van de Vispoortgracht Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald.
980.3119 Reserve bestemmingsplan noordrand de Hoven Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor de herziening van het bestemmingsplan noordrand De Hoven. In 2019 is er een structuurvisie opgesteld. Om uitvoering te geven aan deze structuurvisie en het gebied in exploitatie te nemen is het nodig het bestemmingsplan te herzien. Voeding en Onttrekkingen zijn uitgaven voor het herzien van het onttrekking bestemmingsplan Noordrand De Hoven. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3120 Reserve transformatie sociaal domein Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor de uitvoering van het investeringsprogramma transformatie sociaal domein dat op 26 april 2021 door de raad is vastgesteld. Voeding en Onttrekkingen zijn uitgaven in het kader van het onttrekking investeringsprogramma transformatie sociaal domein Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
Nota financieel beleid 2024
43 / 55
980.3121 Reserve Hanzehof Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor het achterstallig onderhoud van de Hanzehof. Voeding en Bij de Voorjaarsnota 2021 is er besloten in 2022 € 937.500 te onttrekking storten. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3122 Reserve betaalbaar wonen Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is bedoeld als startkapitaal om betaalbare woningen te realiseren. Deze reserve is bij de behandeling van de begroting 2022 gevormd door een aangenomen amendement. Voeding en Onttrekkingen zijn voor uitgaven van projecten in het kader onttrekking van betaalbare woningen. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3123 Reserve armoedebestrijding Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd naar aanleiding van de motie (2022M0003) over het behoud en meer inzet van middelen tegen armoede. Voeding en In de motie werd voorgesteld € 1.000.000 over te hevelen onttrekking naar boekjaar 2022 vanuit het resultaat bij de jaarrekening 2021 zodat deze middelen beschikbaar blijven voor armoedebestrijding. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3124 Reserve innovatiebudget Werktmee Functie Bestedingsfunctie Doel In 2021 is het beleidsonderzoek en de daaruit volgende aanbevelingen ‘Maatwerk en begeleiding naar Waardevol Werk’ vastgesteld. Tevens zijn in 2021 de gewijzigde beleidsvoorschriften voor toepassing van het WerktMee product van kracht geworden. De implementatie is in 2021 niet geheel afgerond en daarom is het restantbudget beschikbaar gebleven voor de verdere implementatie. Voeding en Onttrekkingen zijn voor uitgaven voor implementatie van onttrekking WerktMee. Claims N.v.t.
Nota financieel beleid 2024
44 / 55
Omvang
Niet bepaald
980.3125 Reserve Nieuwe wet inburgering Functie Bestedingsfunctie Doel Voor de implementatie van de nieuwe Wet inburgering 2021 zijn voorbereidingen getroffen in 2021. Een deel van de implementatie van de nieuwe wet gaat nog door. Voeding en Onttrekkingen zijn voor uitgaven voor de implementatie van onttrekking de nieuwe Wet inburgering Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3129 Reserve openbaar groen Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor het afronden van een aantal doorgeschoven projecten in het openbaar groen. Onder andere het project “vervangen van laanbeplanting”. Voeding en Onttrekkingen bestaan uit uitgaven voor omvormingen en onttrekking vervangen van laanbeplanting en heestervakken. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3130 Reserve toegang jeugd Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor de verduurzaming en de deskundigheidsbevordering van de toegang Jeugd. Voeding en Een bedrag van € 30.000 is, via de resultaatbestemming, onttrekking gestort in de reserve toegang jeugd. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3132 Reserve WKR-gevolgen Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor het opvangen van een naheffing van de belastingdienst in het geval het WKR (werkkostenregeling) forfait wordt overschreden. Voeding en Onttrekkingen zijn voor naheffingen WKR. onttrekking Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3133 Reserve verkabeling hoogspanningsleidingen
Nota financieel beleid 2024
45 / 55
Functie Doel Voeding en onttrekking
Claims Omvang
Bestedingsfunctie Deze reserve is gevormd voor dekking van de lasten voor het ondergronds brengen van hoogspanningsleidingen. Voeding bestaat uit 40% van het voordelig saldo van het jaarrekeningresultaat met een maximum van € 1.500.000 per jaar. Als de reserve voor aanvang van de werkzaamheden onvoldoende gevuld is, wordt het resterende bedrag geleend op de kapitaalmarkt en afgelost in maximaal 40 jaar. Onttrekkingen bestaan uit lasten voor het ondergronds brengen van hoogspanningsleidingen.. N.v.t. Maximaal € 6.800.000
980.3135 Reserve DUVO-middelen Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd met de restant DUVO middelen (doeluitkering vrouwenopvang) uit 2020. Deze middelen worden nu ingezet voor een aantal reeds in gang gezette projecten. Voeding en Voeding bestaat uit de restant DUVO middelen. onttrekking Onttrekkingen bestaan uit lasten van de diverse projecten. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3139 Reserve energiecrisis Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor diverse steunmaatregelen rondom de energiecrisis. Voeding en Onttrekkingen zijn voor uitgaven met betrekking tot drie onttrekking pijlers. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3140 Reserve buurthuis De Hoven Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor een investeringsbijdrage voor buurthuis De Hoven. Voeding en Onttrekkingen zijn voor uitgaven in het kader van het onttrekking realiseren van een buurthuis. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3142 Reserve ondermijning
Nota financieel beleid 2024
46 / 55
Functie Doel Voeding en onttrekking Claims Omvang
Bestedingsfunctie Deze reserve is gevormd voor uitgaven voor de aanpak van ondermijning in het kader van het project ondermijning. Onttrekkingen bestaan uit lasten voor de projectleiding en het uitvoeren van het actieplan ondermijning. N.v.t. Niet bepaald
980.3143 Reserve inwoner in beeld Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor uitgaven voor het project ‘Inwoner in beeld’. Voeding en Onttrekkingen bestaan uit lasten voor het project ‘Inwoner in onttrekking beeld’. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3144 Reserve opbrengst verkoopportefeuille Functie Financieringsfunctie Doel Deze reserve is gevormd om de dotaties in 2023 en 2024 aan de Voorziening groot onderhoud gemeentelijk vastgoed te dekken. Voeding en Onttrekkingen bestaan uit dotaties in 2023 en 2024 aan de onttrekking Voorziening groot onderhoud gemeentelijk vastgoed. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3145 Reserve openbaar toilet Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor uitgaven voor onderzoek naar de realisatiemogelijkheden van twee openbare toiletten. Voeding en Onttrekkingen bestaan uit lasten voor onderzoek. onttrekking Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3146 Reserve energietoeslag Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd om de verstrekkingen van de energietoeslag te dekken. Voeding en Onttrekkingen bestaan uit de lasten voor verstrekte onttrekking energietoeslagen. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
Nota financieel beleid 2024
47 / 55
980.3147 Reserve Wet open overheid Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor de verplichte aansluiting op het landelijk Platform Open Overheidsinformatie. Voeding en Een bedrag van € 80.000 is, via de resultaatbestemming, onttrekking gestort in de reserve Wet open overheid. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3149 Reserve actieplan informatiebeweging Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd voor uitgaven voor het voldoen aan wettelijke normen voor informatiebeveiliging en privacy. Voeding en Onttrekkingen bestaan uit uitgaven die nodig zijn voor het onttrekking voldoen aan de normen en het gewenste beveiligingsniveau van de Baseline Informatieveiligheid Overheid (BIO) en de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG). Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
980.3150 Reserve ondersteuning woningisolatie Functie Bestedingsfunctie Doel Deze reserve is gevormd om eigenaren van slecht geïsoleerde woningen een bijdrage te kunnen geven. Voeding en Een bedrag van € 676.000 is, via de resultaatbestemming, onttrekking gestort in de reserve ondersteuning woningisolatie. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
Voorzieningen 981.6007 Voorziening waardevast pensioen wethouders Doel Deze voorziening is bedoeld om te kunnen voldoen aan de verplichting om aan oud-wethouders pensioenaanspraken toe te kennen. Voeding en Voeding bestaat uit een jaarlijks te bepalen bedrag. onttrekking Onttrekkingen bestaan uit lasten voor pensioenen en waardeoverdrachten pensioenafspraken. Claims N.v.t. Omvang Wordt jaarlijks bepaald
Nota financieel beleid 2024
48 / 55
981.6016 Voorziening Grondexploitatie De Mars Noorderhaven Doel Deze voorziening is bedoeld om verliezen op te vangen van de grondexploitatie. Voeding en N.v.t. onttrekking Claims N.v.t. Omvang Maximale hoogte van het verlies.
981.6019 Voorziening afval Doel Deze voorziening is bedoeld om tariefschommelingen op te vangen. Voeding en Voeding is gevormd doordat de reserve afvalstoffenheffing is onttrekking omgezet naar een voorziening. Voeding wordt gevormd door egalisatie. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
981.6020 Voorziening riolering Doel Deze voorziening is bedoeld om tariefschommelingen op te vangen. Voeding en Voeding is gevormd doordat de reserve verouderde riolering onttrekking is omgezet naar een voorziening. Voeding wordt gevormd door egalisatie. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
981.6023 Voorziening grondexploitatie Fort de Pol Doel Deze voorziening is bedoeld om verliezen op te vangen van de grondexploitatie. Voeding en N.v.t. onttrekking Claims N.v.t Omvang Maximale hoogte van het verlies.
981.6024 Voorziening Achtermars Doel Deze voorziening is bedoeld om verliezen op te vangen van de grondexploitatie. Voeding en N.v.t. onttrekking Claims N.v.t Omvang Maximale hoogte van het verlies.
981.6125 Voorziening spaarcontracten
Nota financieel beleid 2024
49 / 55
Doel Voeding en onttrekking Claims Omvang
Deze voorziening is gevormd ter dekking van op te nemen toekomstig spaarverlof. Voeding bestaat uit effectuering van opgebouwde rechten. N.v.t. Niet bepaald
981.6133 Spaarvoorziening Riolering Doel Deze spaarvoorziening wordt gebruikt om rioolinvesteringen (deels) af te boeken in de balanssfeer met als positief effect dat het ontstaan van kapitaallasten wordt beperkt. Daardoor dempt de afhankelijkheid van de rente. Voeding en Voeding bestaat uit een structurele storting opgenomen in het onttrekking tarief. Onttrekkingen bestaan uit kapitaallasten van de rioolinvesteringen. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
981.6134 Voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen Doel De voorziening is gevorm om schommelingen in het cyclisch onderhoud van de gemeentelijke gebouwen op te vangen. Voeding en Voeding bestaat uit structurele stortingen op basis van het onttrekking beheerplan. Onttrekkingen vinden plaats op basis van het beheerplan. Claims N.v.t. Omvang Niet bepaald
Nota financieel beleid 2024
50 / 55
Bijlage 2: Afschrijvingstermijnen Materiële vaste activa met economisch nut
Afschrijvingstermijn in jaren
Woonruimten Woningen
40
Restauratie en verbouwing
25
Gebouwen Gebouwen van steen
40
Gebouwen van hout
10
Houten gebouw met stenen voet
20
Restauratie en verbouwing
25
Incidentele voorzieningen
10
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Riolering(annuïteit) Riolering 1e aanleg
40
Herstelwerkzaamheden
25
Incidentele voorzieningen
10
Gemalen
25
Elektrische installaties
20
Begraafplaats Begraafplaats
40
Uitbreiding begraafplaats
20
Vervoermiddelen Aanhangwagens
5-10
Auto's
7
Tractor
8
Zoutstrooier
15
Machines, apparaten en installaties Hardware
maximaal 5
Software
maximaal 5
Materiële vaste activa met economisch nut
Nota financieel beleid 2024
Afschrijvingstermijn in jaren
51 / 55
Overige machines, apparaten en installaties Parkeerautomaten
10
Werktuigdrager
6
Veegmachine
6
Beluchtingmachine
6
Houtversnipperaar
8
Grafdelfmachine
8
Hefbrug
10
Strooiapparatuur
10
Geluidinstallaties
10
Alarminstallaties
15
Verwarmingsinstallaties
15
Inventaris (machines)
15
Verkeerslichten
15
Versnipperaar
15
Liftinstallaties
20
Elektrische installaties
20
Overige materiële vaste activa Hekwerk
10
Inventaris (overig)
10-15
Inrichting
20
Onderwijs eerste inrichting
40
Materiële vaste activa met maatschappelijk nut
Afschrijvingstermijn in jaren
Sportvoorzieningen Kunstgrasvelden bovenlaag
maximaal 15
Kunstgrasvelden onderlaag
maximaal 50
Inrichting sportterreinen
25
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Aanleg, reconstructie straten, pleinen wegen
30
Herstraten wegen
15-20
Bruggen en tunnels
40
Bruggen en tunnels herstelwerkzaamheden
25
Bruggen en tunnels incidentele voorzieningen
10
Openbare verlichting
20
Nota financieel beleid 2024
52 / 55
Bijlage 3: Financiële kaders, raadsbesluit 3 juni 2019 Kaders gesteld door de raad Zutphen Inleiding De gemeenteraad van Zutphen heeft de behoefte om met elkaar kaders af te spreken waaraan te nemen besluiten moeten voldoen. In deze notitie gaat het om de kaders in relatie tot de financiële besluitvorming. Het is uitdrukkelijk de bedoeling om kaders op te stellen die door de gehele gemeenteraad kunnen worden onderschreven. Vanzelfsprekend zijn de kaders niet in beton gegoten, regelmatig zal worden getoetst of de afgesproken kaders nog voldoen aan de behoefte van de raad. Debat over nieuw beleid, zeker als het gaat om het focustraject, blijft mogelijk. Daarnaast zal ook gekeken worden of er nieuwe kaders nodig zijn. De financiële kaders worden ingedeeld in een vijftal categorieën. De indeling van deze categorieën is als volgt: A: Algemene financiële kaders en uitgangspunten B: Kaders die gelden bij het opstellen van de begroting voor jaar X (begrotingsjaar) C: Kaders die gelden tijdens jaar X (uitvoeringsjaar) D: Kaders die gelden tijdens jaar X +1 (verantwoordingsjaar) E: Kaders die gelden gedurende de periode van voorgenomen financieel herstel A: Algemene financiële kaders en uitgangspunten 1. De omvang van de Algemene Reserve moet aan de onderstaande criteria voldoen (De benodigde omvang kan derhalve jaarlijks wijzigen.) a.
Het weerstandsvermogen van de gemeente moet minimaal 5% bedragen van het begrotingsvolume. (Onder het begrotingsvolume wordt verstaan het totaal aan geraamde uitgaven in de exploitatiebegroting gepresenteerd.) b. De weerstandsindicator moet minimaal 1,5 bedragen. (Met de weerstandsindicator wordt aangegeven wat de verhouding is tussen de Algemene Reserve van de gemeente en de gesignaleerde risico’s zoals beschreven in de risicoparagraaf van de gemeente.) 2. Bij het instellen van een reserve wordt duidelijk aangeven wat het doel is, voor welke termijn deze wordt ingesteld en wanneer hij weer kan worden opgeheven 3. Reserves worden alleen gebruikt voor het doel waarvoor ze oorspronkelijk zijn ingesteld 4. Bij een onttrekking uit een egalisatiereserve wordt altijd vermeld welk bedrag resteert en voor welke periode dit naar verwachting nog volstaat 5. Egalisatiereserves worden voorzien van een minimaal gewenste omvang en een maximaal gewenste omvang. Reserves die één van deze twee standen bereiken worden gemeld in de Burap inclusief een bijbehorende aanpak. De omvang van de overige bestemmingsreserves kan niet zonder instemming van de raad gewijzigd worden.
Nota financieel beleid 2024
53 / 55
6. Reserves die meer dan 2 jaar geen dotatie of onttrekking kennen, behoudens rentetoevoegingen, worden in de jaarrekening over dat desbetreffende boekjaar vermeld en er moet beargumenteerd worden aangegeven waarom de reserve niet opgeheven kan worden. 7. Door de raad ingebrachte moties met een financiële component worden door de inbrenger voorzien van een dekkingsvoorstel. 8. Het college rapporteert jaarlijks bij toezending van de begroting over de wijze waarop uitvoering is gegeven aan de uitgebrachte adviezen door de auditcommissie. 9. Het college rapporteert jaarlijks via de jaarstukken over de wijze waarop is omgegaan met aangenomen moties.
B: Kaders die gelden bij het opstellen van de begroting voor jaar X (begrotingsjaar) 1. De begroting die opgesteld wordt ten behoeve van jaar X is gebaseerd op reële inkomsten en uitgaven 2. De meerjarenbegroting die opgesteld wordt ten behoeve van jaar X is ieder geval voor jaar X sluitend 3. Structurele uitgaven in de begroting worden gedekt met structurele inkomsten 4. Behoudens de onttrekking uit de reserve Kapitaallasten en onttrekkingen uit een egalisatiereserve worden er geen middelen geraamd vanuit een reserve ten behoeve van de reguliere exploitatie van de gemeente. 5. Per collegeperiode neemt het college het besluit om de basis en uitgangspunten van de programmabegroting opnieuw op te bouwen, bijvoorbeeld door zero based budgetting toe te passen. Daarmee kan de gemeenteraad actief controleren of en hoe beleidsveranderingen structureel worden verankerd in de begroting.
C: Kaders die gelden tijdens jaar X (uitvoeringsjaar) 1. Financiële tegenvallers die zich tijdens het jaar van uitvoering voordoen, worden in eerste instantie gecompenseerd binnen het programma waarin de tegenvaller zich voordoet. Mocht dat niet lukken wordt er binnen de andere programma’s ruimte gezocht. 2. Indien tijdens het jaar van uitvoering onttrekkingen uit of dotaties aan reserves en voorzieningen plaatsvinden wordt in het raadsvoorstel de nieuwe stand van de desbetreffende reserve of voorziening vermeld en voor welke periode de reserve naar verwachting dan volstaat. 3. Raadsvoorstellen met een financieel gevolg van meer dan structureel €100.000 aan jaarlijkse uitgaven en/of investeringen worden voorzien van een financiële bijlage die o.a. ingaat op de vraag hoe voorkomen wordt dat de geraamde uitgave wordt overschreden.
D: Kaders die gelden tijdens jaar X plus 1 (verantwoordingsjaar) 1. Kaders voor deze periode liggen vast in de verantwoordingsvoorschriften zoals gehanteerd door de accountant. 2. Transparantie over behaalde resultaten van de bij de begroting beoogde doelen vergroten door ze goed te laten aansluiten.
E: Kaders die gelden gedurende de periode van voorgenomen financieel herstel Voor onderstaande kaders geldt dat college en raad bij uitzondering de mogelijkheid hebben om de raad voorstellen te doen waarvan zij vinden dat er zoveel voordelen aan vast zitten dat die gelegenheid niet gemist mag worden of dat deze noodzakelijk zijn.
Nota financieel beleid 2024
54 / 55
1. Zolang het weerstandsvermogen nog niet op het gewenste niveau is gebracht moet het college tegelijk met het toesturen van de begroting een plan overleggen waarin wordt aangegeven op welke wijze en wanneer het weerstandsvermogen/de Algemene Reserve op het gewenste niveau is gebracht. 2. Zolang het weerstandsvermogen nog niet op het gewenste niveau is gebracht is er geen ruimte voor nieuw beleid behoudens het wettelijk noodzakelijk nieuw beleid. 3. Zolang het weerstandsvermogen nog niet op het gewenste niveau is gebracht worden financiële meevallers, behoudens die bedoeld onder C1, tijdens het uitvoeringsjaar ten gunste gebracht van de Algemene Reserve. 4. Zolang het weerstandsvermogen nog niet op het gewenste niveau is gebracht worden positieve jaarrekeningresultaten ten gunste gebracht van de Algemene Reserve.
Nota financieel beleid 2024
55 / 55