604461 - Raadsvoorstel

VOORBLAD

ONTWERP RAADSVOORSTEL

zaaknummer: 604461

Onderwerp:

Het opheffen van reserves

Programma:

5. Algemene dekkingsmiddelen

Forum:

Oordeelsvormend

Portefeuillehouder

Eva Boswinkel

Inlichtingen bij:

Peters, Edwin Tel: 0681425222

Soort bevoegdheid:

Budgetrecht

Beleidsvrijheid:

Ruim

E-mailadres: E.Peters@zutphen.nl

Programmabegrotingswijziging: Ja Programmabegrotingswijzigingsnummer:

2023-17

Het college van burgemeester en wethouders stelt de raad voor: 1. De reserve Vitale Stad, de reserve Spoorse doorsnijdingen, de reserve VRI Nieuwstad en de reserve ESF op te heffen en het saldo van € 236.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve; 2. De reserve Corona voor € 1.800.000 te laten vrijvallen en toe te voegen aan de Algemene Reserve; 3. De begroting 2023 dienovereenkomstig te wijzigen (2023-17).

TOELICHTING Inleiding Reserves vormen een belangrijk onderdeel van het eigen vermogen van de gemeente. Elk jaar na het vaststellen van de jaarrekening worden de reserves getoetst of ze nog voldoen aan het doel waarvoor ze gevormd zijn. Uit deze analyse blijkt dat er een aantal reserves kunnen worden opgeheven. Een totaal beeld en het beleid over de reserves wordt in een separaat voorstel aan de raad voorgelegd. Beoogd effect Het aanhouden van reserves die passen bij de huidige opgaven en doelstellingen van het gemeentebestuur en het versterken van de Algemene reserve. Argumenten 1.1 Voor de op te heffen reserves is geen bestedingsplan meer. De voorgestelde mutaties in de reserves komen voort uit de financiële afspraken met de raad. Daarbij is nagegaan of er bestemmingsreserves zijn die opgeheven kunnen worden. Na verstrijken van de afgesproken looptijd of vervallen van het concrete bestedingsdoel valt een (restant)saldo namelijk in de reserve vrij ten gunste van de algemene reserve. Als bij het verstrijken van de looptijd of het vervallen van het huidige bestedingsdoel geconstateerd wordt dat eventuele restantmiddelen langer of voor een ander bestedingsdoel nodig zijn, dan is hiervoor een nieuw raadsbesluit nodig waarbij het (nieuwe) doel, de omvang en de looptijd opnieuw worden afgewogen.

Toelichting per reserve: • Reserve vitale Stad: Het restant van deze reserve is toegevoegd aan de reserve renovatie Bourgonjetoren (raadsbesluit 20 februari 2023). De reserve Vitale Stad is daardoor nihil en kan daardoor worden opgeheven. • Reserve Spoorse doorsnijdingen: De reserve is gevormd voor de aanleg van onderdoorgangen onder het spoor om de binnenstad en de wijk Noorderhaven goed met elkaar te verbinden. Deze twee onderdoorgangen zijn gerealiseerd en hierdoor is het huidige doel vervallen. Het restantbedrag van € 125.300 kan vrijvallen. • Reserve VRI nieuwstad: Deze reserve was gevormd om de verkeersregelinstallatie bij de Nieuwstad te vervangen. Dit wordt meegenomen in een nieuw verzoek om het kruispunt aan te passen. Het restantbedrag van € 65.400 kan vrijvallen. • Reserve ESF gelden: De activiteiten onder de noemer van de ESF zijn afgerond. Het restantbedrag van € 45.300 is niet meer nodig. Dit bedrag kan vrijvallen. 1.2, 2.1 en 3.1 Het opheffen van een reserve en het wijzigen van de begroting is een bevoegdheid van de raad. Op grond van artikel 189 Gemeentewet kan de gemeenteraad te allen tijde het doel of de bestemming van een reserve wijzigen, evenals dat de raad bevoegd is om de begroting te wijzigen. Het budgetrecht ligt namelijk bij de gemeenteraad. 1.3 Het opheffen van de reserve is opgenomen in de algemene financiële kaders en uitgangspunten.

In de algemene financiële kaders en uitgangspunten is opgenomen dat reserves waar in de afgelopen twee jaar geen dotatie of onttrekking heeft plaatsgevonden worden opgeheven. 2.2 Het doel van de reserve Corona is niet meer van toepassing De reserve was gevormd voor uitgaven die Corona gerelateerd zijn. De kaders waaraan een aanvraag voor een onttrekking uit de reserve Corona moet voldoen zijn niet meer actueel (de aanvraag moet een directe relatie hebben met Corona, in de aanvraag moet duidelijk gemaakt worden waarom het voorstel nu wordt ingediend en niet tijdens de Coronacrisis en de bijdrage vanuit de reserve Corona moet wezenlijk nut hebben voor de lange termijn). Uitgaven in verband met COVID-19 komen niet meer voor of zijn anders gedekt. In de begroting zijn nog budgetten beschikbaar gesteld waarin de uitgaven in 2023 plaatsvinden. Na verwerking van de uitgaven is de beschikbare ruimte € 1.800.000. Het doel van de reserve Corona is vervallen. Daarmee kan het saldo worden toegevoegd aan de Algemene Reserve.

Kanttekeningen Niet van toepassing. Financiën Door de reserves op te heffen moet de begroting worden aangepast. Het vrij te vallen bedrag van € 2.036.000 wordt toegevoegd aan de Algemene reserve. Na besluitvorming bedraagt de Algemene reserve € 22.501.400,00 Reserve Vitale Stad € 0,00 Reserve Spoorse doorsnijdingen € 125.300,00 Reserve VRI nieuwstad € 65.400,00 Reserve ESF gelden € 45.300,00 Reserve Corona € 1.800.000,00 Totaal € 2.036.000,00 Communicatie Niet van toepassing Uitvoering Niet van toepassing Evaluatie Niet van toepassing Bijlage(n) raad 604461 - bijlage 1 - begrotingswijziging 2023-17 - opheffen reserves 604461 - bijlage 2 - overzicht reserves en voorzieningen Stukken die ter inzage liggen

BESLUIT

De raad van de gemeente Zutphen, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders met nummer 604461; gelet op artikel(en) 189 van de Gemeentewet; b e s l u i t: 1. De reserve Vitale Stad, de reserve Spoorse doorsnijdingen, de reserve VRI Nieuwstad en de reserve ESF op te heffen en het saldo van € 236.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve; 2. De reserve Corona voor € 1.800.000 te laten vrijvallen en toe te voegen aan de Algemene Reserve; 3. De begroting 2023 dienovereenkomstig te wijzigen (2023-17). Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Zutphen, gehouden op:

De voorzitter,

de griffier,