553341 - Collegevoorstel Jaarstukken 2022 Gemeente Zutphen

College van burgemeester en wethouders Vergadering van: Zie voorblad Team: Control Opsteller: Ronald Kleine Koerkamp Tel-nummer: 06-81426103 Mede-auteur: Tel-nummer:

Collegevoorstel – Jaarstukken 2022 Gemeente Zutphen Zaaknummer:

553341

Portefeuillehouder:

Eva Boswinkel

Openbaar:

Openbaar

Embargo (tot en met:) Soort punt:

Besluitvormend

Besluit 1. Het college besluit kennis te nemen van de jaarstukken 2022. 2. Het college besluit de raad voor te stellen kennis te nemen van het oordeel van de accountant over de jaarrekening 2022. 3. Het college besluit de raad voor te stellen de jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) 2022 met een voordelig saldo van afgerond €15.645.000 vast te stellen. 4. Het college besluit de productenrekening 2022 vast te stellen.

Aanleiding Op 4 april 2023 is de eerste versie van de concept-jaarstukken 2022 van de gemeente Zutphen in het college behandeld. Besloten is de concept stukken aan te bieden aan de accountant, auditcommissie en de raad. Inmiddels is de controle door de accountant bijna geheel afgerond. Er staan nog een enkele puntjes open die nog niet afgerond zijn. Deze worden op korte termijn afgerond. De verwachting is dat we een goedkeurende verklaring krijgen voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid. De verwachting is dat op korte termijn na de collegebehandeling het (definitieve) accountantsrapport en de controleverklaring wordt ontvangen. Forumbehandeling vindt plaats op 15 juni 2023 en raadsbehandeling op 30 juni 2023. De accountantscontrole heeft tot op heden tot een financiële correctie geleid. Ook zijn er enkele tekstuele en presentatie-technische wijzigingen gemaakt. Hieronder worden kort de belangrijkste wijzigingen toegelicht:

Correctie verplichting detacheringsontvangsten € 61.000: Uit de controle bleek dat er ten onrechte een verplichting was opgenomen voor gedetacheerd personeel omdat de opbrengsten hiervoor reeds ontvangen waren. Dit is hersteld in de definitieve jaarstukken. In de concept jaarstukken was er nog geen openbaarheidsparagraaf toegevoegd. In de definitieve jaarstukken is deze verplichte paragraaf wel aanwezig.

Beoogd effect Het college op de hoogte brengen van de controle uitkomsten. De jaarstukken voor 15 juli 2023 aan de gemeenteraad aanbieden voor vaststelling. Wettelijk is geregeld dat de door de gemeenteraad vastgestelde jaarstukken voor 15 juli 2023 bij de provincie en het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties aangeboden moeten worden.

Argumenten 1.1 Het college moet kennis nemen van de jaarstukken, alvorens deze aan te bieden aan de gemeenteraad. De jaarrekening 2022 sluit met een positief resultaat van afgerond € 15.645.000. Het jaarrekeningresultaat kan opgesplitst worden in een structureel resultaat van € 9.165.000 en een incidenteel resultaat van €6.480.000. Dit structurele resultaat is sterk beïnvloed door een hogere algemene uitkering (€3.330.000 hoger) in 2022. Daarmee rekening houdend blijft er zo'n € 5.8 miljoen structureel resultaat over. De algemene uitkering is een structurele begrotingspost die per jaar grote verschillen in het ontvangen bedrag kunnen vertonen. In de bijlage 'specificatie van het jaarrekeningsaldo 2022' wordt een verdere uitleg en verdieping van het jaarrekeningresultaat 2022 gegeven. Ook in de financiële inleiding van de jaarstukken is een verdere uitleg en verdieping te vinden. 3.1 De gemeenteraad is het bestuursorgaan dat de jaarstukken 2022 vaststelt. Voorgesteld wordt de jaarstukken 2022 inclusief controleverklaring ter vaststelling aan de gemeenteraad aan te bieden. De gemeenteraad is het bestuursorgaan dat de jaarstukken vaststelt. Voor de resultaatbestemming is een apart raadsvoorstel opgesteld. 4.1 Het college is het bestuursorgaan dat de productenrekening 2022 vaststelt. De programmarekening en de productenrekening zijn in dit document min of meer samengevoegd.

In het verleden waren dit afzonderlijke documenten. De productenrekening wordt vastgesteld door het college. De programmarekening is ter verantwoording aan de raad. In de financiële toelichting zijn de programma's onderverdeeld in producten. Om praktische redenen wordt geen afzonderlijk boekwerk gemaakt inzake de productenrekening, maar wordt de in de jaarstukken 2022 opgenomen productenverantwoording als zodanig beschouwd.

Kanttekeningen 1.1 De planning is zeer krap. De controle is nog niet geheel afgerond, maar wijzigingen in de jaarstukken worden niet meer verwacht.

Communicatie Nadat de gemeenteraad de jaarstukken 2022 heeft vastgesteld, worden de jaarstukken 2022 voor 15 juli 2023 ingediend bij de provincie Gelderland en het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Website Ook dit jaar worden de jaarstukken toegankelijk gemaakt via een website. Daar is het boekwerk ook op ingericht. Het kan zijn dat in het boekwerk teksten bijvoorbeeld op meerdere plekken voorkomen of tabellen 'uitgeklapt' zijn. Dit heeft met de opmaak van de website te maken.

Uitvoering Niet van toepassing.

Evaluatie Niet van toepassing.

Financiële consequenties Voor de bestemming van het positieve jaarrekeningsaldo is een apart college- en raadsvoorstel opgesteld.

Bijlagen 553341 - bijlage 1- Specificatie van het jaarrekeningsaldo 2022 553341 - bijlage 2 - Jaarstukken 2022 553341 - bijlage 3 - Jaarrekening in 1 oogopslag 553341 - bijlage 4 - Sociaal jaarverslag 2022 553341 - bijlage 5 - Accountantsverslag (volgt nog) 553341 - bijlage 6 - Controleverklaring (volgt nog)