553341 - bijlage 1 - Specificatie van het jaarrekeningsaldo 2022

Bijlage: Specificatie van het jaarrekeningresultaat 2022 Financieel resultaat De uitvoering van de door de gemeenteraad vastgestelde begroting voor het jaar 2022 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 15.645.000. De resultaten op het programmaniveau zien er als volgt uit. De mutaties met reserves zijn hierin verwerkt: Bedragen x € 1.000

Raming primitief 2022

Raming na wijziging 2022

Rekening

Saldo

V/N

1 Bestuur

4.126

4.141

3.105

1.036

V

2 Veilige stad

4.887

4.887

4.674

213

V

3 Duurzame leefomgeving

9.667

10.339

8.768

1.571

V

4 Vitale samenleving

76.762

80.039

76.491

3.548

V

5 Aantrekkelijke stad

7.802

7.944

7.539

405

V

Resultaat programma's

103.244

107.350

100.577

6.773

V

6 Algemene dekkingsmiddelen

-103.244

-107.350

-116.222

8.872

V

0

0

-15.645

15.645

V

Resultaat programma's

2022

Hieronder treft u een korte analyse op hoofdlijnen aan tussen de begroting na wijziging en het jaarrekeningresultaat. Uiteindelijk is het saldo van de jaarrekening 2022 op € 15.645.000 positief uitgekomen. Dit positieve resultaat ontstaat door een aantal oorzaken. Een grote positieve afwijking is de algemene uitkering. Voor de algemene uitkering kwam in 2022 fors meer binnen dan begroot. Deels waren deze middelen voor de uitgekeerde energietoeslag. Verder waren er fors lagere lasten voor de bijstandsuitkeringen en de Wmo. In onderstaande tabel zijn alle afwijkingen (incidenteel en structureel) op een rij gezet. Omschrijving (Bedragen * € 1.000) Dotatie en vrijval voorziening wethouderspensioenen Saldo hogere legesinkomsten Kapitaallasten wegen Voordeel openbare verlichting (incidenteel voordeel tarieven en kapitaallasten) Voordeel op beheerskosten omdat werken net zijn opgeleverd (o.a. areaaluitbreiding) Voordeel product mobiliteit (o.a. kapitaallasten en onderhoud parkeervoorzieningen Openbaar groen, water en klimaatadaptatie Product afval, BTW en overhead resultaat product afval Product riolering BTW, overhead en ontvangen geld bommenregeling Voordeel op product 723 Milieu 1

Jaarstukken 2022

Nadelig Voordelig Prog. 901 1 119 1

Product 001 003

471

3

210

111

3

210

121

3

210

193 192 255

3 3 3 3

211 560 721 722

100

3

723

148

Hogere opbrengst leges omgevingsvergunning Hogere kosten inhuur t.b.v. afgifte omgevingsvergunningen Nadelen leerlingenvervoer en kinder- en peuteropvang Product sport, nadeel btw teruggave SPUK vanwege budgetplafond Onderhoud sportvelden Saldo product 600 uitstroombevordering Per saldo nadeel op minimabeleid door uitkering energietoeslag Schuldhulpverlening, o.a. invoering nieuwe wettelijke taken Lagere lasten voor bijstandsuitkeringen Per saldo nadeel BBZ (Bijstandsuitkeringen Zelfstandigen) uitkeringen Lagere BUIG uitkering Lagere dotatie voorziening dubieuze debiteuren sociaal domein Wmo begeleiding lagere uitgaven ZIN en PGB Wmo huishoudelijke zorg, voordeel op huishoudelijke zorg Wmo individuele hulpmiddelen, incidenteel voordeel Wmo vervoer, PlusOV resultaat 2022 en definitieve afrekening 2021 Jeugdzorg in natura Jeugd, doeluitkering vrouwenopvang Preventie jeugd Sociaal Ontwikkelbedrijf 'De Opmars' energielasten en fysieke aanpassingen Voordeel uitstroombevordering Gelrewerkt WSW Saldo op de inkomsten en uitgaven voor de opvang van Oekraïners Verkoop van panden Hogere energieprijzen verhuurde panden Nadelen rondom overdracht Hanzehof en oprichting sportbedrijf Voordeel landelijke eigendommen (gronden) Voordeel op het product monumenten en erfgoed Voordeel op het product Cultuur Aflossing van staatsobligaties door de Nederlandse Staat Hogere dividenduitkering Uitkering

GR Tribuut jaarrekeningsaldi 2020 en 2021

430

Niet benutte gelden post onvoorzien Voordeel op de uitgaven voor voormalig personeel Betaalde vennootschapsbelasting over de jaren 2020 t/m 2022 Positief begrotingssaldo in de primitieve begroting Storting in voorziening juridische claims Voordeel op automatiseringsuitgaven 2

Jaarstukken 2022

821 821 422 530 530 600 605 608 610 610 610 610 621 622

208 235

4 4 4 4 4

623 625 630 632 634

384 541 484

4 4 4 5

640 640 670 310

78 88 122 161 151 135

5 5 5 5 5 6 6 6

310 310 340 544 550 913 913 920

570 8.666

6 6

920 921

445

6 6

922 922

141 175

6 6 6 6 6 6

922 922 922 922 922 960

212 174 162 97 258 1.821 112 3.015 394 325 106 1.589 394 319 357 1.131

180

107 134

Hogere opbrengsten OZB belasting Hogere Algemene uitkering Saldo kapitaallasten rentedeel Storting in de voorziening dubieuze debiteuren

3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

208

116 240 864 407

Nadeel huisvestingskosten Oude en Nieuwe stadhuis en Henri Dunantweg 301 Saldo overige kleinere afwijkingen Totaal 6.632 Af Saldo Voordelig

6

960

261 22.277 -6.632 15.645

Het voor of nadelig saldo van de diverse onderdelen zijn weergegeven exclusief de loonsom. Op de loonsom gemeentebreed is per saldo geen grote financiële afwijking. Bij de actualisatie van de tweede bestuursrapportage werd nog van een lager positief saldo uitgegaan. Hieronder wordt dit verklaard. (Bedragen Verschil prognose raadsmemo actualisatie burap-2 en uiteindelijk * € 1.000) jaarrekeningresultaat Uiteindelijk jaarrekeningresultaat 2022 Geprognosticeerd jaarrekeningsaldo 2022 raadsmemo actualisatie burap-2

15.645 13.039

Verschil prognose raadsmemo actualisatie burap-2 en uiteindelijk resultaat

2.606

Bij het opstellen van de jaarrekening 2022 is geconstateerd dat bij het opstellen van de actualisatie van de tweede bestuursrapportage 2022 niet alle beschikbare gegevens zijn verwerkt. Een doorgevoerde begrotingswijziging is namelijk niet meegenomen. Dit leidde tot een te lage inschatting van het verwachte jaarrekeningresultaat met € 3.000.000. Het verwachte jaarrekeningresultaat 2022 had bij de actualisatie van de tweede bestuursrapportage €13.039.000 moeten bedragen, maar bedroeg € 10.039.000. Een verklaring voor het verschil van € 2.606.000 tussen de actualisatie van de tweede bestuursrapportage en het jaarrekeningresultaat over 2022 kan worden gevonden in onderstaande afwijkingen ten opzichte van de actualisatie van de tweede bestuursrapportage. Analyse t.o.v. de actualisatie van tweede bestuursrapportage Omschrijving (Bedragen * € 1.000) Storting en vrijval van voorziening wethouderspensioenen Kapitaallasten wegen Voordeel op beheerskosten van wegen omdat uitgevoerde werken net zijn opgeleverd Voordeel product mobiliteit (o.a. kapitaallasten en onderhoud parkeervoorzieningen Openbaar groen, water en klimaatadaptatie Product afval, BTW en overhead resultaat product afval Product riolering BTW, overhead en ontvangen geld bommenregeling Voordeel op product 723 Milieu Hogere kosten inhuur t.b.v.

afgifte omgevingsvergunningen Groter nadeel product sport door onderhoud en BTW nadeel SPUK Saldo product uitstroombevordering t.o.v. actualisatie burap 2 Kleiner nadeel op minimabeleid door uitkering energietoeslag Schuldhulpverlening, o.a. invoering nieuwe wettelijke taken 3

Jaarstukken 2022

Nadelig Voordelig Prog.

product

901 292

1 3

1 210

121

3

210

59 192

3 3 3 3

211 560 721 722

3 3

723 821

4 4 4 4

530 600 605 608

148 255 100 182 309 192 780 117

Lagere lasten voor bijstandsuitkeringen Lagere dotatie voorziening dubieuze debiteuren sociaal domein Wmo vervoer, PlusOV resultaat 2022 en definitieve afrekening 2021 Jeugd algemeen Preventie jeugd Sociaal Ontwikkelbedrijf 'De Opmars' energielasten en fysieke aanpassingen Voordeel uitstroombevordering Gelrewerkt WSW Saldo op de inkomsten en uitgaven voor de opvang van Oekraïners Nadelen rondom overdracht Hanzehof en oprichting sportbedrijf Hogere energieprijzen verhuurde panden Voordeel op het product monumenten en erfgoed

134 106 356

Saldo afwijkingen t.o.v. actualisatie burap 2

159

4 4

640 640

4 5

670 310

88

5 5

310 544

122 80

5 6

550 920

6 6

922 922

6

960

80 541 309 107

208 864

Groter voordeel op automatiseringsuitgaven Minder nadelig saldo loonsom Gemeld nadeel energielasten, zitten verwerkt in bovenstaande afwijkingen Saldo overige afwijkingen Totaal Af

610 610 625 632 634

360

Voordeel op het product Cultuur Hogere opbrengsten OZB belasting Storting in de voorziening dubieuze debiteuren Storting in de voorziening juridische claims

75

4 4 4 4 4

107 117 400 263 2.759

5.365 -2.759

Voordelig

2.606

Het positieve jaarrekeningresultaat heeft ook tot gevolg dat de algemene reserve stijgt. In onderstaande tabel wordt dit weergegeven. Bij onderstaande tabel moet nog wel worden opgemerkt dat de raad wordt voorgesteld bij de behandeling van de jaarstukken 2022 een deel van het positieve jaarrekeningresultaat 2022 anders te besteden dan het toe te voegen aan de algemene reserve. Dat betekent dat de algemene reserve een lagere stand dan hieronder weergegeven kan krijgen.

Ontwikkeling algemene reserve (Bedragen * € 1.000) Beginstand algemene reserve Toevoegingen aan de algemene reserve in 2022 Onttrekkingen aan de algemene reserve in 2022 Eindstand algemene reserve exclusief resultaat 2022 Jaarrekeningresultaat 2022 Eindstand algemene reserve inclusief resultaat 2022

Jaarrekening 2022 10.156 13.248 -10.148 13.256 15.645 28.901

Het gepresenteerde saldo van € 15.645.000 is beïnvloed door incidentele baten en lasten.

4

Jaarstukken 2022

Per saldo kent 2022 een incidenteel voordeel van € 6.480.000. Geen rekening houdende hiermee komt het structurele resultaat op € 9.165.000 voordelig. Dit structurele resultaat is onder meer sterk beïnvloed door een hogere algemene uitkering (€ 3.330.000 hoger) wat niet direct een incidenteel karakter heeft. Daarmee rekening houdend blijft er zo'n 5.8 miljoen structureel resultaat over. Dit is met name ontstaan door lagere uitgaven Wmo. De algemene uitkering is een structurele begrotingspost die per jaar grote verschillen in het ontvangen bedrag kan vertonen. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting 2024-2027 wordt beoordeeld in hoeverre dit structurele resultaat ook verwerkt wordt in de begroting 2024-2027.

Incidentele effecten Jaarrekening 2022

(Bedragen * € 1.000)

Jaarrekeningresultaat 2022 Incidentele effecten jaarrekening 2022

15.645 6.480

Structurele effecten Jaarrekening 2022

9.165

5

Jaarstukken 2022