technische avond jaarrekening 2022
Tekst van het document
Jaarrekening 2022 en Zomernota 2024-2027 Financieel technische toelichting, 12 juni 2023 Diana Oostvogels
De onderwerpen van vanavond: DEEL 1 JAARREKENING 2022
1. Jaarrekening 2022: Balans en Resultatenrekening 2. Jaarrekening 2022: Gevolgen voor 2023 en verder 3. Jaarrekening 2022: Technische vragen DEEL 2 ZOMERNOTA 2024-2027
1. Zomernota 2024-2027: Financieel beeld tot nu 2. Zomernota 2024-2027: Meicirculaire 2023
De balans: bezit en schuld
Bezittingen Investeringen die gereed zijn Grondexploitaties in uitvoering Vorderingen en geld op de bank
Balanstotaal
stand 31-12-2022 stand 31-12-2021 Schulden 48.730.000 46.219.000 Langlopende leningen 587.000 1.575.000 Kortlopende schulden 17.948.000 15.070.000 Voorziening groot onderhoud/risico's gespaard Voorziening riool gespaard geld door burger Voorziening afval gespaard geld door burger Bestemmingsreserves
67.265.000
stand 31-12-2022 stand 31-12-2021 24.529.000 26.499.000 8.484.000 10.212.000 10.443.000 9.709.000 1.196.000 1.741.000 177.000 280.000 4.747.000 5.127.000
Restant = buffer= vrij besteedbaar
17.689.000
9.296.000
solvabiliteit
67.265.000 33%
62.864.000 23%
62.864.000
Toelichting balans: 1. Investeringen op pagina 145, betreft met name openbare ruimte 2. Grondexploitaties, alleen Molenzicht en Beekzicht staat nog open, aantal verkopen geweest 3. Vorderingen: 2.500.000 meer in de schatkist, later lenen. 4. Geen nieuwe leningen aangetrokken 5. Kortlopende schulden afgenomen door realisatie ruimte voor ruimte titels, verschuiving van € 1.600.000 naar eigen vermogen via resultaatbestemming 6. Hogere reserves door incidentele meevallers laatste kwartaal
Resultatenrekening 2022
Jaarrekening 2022
Baten Gemeentefonds Specifieke uitkeringen Secretarieleges Lokale heffingen Grondexploitaties Incidentele verkopen en RvR titels Overige bijdragen totaal baten
37.271.000 5.670.000 1.886.000 10.964.000 2.111.000 2.095.000 5.153.000 65.150.000
Lasten veiligheid economie & innovatie zorg & sociaal domein omgeving & maatschappij beheer en ontwikkeling openbare ruimte service bestuur algemene dekkingsmiddelen overhead totaal lasten
2.509.000 1.861.000 21.838.000 8.268.000 11.356.000 1.804.000 1.751.000 784.000 6.963.000 57.134.000
Resultaat toevoeging aan reserves
8.016.000 -481.000
Resultaat
7.535.000
Toelichting resultatenrekening: 1. Gemeentefonds is 57% van de totale inkomsten, lokale heffingen (OZB, riool, afval, hondenbelasting, toeristenbelasting) 17%. 2. Toelichting resultaten per programma in jaarverslag 3. Met name incidentele baten (pagina 197)
De Kasstromen en de financiële kengetallen:
Gevolgen voor 2023 en verder: 1. Reserve kapitaallasten: ter dekking van nieuwe investeringen door uw raad aan te wijzen, jaarlijks vrijval door afschrijvingen 2. Reserve bodemsanering: ter dekking van onzekerheden, jaarlijkse dotatie vanaf 2024 € 100.000 kan vrijvallen 3. Herijking investeringen, krediet ophogen bij 2e berap met 35%, structurele gevolgen vanaf 2024
Technische vragen: Er is een beperkt aantal vragen gekomen, zijn er nu nog bespreekpunten?
Financieel beeld: Meerjarig begrotingsresultaat N is nadeel en V is voordeel
Saldo boekwerk begroting 2023-2026 A4 lokale lasten verlaging Saldo boekwerk begroting 2023-2026 na amendementen
2024
2025
2026
2027
1.402.024
V
2.225.400
V
1.114.948
V
1.114.948
V
-144.712
N
-144.712
N
-144.712
N
-144.712
N
1.257.312
V
2.080.688
V
970.236
V
970.236
V
Ontwikkelingen na vaststelling begroting 2023 septembercirculaire 2022 decembercirculaire 2022 Basisschool IKC Klein Zundert Overige mutaties waaronder indexaties Aangepast saldo begroting 2024-2027 na 1e berap
726.000 79.000 22.348 -73.148
V V V N
331.000 72.000 -116.945 -124.867
V V N N
-19.000 56.000 -215.492 -109.432
N V N N
-19.000 56.000 -50.199 -109.432
N V N N
2.011.512
V
2.241.876
V
682.312
V
847.605
V
DOORREKENING GOING CONCERN Gemeenschappelijke regelingen: OMWB WBA Inkoopbureau GGD Veiligheidsregio RWB Regioneel Bureau Leren BWB Werkplein WVS Equalit Actualisaties/prijsindexeringen Geplande investeringen +35% OZB geen jaarlijkse verhoging, voor 2024 0% Afschaffing hondenbelasting CAO verhoging Meicirculaire 2023
-26.793 -63.297 -30.000 -65.000 -57.914 -7.184 -2.601 -59.582 -119.000 -50.002 -52.766 -1.023.146 -201.694 -60.000 -67.000 -600.000 1.127.000
N N N N N N N N N N N N N N N N V
-38.723 -68.307 -30.000 -65.000 -86.074 -7.184 -2.601 -59.582 -119.000 -50.002 -55.167 -1.104.703 -314.254 -60.000 -67.000 -625.000 1.708.000
N N N N N N N N N N N N N N N N V
-49.360 -75.826 -30.000 -65.000 -127.316 -7.184 -2.601 -59.582 -119.000 -50.002 -56.623 -1.163.450 -382.471 -60.000 -67.000 -650.000 1.326.000
N N N N N N N N N N N N N N N N V
-77.028 -80.316 -30.000 -65.000 -167.582 -7.184 -2.601 -59.582 -119.000 -50.002 -58.079 -1.246.630 -412.428 -60.000 -67.000 -700.000 2.144.000
N N N N N N N N N N N N N N N N V
652.532
V
1.197.280
V
-957.103
N
-210.826
N
saldo zomernota voor menukeuze
Meicirculaire: 2024
2025
2026
2027
Uitgangspunt huidige stand begroting
€
39.161.626
€
40.542.965
€
39.181.965
€
39.181.965
accresontwikkeling
€
621.000
€
1.036.000
€
1.114.000
€
1.141.000
overige mutaties uitkeringsfactor
€
45.000
€
21.000
€
12.000
€
75.000
hoeveelheidsverschillen en uitkeringsbasis
€
91.000
€
91.000
€
98.000
€
-30.000
Loon- en prijsbijstellingen 2023
€
139.000
€
109.000
€
-
€
Financieringssystematiek
€
-
€
-
€
-
€
jeugdzorg
€
168.000
€
151.000
€
-
€
jeugdzorg vanaf 2026 opnemen als stelpost
€
-
€
-
€
25.000
€
-115.000
Integraal Zorgakkoord (WMO abonnementstarief)
€
-
€
112.000
€
112.000
€
112.000
Herinvoering eigen bijdrage WMO eigen bijdrage huishoudelijke hulp
€
-
€
-
€
-236.000
€
-236.000
€
-
€
102.000
€
101.000
€
101.000
Brede Impuls combinatiefunctionaris/buurtsportcoaches
€
-36.000
€
-36.000
€
-36.000
€
-36.000
sociaal domein diverse mutaties
€
95.000
€
118.000
€
135.000
€
131.000
overige mutaties
€
4.000
€
4.000
€
1.000
€
1.000
aangepaste begroting gemeentefonds
€
40.288.626
€
42.250.965
€
40.507.965
€
41.325.965
Mutaties
€
1.127.000
€
1.708.000
€
1.326.000
€
2.144.000
1.000.000 -