antwoorden technische vragen jaarrekening 2024 gemeente Zundert

*ZD25037704

Technische vragen jaarrekening 2024 gemeente Zundert Zaaknummer: Documentnummer:

Steller

Fractie Lokaal Perspectief

B25-000143 ZD25037704

Vraag

Uit de tabel op blz. 22 van het boekwerk + jaarstukken 2024 blijkt dat de fte per 1.000 inwoners is gestegen van 6.1 naar 6.6. (dus stijging van 0,5 fte). Naar schatting ca 10 medewerkers. Daarnaast zijn de apparaatskosten per inwoner fors gestegen, namelijk van 696 naar 789 Dit geldt ook voor de overhead van 11,12 naar 13,31 Vraag: Kan er een verklaring worden gegeven voor deze stijgingen?

Antwoord 1. Aantal fte. De stijging wordt voor een groot deel veroorzaakt door aanvullende taken vanuit het rijk, zoals uitvoering klimaatakkoord en opvanglocaties. Tegenover deze extra kosten staan ook vergoedingen van het rijk. 2. Apparaatskosten. De stijging is 13%. De apparaatskosten bestaan voor het grootste deel uit personele lasten. Deze zijn als gevolg van een CAO-verhoging met 6% gestegen. De ICT-lasten zijn gestegen met 5%. Dit heeft als oorzaak prijsindexaties en aangescherpte eisen rondom informatiebeveiliging, systemen die naar de cloud gaan en de invoering van de wet WOO. Ook zijn er verbeteringen doorgevoerd zoals een nieuw pakket voor de salarisadministratie, aanpassing raadsinformatiesysteem en verdere digitalisering systemen, waaronder digitaliseren klanttevredenheidsmetingen, P&C producten. Daarnaast is de formatie uitgebreid voor uitvoering klimaatakkoord en opvanglocaties. De bijdrage van het rijk die hier tegenover staat, is niet in mindering gebracht op deze apparaatskosten. 3. Overhead. De stijging is 11%. Deze stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door de CAO-verhoging van 6% en hogere ICT lasten van 5%. Ter verduidelijking hieronder de definities.

Apparaatskosten= Apparaatskosten (ofwel organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen), organisatie-, huisvestings-, materieel-, automatiseringskosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische taken. Apparaatskosten zijn dus alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie, exclusief griffie en bestuur. Overheadkosten= alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.

De belangrijkste verschillen zijn tussen beide termen is:

Steller

Vraag

Antwoord -

-

Bij de apparaatskosten zijn ook de personele lasten en lasten ICT opgenomen, die direct aan een primair taakveld worden toegerekend en bij overheadkosten niet. Bij de overheadkosten zijn ook de kosten meegenomen voor inkoop, communicatie, archief, juridische zaken en bij apparaatskosten niet

De koppen zijn juist. De bedragen uit de tabel betreffen de grote en overige risico’s. De grote risico’s zijn de top 10 risico’s die opgenomen zijn in de tabel boven deze tabel. De overige risico’s wordt niet specifiek benoemd. Het financiële gevolg dat bij de risico’s benoemd worden is het totaal van het maximaal financieel gevolg per categorie.

Fractie Lokaal Perspectief

Vraag m.b.t. de tabel op blz. 84 van het Boekwerk Jaarrekeningen: Kloppen de koppen boven de tabel wel? Als ze kloppen zijn dan de risico's t.o.v. de begroting met 2,4 mln toegenomen, ofwel 43%. Kan er een verklaring worden gegeven?

In tegenstelling tot andere cijfers uit de jaarstukken worden de risico’s in deze paragraaf niet 1 op 1 afgezet tegen de genoemde risico’s bij de netwerkbegroting 2024, maar betreft een up to date beeld van de stand van de risico’s. De koppen van deze tabel zijn dan ook in een volgorde in ten tijde van opstellen gezet en niet in reguliere volgorde van de verschillende P&C producten. De huidige stand van deze risico’s is € 8.600.000 ten tijde van het opstellen van de jaarstukken 2024 per 1e/2e kwartaal 2025. Het totaal in de netwerkbegroting 2024 per 3e kwartaal 2023 was € 6.200.000. Het verschil tussen deze bedragen betreft voornamelijk de toevoeging van het risico informatie-, cyber-, privacy beveiliging en het verlagen van diverse andere risico’s

Fractie Lokaal Perspectief

Kosten-batenanalyse: Waar is de balans met kosten en baten? Onderliggende vragen: Hoe wordt de balans tussen de kosten en baten van het voorgestelde beleid bewaakt en onderbouwd? Zijn er scenario’s doorgerekend om de financiële duurzaamheid aan te tonen?

We hebben een balans en een overzicht baten en lasten. Beide overzichten zijn opgenomen onder het kopje financiën. Het eerste tabblad betreft de balans met toelichting. Het tweede tabblad betreft het overzicht van baten en lasten Wij kijken periodiek naar de werkelijke kosten en baten ten opzichte van de begroting. Hierover rapporteren we 3 keer. 2 keer in de bestuursrapportage en 1 keer in de jaarrekening. Bij de jaarrekening is het boekjaar voorbij en worden er geen scenario’s doorgerekend. Bij de kadernota hebben we wel de financiële duurzaamheid aangetoond.

Steller

Fractie Lokaal Perspectief

Fractie Lokaal Perspectief

Fractie Lokaal Perspectief

Fractie VVD

Vraag

Antwoord

Accountantsverklaring ontbreekt? Wat is de inhoudelijke beoordeling van de accountant bij de jaarrekening? Zijn er specifieke aandachtspunten of beperkingen in de afgegeven accountantsverklaring?

De accountant heeft zijn werkzaamheden nog niet afgerond, er is daarom nog geen accountantsverslag. Op dit moment zijn er nog geen bijzondere bevindingen te melden. 12 juni vindt de audit commissie plaats naar verwachting is het accountantsverslag dan beschikbaar en wordt dit die avond door de accountant ook toegelicht.

Managementletter van het college ontbreekt? Wat zijn de belangrijkste aandachtspunten uit de managementletter van het college? Zijn deze inmiddels opgevolgd of nog in behandeling?

De managementletter is voor het college. De managementletter is samengevat in de boardletter. Deze is al eerder met uw raad gedeeld (ZD25027275). De auditcommissie heeft hier wel een advies opgegeven (ZD25022835).

Meerjarenraming – doorkijk 4 jaar ontbreekt? Wat is de financiële doorkijk voor de komende vier jaar, inclusief verwachte tekorten of overschotten? Zijn de aannames hierin realistisch en onderbouwd?

De meerjarenraming is geen onderdeel van de bestuursrapportage. Deze meerjarenraming is opgenomen bij de kadernota.

Pagina 11. Het rekeningresultaat begint met: Verwacht na 2e Berap. Is het mogelijk een overzicht aan te leveren over heel 2024, waarin opgenomen over 2024 • alle structurele en incidentele mee- en tegenvallers. • totaalbeeld van de verwerking van deze posten.

In de tabel van het jaarrekeningresultaat worden de belangrijkste verschillen met de begroting genoemd. Bij de bestuursrapportages worden deze verschillen middels een bijgevoegde begrotingswijziging verwerkt in de begroting. Dit maakt dat deze verschillen, gepresenteerd bij de bestuursrapportages, geen verschillen meer zijn bij de jaarstukken maar een verwacht resultaat en dus niet apart nog gepresenteerd worden. De mutaties behorende bij deze bestuursrapportages zijn via de publicaties op de website van Zundert nog in te zien. Hieronder willen we u toch een totaalbeeld geven van alle mutaties in 2024 op hoofdlijnen. Voor de details verwijzen wij u naar de bestuursrapportages en jaarstukken. Het totale verschil over 2024 betreft hoofdzakelijk: Gemeentefonds

€

2.318.000

Verkoop gronden

€

1.572.000

Lagere kapitaallasten

€

892.000

Inspanningen (inclusief persnoneel) doorschuiven naar 2025

€

654.000

Steller

Fractie ONPL

Vraag

Kunnen de apparaatskosten nader toegelicht/ uitgesplitst worden? Graag zien we ook de afwijkingen ten opzichte van de netwerkbegroting 2024 in beeld gebracht

Antwoord BUIG-gelden

€

278.000

Meeropbrengsten opvanglocaites

€

214.000

Inzet SPUK middelen en GALA

€

190.000

Energiekosten

€

150.000

Leerlingenvervoer

€

150.000

BTW onderzoek

€

125.000

Onvoorzien niet gebruikt

€

100.000

Bijdrage bovenwijkse voorzieningen

€

98.000

Aanvullende lasten grondexploitatie Beekzicht

€

-142.000

Fort Oranje

€

-230.000

WVS en werkplein

€

-350.000

Aanvulling pensioenvoorziening

€

-352.000

Afsluiten de Zindering

€

-610.000

Vorming voorziening de Zonnebloem

€

-645.000

Jeugdzorg

€

-667.000

Overige

€

35.218

Totaal verschil werkelijk met primitieve begroting Apparaatskosten netwerkbegroting 2024 € 761 Apparaatskosten jaarrekening 2024 € 789 Verschil € 28 3,7%

€

3.780.218

De hogere apparaatskosten worden veroorzaakt door de volgende zaken: Wij zijn bij de netwerkbegroting 2024 uitgegaan van een CAO-verhoging van 4%. Dit was werkelijk 6%. Daarnaast zijn er bij de jaarrekening 2023 en 3e berap 2023 incidenteel budgetten ICT overgeheveld naar 2024 (update ICT systemen € 50.000, nieuwe Salarisadministratie € 100.000) en Wet WOO (€ 94.000). Ook wordt dit voor een deel van de afboeking van het krediet van de Zindering (€ 240.000) veroorzaakt.