Rv Jaarstukken 2025 R26.000036

*R26.000036*

Raadsvoorstel

registratienummer

onderwerp

R26.000036

Jaarstukken 2025 portefeuillehouder

behandelend ambtenaar

J.W. Schuurman

J Bennis

datum

bijlagen

Openbaar, besloten of geheim

19 mei 2026

7

Openbaar

raadsvergadering 30/06/2026

Aan de raad van de gemeente Zuidplas Toelichting op de beslispunten De Jaarstukken 2025 blikken terug op begrotingsjaar 2025, er wordt verantwoording afgelegd over het gevoerd (financieel) beleid. Het college legt verantwoording af aan de gemeenteraad over de geleverde prestaties en de inzet van middelen. Het jaarresultaat 2025 wordt bestemd en de daarbij behorende begrotingswijziging vastgesteld. Beslispunten 1. In te stemmen met de mutaties op de reserves en voorzieningen in 2025, zoals opgenomen in de toelichting op de balans van de Jaarstukken 2025 en het vaststellen van het saldo per 3112-2025 van de reserves ad € 56.624.000 (voor resultaatbestemming 2025) en van de voorzieningen ad € 20.999.000; 2. In te stemmen met de mutaties op de investeringskredieten, zoals opgenomen in bijlage 2 van de Jaarstukken 2025 “Overzicht investeringskredieten”; 3. De Jaarstukken 2025 (A26.002285), waarin opgenomen een nadelig resultaat over 2025 van € 3.810.000, vast te stellen; 4. In te stemmen met het storten van € 637.000 in de reserve Grondexploitatie (resultaatbestemming) van het bedrag van de subsidie “realisatiestimulans woningen” en in te stemmen met het storten van de volgende bedragen van totaal € 947.000 aan budgetoverheveling in de Algemene Reserve en deze in 2026 weer beschikbaar te stellen voor nog uit te voeren beleid, totaal € 1.584.000: a.

Reserve Grondexploitaties: € 637.000 (Subsidie Realisatiestimulans) Budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026: b. Programma 3: € 87.000 (Haalbaarheidsonderzoeken onderwijshuisvesting) c. Programma 4: € 135.000 (Recreatieparken) d. Programma 4: € 58.000 (Wet versterking regie volkshuisvesting) e. Programma 4: € 66.000 (Omgevingswet) f. Programma 4: € 68.000 (Woonvisie en digitalisering data wonen) g. Programma 4: € 262.000 (Incidentele budgetten ruimtelijk domein) h. Programma 5: € 140.000 (Diverse budgetten verkeer) i. Programma 5: € 80.000 (Maatregelen Swanlaweg) j. Programma 6: € 51.000 (Participatiewet in balans) 5. Het nadelig rekeningresultaat ad € 3.810.000 (beslispunt 3) aangevuld met de budgetoverhevelingsvoorstellen en storting in de bestemmingsreserve (beslispunt 4) van totaal € 1.584.000, te samen € 5.394.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve; pagina 1 van 7

onderwerp Jaarstukken 2025

registratienummer R26.000036

6. De begrotingswijziging Resultaatbestemming Jaarstukken 2025 conform bijlage A26.002284 vast te stellen. Inhoud van het voorstel • Aanleiding De jaarstukken sluiten de cyclus van begroting en verantwoording van het jaar 2025 af. De jaarstukken bestaan uit twee delen: - Deel 1 het jaarverslag; het beleidsdeel waarin staat wat er in 2025 bereikt is, hoe en met welke inzet van welke middelen. - Deel 2 de jaarrekening; het financiële deel waarin een uitgebreide toelichting op de het financiële huishoudboekje van de gemeente over het jaar 2025 is opgenomen. Beide delen zijn gebundeld in bijgaande versie van de jaarstukken 2025 gemeente Zuidplas. De leeswijzer geeft inzicht in de opbouw van de jaarstukken. Resultaten In de onderstaande tabel is opgenomen wat het resultaat is en hoe dit zich verhoudt tot het geprognosticeerd resultaat. Resultaat 2025 en afwijking ten opzichte van begroting na wijziging Geprognosticeerd resultaat Werkelijk resultaat Verschil begroot en werkelijk resultaat

Bedragen * € 1.000 931 -3.810 -4.741

Een aantal incidentele budgetten is nog niet volledig besteed en daarom wordt resultaatbestemming voorgesteld naar 2026. Zo blijven de budgetten beschikbaar en kunnen de reeds gestarte projecten afgerond worden. Ook wordt voorgesteld om de subsidie realisatiestimulans beschikbaar te houden in een bestemmingsreserve. In de onderstaande tabel is zichtbaar gemaakt wat het resultaat na bestemming wordt als gevolg van deze voorstellen. Resultaat na bestemming 2025 Werkelijk resultaat voor bestemming Voorstel voor bestemming aan reserves Voorstel voor bestemming ter besteding in 2026 Resultaat na bestemming

Bedragen * € 1.000 -3.810 -637 -947 -5.394

Analyse rekeningresultaat De onderstaande tabel geeft een overzicht van de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting, zowel positief als negatief. In de tabel geven we per verschil ook aan of het verschil incidenteel is of een structureel karakter heeft, door middel van de letters I en S. De structurele zaken zullen een plek krijgen in de Zomernota 2026 om te verwerken in de meerjarenbegroting. Verder geven wij bij een aantal verschillen aan of deze ook samenhangen met het voorstel van resultaatbestemming, dat verderop in deze financiële samenvatting wordt toegelicht

pagina 2 van 7

onderwerp Jaarstukken 2025

Product 4.5 4.2 2.3 4.6 1.1 2.2 2.3 4.5 2.4 5.2 5.1 6.1 2.2 5.1 1.3 4.1 4.1 6.1

registratienummer R26.000036

Omschrijving grootste verschillen tussen Begroting en Realisatie (verschillen groter dan € 200.000) Verliesvoorziening grondbank Lagere inkomsten omgevingsvergunningen Jeugdhulp maatwerkvoorzieningen Extra kosten toerekenen specifieke uitkeringen duurzaamheid Verhoging voorziening pensioenen wethouders vanwege overgang naar ABP Bijstand uitkeringen (BUIG) Jeugdhulp PGB Subsidie realisatiestimulans WMO - maatwerkvoorzieningen Product afvalstoffenheffing resultaat Hogere kosten groot onderhoud wegen Teruggave BTW compensatiefonds 2023 en 2024 Bijzondere bijstand Lagere kosten Verkeer Taskforce huistvesting ontheemden/ vergoeding Coa 2024 Versterking vitale dorpen & Landschappelijk Zuidplas Inzet voor kleine ruimtelijke plannen en initiatieven Terugstorten afvalstoffenheffing nadelig resultaat 2023 naar algemene reserve Overige verschillen * I = Incidenteel. S = Structureel

Bedragen * I/S* Resultaat € 1.000 bestemming -1.980 I -1.238 I -1.142 I/S 987 I -939 I -870 I/S -640 I/S 637 I -637 -573 I/S 529 I -500 S 467 I -313 I/S 312 I -140 300 I 261 I -215 -227 I -223 I 411

De financiële positie van Zuidplas verslechtert als gevolg van deze jaarrekening. De tekorten van het sociaal domein hebben structureel effect op de meerjarenbegroting. Dit vraagt om bijsturing op de meerjarenbegroting. • Argumenten 1.1 Het muteren van reserves en voorzieningen is een bevoegdheid van de raad. 2.1 Het verlenen en muteren van kredieten is een bevoegdheid van de raad. 3.1 Voorstellen tot budgetoverheveling zijn nodig om het in 2025 nog niet uitgevoerde beleid, alsnog in 2026 uit te kunnen voeren. Om dat beleid uit te kunnen voeren moet het daarvoor beschikbare budget doorgeschoven worden naar begrotingsjaar 2026. Deze mutatie op de reserves is een bevoegdheid van de raad. In de financiële samenvatting van de jaarstukken is per voorstel tot resultaatbestemming een argumentatie gegeven. Hierin is ook aangegeven wat de voor- en tegenargumenten voor resultaatbestemming zijn, zodat de raad in gelegenheid wordt gesteld om bewust een afweging te maken hierover. 4.1 Het saldo na de diverse bestemmingen wordt ten laste gebracht van de algemene reserve waarmee financieel de jaarstukken geheel afgesloten worden. Deze mutatie op de reserves is een bevoegdheid van de raad. De uitgebreide toelichtingen hierop, inclusief voor- en tegenargumenten, zijn te vinden in de financiële samenvatting van de Jaarstukken.

5.1 Met de vaststelling van de jaarstukken wordt het begrotingsjaar 2025 beleidsmatig afgesloten. 6.1 Met de begrotingswijziging worden alle financiële handelingen en voorstellen financieel verwerkt. pagina 3 van 7

onderwerp Jaarstukken 2025

registratienummer R26.000036

• Kanttekeningen Definitieve vaststelling van de jaarstukken 2025 is nodig om te voldoen aan de wettelijke vereisten. Wanneer hier niet aan voldaan wordt, kan de Minister besluiten de bevoorschotting van de algemene uitkering vanuit het gemeentefonds, op te schorten. De resultaatbestemmingen zijn expliciete keuzes van de gemeenteraad. In de financiële samenvatting van de jaarrekening zijn voor- en tegenargumenten opgenomen, zodat de raad per onderdeel zo goed mogelijk een afweging kan maken. Beoogd effect Verantwoording afleggen over het gevoerde beleid en de inzet van de middelen, kennisnemen van het accountantsverslag en inzicht in de behaalde resultaten. Wettelijk kader Conform artikel 197 van de Gemeentewet dient het college jaarlijks verslaglegging te doen en verantwoording af te leggen aan de raad over het gevoerde beleid en de inzet van de middelen. De gemeenteraad moet de Jaarstukken 2025 vaststellen en voor 15 juli 2026 aanbieden aan de provincie. Conform artikel 189 van de Gemeentewet stelt de raad de begroting vast. De SISA-bijlage moet ook voor 15 juli 2026 aangeboden worden aan het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties. Beleidskader De jaarstukken zijn onderdeel van de planning & control cyclus en zijn het sluitstuk van het begrotingsjaar 2025. Financiën Niet van toepassing.

Communicatie / participatie De jaarstukken 2025 worden ter inzage gelegd en gepubliceerd op de gemeentelijke website. Aanpak 15 juni 2026 16 juni 2026 30 juni 2026 14 juli 2026

Behandeling verslag van bevindingen in auditcommissie Financieel en beleidstechnische tafeltjesavond Raadsbehandeling Verzending jaarstukken naar Provincie Zuid-Holland

Inclusie Niet van toepassing. Bijlagen 1. A26.002285 Jaarstukken 2025 2. A26.002284 Begrotingswijziging Resultaatbestemming Jaarstukken 2025 3. A26.002315 Accountantsverslag 2025 gemeente Zuidplas 4. Z26.002932 Informatienota aan de raad “Accountantsverslag gemeente Zuidplas 2025 inclusief reactie college’ pagina 4 van 7

onderwerp Jaarstukken 2025

registratienummer R26.000036

5. A26.003118 Controleverklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2025 6. A26.002981 Erratum Jaarstukken 2025 7. Z26.003283 Beantwoording technische vragen Tafeltjesavond Jaarstukken 2025

Met vriendelijke groet, Het college van burgemeester en wethouders,

J.F. Weber, Burgemeester

M. Burgmans gemeentesecretaris

pagina 5 van 7

onderwerp Jaarstukken 2025

registratienummer R26.000036

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Zuidplas; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 19 mei 2026; gelet op artikel / artikelen 197 van de Gemeentewet; besluit: 1. In te stemmen met de mutaties op de reserves en voorzieningen in 2025, zoals opgenomen in de toelichting op de balans van de Jaarstukken 2025 en het vaststellen van het saldo per 3112-2025 van de reserves ad € 56.624.000 (voor resultaatbestemming 2025) en van de voorzieningen ad € 20.999.000; 2. In te stemmen met de mutaties op de investeringskredieten, zoals opgenomen in bijlage 2 van de Jaarstukken 2025 “Overzicht investeringskredieten”; 3. De Jaarstukken 2025 (A26.002285), waarin opgenomen een nadelig resultaat over 2025 van € 3.810.000, vast te stellen; 4. In te stemmen met het storten van € 637.000 in de reserve Grondexploitatie (resultaatbestemming) van het bedrag van de subsidie “realisatiestimulans woningen” en in te stemmen met het storten van de volgende bedragen van totaal € 947.000 aan budgetoverheveling in de Algemene Reserve en deze in 2026 weer beschikbaar te stellen voor nog uit te voeren beleid, totaal € 1.584.000: a. Reserve Grondexploitaties: € 637.000 (Subsidie Realisatiestimulans) Budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026: b. Programma 3: € 87.000 (Haalbaarheidsonderzoeken onderwijshuisvesting) c. Programma 4: € 135.000 (Recreatieparken) d.

Programma 4: € 58.000 (Wet versterking regie volkshuisvesting) e. Programma 4: € 66.000 (Omgevingswet) f. Programma 4: € 68.000 (Woonvisie en digitalisering data wonen) g. Programma 4: € 262.000 (Incidentele budgetten ruimtelijk domein) h. Programma 5: € 140.000 (Diverse budgetten verkeer) i. Programma 5: € 80.000 (Maatregelen Swanlaweg) j. Programma 6: € 51.000 (Participatiewet in balans) 5. Het nadelig rekeningresultaat ad € 3.810.000 (beslispunt 3) aangevuld met de budgetoverhevelingsvoorstellen en storting in de bestemmingsreserve (beslispunt 4) van totaal € 1.584.000, te samen € 5.394.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve; 6. De begrotingswijziging Resultaatbestemming Jaarstukken 2025 conform bijlage A26.002284 vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 30/06/2026

pagina 6 van 7

onderwerp Jaarstukken 2025

registratienummer R26.000036

De raad voornoemd, De griffier,

De voorzitter,

L.J. Ligtenberg

J.F. Weber

pagina 7 van 7