Rv Jaarstukken 2022 R23.000056

*R23.000056*

Raadsvoorstel

registratienummer

onderwerp

R23.000056

Jaarstukken 2022 portefeuillehouder

behandelend ambtenaar

J.W. Schuurman

J.M.C. Akkermans - Knops

Datum

bijlagen

Openbaar, besloten of geheim

1 juni 2023

6

Openbaar

raadsvergadering 4 juli 2023

Aan de raad van de gemeente Zuidplas Toelichting op de beslispunten Met de jaarstukken wordt verantwoording over het gevoerde beleid afgelegd, wordt het saldo van het jaarresultaat bestemd en de daarbij behorende begrotingswijziging vastgesteld. Beslispunten 1. In te stemmen met de lastenoverschrijdingen op de programma’s 1, 5 en 6 en de investeringskredieten. 2. In te stemmen met de mutaties op de reserves en voorzieningen in 2022, zoals opgenomen in de toelichting op de balans van de Jaarstukken 2022. 3. In te stemmen met de mutaties op de investeringen zoals opgenomen in bijlage 2 van de Jaarstukken 2022. 4. In te stemmen met het storten van de volgende bedragen in de Algemene Reserve en deze in 2023 weer beschikbaar te stellen voor nog uit te voeren beleid (budgetoverheveling) (*€ 1.000): Voorstel tot resultaatbestemming in 2023 Energietoeslag, Decembercirculaire 2022 (R23.000016) Tijdelijke onderwijshuisvesting, verplaatsingskosten Koningskwartier Surplus bouwleges inzetten voor capaciteit achterstand ruimtelijke aanvragen Taskforce ontheemden (NJN 2022) Transitie restveen Bijzondere bijstand (R23.000016) Capaciteit achterstand ruimtelijke aanvragen (amendement NJN 2021) WOZ-taxaties project (NJN 2022) Regionale Energie Strategie (RES)

-599 -326 -219 -99 -70 -42 -41 -25 -10 -1.431

5. In te stemmen met de volgende voorstellen tot resultaatbestemming aan reserves (*€ 1.000): Voorstel tot storting in bestemmingsreserve: Storting restant noodopvang in reserve noodopvang Oekraïne (cf. R23.000014) Storting saldo 3 voorzieningen aan algemene reserve Storting compensatieregeling Beschermd Wonen in reserve sociaal domein

-1.653 -917 -308 -2.878

6. Het rekeningresultaat na afrekeningsvoorstellen bij beslispunten 4 en 5 van € 3.352.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. 7. De Jaarstukken 2022 (A22.002499) vast te stellen. 8. De begrotingswijziging conform bijlage A23.000653 vast te stellen. pagina 1 van 7

onderwerp Jaarstukken 2022

registratienummer R23.000056

Inhoud van het voorstel  Aanleiding De jaarstukken sluiten de cyclus van begroting en verantwoording af; deze bestaan uit twee delen: - Deel 1 het jaarverslag; het beleidsdeel waarin staat wat in 2022 bereikt is, hoe en met inzet van welke middelen. - Deel 2 de jaarrekening: het financiële deel waarin een uitgebreide toelichting op het financiële huishoudboekje van de gemeente over het jaar 2022 staat. Beide delen zijn gebundeld in bijgaande versie van de Jaarstukken 2022 Gemeente Zuidplas. De leeswijzer geeft u inzicht in de opbouw van de jaarstukken en een uitleg van het ‘verkeerslichtenmodel’. Het accountantsverslag De controleverklaring wordt nog aan u verstrekt. In een informatienota geeft het college een reactie op de aanbevelingen en bevindingen uit het accountantsverslag 2022. Resultaten In de bestuurlijke samenvatting van het Jaarverslag 2022 is eerst een algemene terugblik gegeven op de invloed van de pandemie op de gemeente, daarna is per programma een beeld geschetst van de belangrijkste resultaten die in 2022 behaald zijn en wat onze inwoners hiervan hebben gemerkt. Tevens is een infographic opgenomen waarin de resultaten van 2022 in één oogopslag worden gepresenteerd. De jaarrekening 2022 sluit met een voordelig resultaat van € 5,7 miljoen. Dit is € 3,7 miljoen hoger dan geprognosticeerd bij de Najaarsnota 2022.

In algemene zin geldt dat de voordelen in deze jaarrekening meestal een eenmalig karakter hebben, terwijl de nadelen een structureel karakter hebben. De structurele zaken krijgen een plek in de Zomernota 2023.

Analyse rekeninqresultaat In onderstaande tabel is het begroot en gerealiseerd resultaat opgenomen, waarbij een vergelijking met eerder begrote resultaten is gemaakt. De primitieve Begroting 2022 kende een tekort van circa € 3 miljoen. Via bijsturing van het herstelplan en extra middelen uit de Septembercirculaire 2021 is deze begroting sluitend gemaakt tot € 0. In de latere besluitvorming van de Zomernota 2022, Meicirculaire, Najaarsnota en Septembercirculaire kwam het geprognosticeerd resultaat uiteindelijk op circa € 2 miljoen positief.

pagina 2 van 7

onderwerp Jaarstukken 2022

registratienummer R23.000056

 Argumenten 1.1 Begrotingsafwijkingen en –overschrijdingen behoeven autorisatie door de gemeenteraad Indien een wijziging niet meer in het jaar zelf voorgelegd is, kan dit leiden tot begrotingsonrechtmatigheid en is een ‘herstelbesluit’ achteraf nodig om deze uitgaven alsnog te autoriseren. Bij deze overschrijdingen is het college bij het doen van deze uitgaven binnen het door de raad uitgezette beleid gebleven (zie raadsinformatiebrief Z23.001073). 2.1 Het muteren van de reserves en voorzieningen is een bevoegdheid van de raad. In het coalitieakkoord is de wens opgenomen om het aantal bestemmingsreserves te verminderen. Dit is ook vertaald in de Nota reserves en voorzieningen 2023, waarbij is aangegeven dat reserves die in twee jaar tijd niet gemuteerd zijn, opgeheven kunnen worden. Bij deze jaarrekening wordt daarom voorgesteld om de onderstaande reserves op te heffen. Reserves die 2 jaar niet gemuteerd zijn

Saldo

Activiteitenfonds De Kraal

40

KCC

45

Uit te voeren werken Koningsbrug Ringvaart

114

Eigen graven

160

Totaal Reserves waarbij het doel heroverwogen kan worden

360 Saldo

Vastgoedbedrijf

307

Totaal

307

Totaal = toe te voegen aan algemene reserve

667

Verder heeft de Commissie BBV aangegeven dat gemeenten verplicht een Voorziening verlofsparen moeten vormen. Met de nieuwe ambtenaren cao van 2022 is het namelijk mogelijk geworden dat ambtenaren gedurende lange tijd verlofsparen, waarbij dit verlof niet verjaart. Voorheen verjaarde dit na vijf jaar. Deze wijziging betekent een financieel risico, namelijk dat een ambtenaar langere tijd verlof opneemt, bijvoorbeeld voor een sabbatical, en dat er kosten voor vervanging gemaakt moeten worden. In deze jaarrekening wordt voorgesteld om een nieuwe voorziening op te richten, met een startbedrag van € 126.000.

pagina 3 van 7

onderwerp Jaarstukken 2022

registratienummer R23.000056

Ook stellen wij voor om een nieuwe reserve toe te voegen, namelijk een reserve Noodopvang Oekraïne. Hier kunnen wij de middelen die wij hiervoor ontvangen, beschikbaar houden. Tot slot stellen wij voor om drie voorzieningen vrij te laten vallen. Uit de accountantscontrole is gebleken dat de onderliggende meerjarige plannen die ten grondslag liggen aan drie voorzieningen, niet voldoende actueel en gedetailleerd meer zijn. Dit vraagt om een administratieve actualisatie. Het betreft drie voorzieningen: voorziening onderhoud kunstwerken (saldo € 785.000), onderhoud openbare verlichting (saldo € 131.000) en wegen (saldo € 1.000). De accountant heeft geadviseerd om het saldo van de drie voorzieningen vrij te laten vallen. In de loop van 2023 wordt deze actualisatie uitgevoerd, zodat voldaan wordt aan de wettelijke vereisten van een voorziening. Wijzigingen in de voorziening zullen aan uw raad worden voorgelegd in de planning en control documenten. 3.1 Het verlenen en muteren van kredieten is een bevoegdheid van de raad. 4.1 Voorstellen tot budgetoverheveling zijn benodigd om het nog niet uitgevoerde beleid alsnog in 2023 uit te kunnen voeren. Om dat beleid uit te kunnen voeren moet het beschikbare budget doorgeschoven worden naar begrotingsjaar 2023. 5.1 Voorstellen tot resultaatbestemming zijn een raadsbevoegdheid.

Als bestemming van het rekeningresultaat 2022 wordt voorgesteld om een bedrag van € 1.431.000 te storten in de algemene reserve en vervolgens in 2023 beschikbaar te stellen voor het uitvoeren van beleid. Het betreft de volgende onderdelen:

6.1 Het saldo na de diverse bestemmingen wordt ten laste/ten gunste gebracht van de algemene reserve waarmee financieel de jaarstukken geheel afgesloten worden. 7.1 Met de vaststelling van de jaarstukken wordt het begrotingsjaar 2022 beleidsmatig afgesloten. 8.1 Met de begrotingswijziging worden alle financiële handelingen en voorstellen financieel verwerkt. pagina 4 van 7

onderwerp Jaarstukken 2022

registratienummer R23.000056

 Kanttekeningen 7.1 Vaststelling jaarstukken Definitieve vaststelling is benodigd om te voldoen aan de wettelijke vereisten. Wanneer hier niet aan voldaan wordt, kan de Minister besluiten de bevoorschotting van de algemene uitkering op het gemeentefonds op te schorten. Beoogd effect Verantwoording afleggen over het gevoerde beleid en de inzet van de middelen, kennisnemen van het accountantsverslag en inzicht in de behaalde resultaten. Wettelijk kader Conform artikel 197 van de gemeentewet dient het college jaarlijks verslaglegging te doen en verantwoording af te leggen aan de raad over het gevoerde beleid en de inzet van de middelen. De gemeenteraad moet de Jaarstukken 2022 vaststellen en voor 15 juli 2023 aanbieden aan de provincie. De SISA-bijlage moet ook voor 15 juli 2023 aangeboden worden aan het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Er zijn geen fouten geconstateerd door de accountant (geen bevindingen) op de SISA-bijlage waardoor deze op 4 juli 2023 als integraal onderdeel van de Jaarstukken 2022 kan worden vastgesteld en de termijn wordt gehaald. Beleidskader De jaarstukken zijn onderdeel van de P&C-cyclus en zijn het sluitstuk van het begrotingsjaar 2022. Financiën Niet van toepassing. Communicatie/participatie De jaarstukken zijn ter inzage gelegd en gepubliceerd op de gemeentelijke website. Aanpak 14-06-2023 20-06-2023 21-06-2023 04-07-2023

Behandeling verslag van bevindingen in auditcommissie Financieel technische tafeltjesavond Beleidstechnische tafeltjesavond Raadsbehandeling

Inclusie Niet van toepassing. Bijlagen 1. A22.002499 Jaarstukken 2022 2. A23.000653 Begrotingswijziging Jaarstukken 2022 3. A23.000715 Accountantsverslag 2022 gemeente Zuidplas 4. Z23.001341 Informatienota raad accountantsverslag 5. A23.00xxxx Controleverklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 6. A23.00xxxx Beantwoording vragen Tafeltjesavonden 2023-06-20 en 2023-06-21

pagina 5 van 7

onderwerp Jaarstukken 2022

registratienummer R23.000056

Met vriendelijke groet, Het college van burgemeester en wethouders,

J.F. Weber, Burgemeester

M. Burgmans Plaatsvervangend gemeentesecretaris

pagina 6 van 7

onderwerp Jaarstukken 2022

registratienummer R23.000056

Raadsbesluit De raad van de gemeente Zuidplas; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 30 mei 2023; gelet op artikel 198 van de Gemeentewet; besluit: 1. In te stemmen met de lastenoverschrijdingen op de programma’s 1, 5 en 6 en de investeringskredieten. 2. In te stemmen met de mutaties op de reserves en voorzieningen in 2022, zoals opgenomen in de toelichting op de balans van de Jaarstukken 2022. 3. In te stemmen met de mutaties op de investeringen zoals opgenomen in bijlage 2 van de Jaarstukken 2022. 4. In te stemmen met het storten van de volgende bedragen in de Algemene Reserve en deze in 2023 weer beschikbaar te stellen voor nog uit te voeren beleid (budgetoverheveling) ( € 1.000): Voorstel tot resultaatbestemming in 2023 Energietoeslag, Decembercirculaire 2022 (R23.000016) Tijdelijke onderwijshuisvesting, verplaatsingskosten Koningskwartier Surplus bouwleges inzetten voor capaciteit achterstand ruimtelijke aanvragen Taskforce ontheemden (NJN 2022) Transitie restveen Bijzondere bijstand (R23.000016) Capaciteit achterstand ruimtelijke aanvragen (amendement NJN 2021) WOZ-taxaties project (NJN 2022) Regionale Energie Strategie (RES)

-599 -326 -219 -99 -70 -42 -41 -25 -10 -1.431

5. In te stemmen met de volgende voorstellen tot resultaatbestemming aan reserves (*€ 1.000): Voorstel tot storting in bestemmingsreserve: Storting restant noodopvang in reserve noodopvang Oekraïne (cf. R23.000014) Storting saldo 3 voorzieningen aan algemene reserve Storting compensatieregeling Beschermd Wonen in reserve sociaal domein

-1.653 -917 -308 -2.878

6. Het rekeningresultaat na afrekeningsvoorstellen bij beslispunten 4 en 5 van € 3.352.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. 7. De Jaarstukken 2022 (A22.002499) vast te stellen. 8. De begrotingswijziging conform bijlage A23.000653 vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van 4 juli 2023.

De raad voornoemd, De griffier,

De voorzitter,

M.L. Engelsman

J.F. Weber pagina 7 van 7