Rv Budgetoverheveling 2025-2026 R25.000111

*R25.000111*

Raadsvoorstel

registratienummer

onderwerp

R25.000111

Budgetoverheveling 2025-2026 portefeuillehouder

behandelend ambtenaar

J.W. Schuurman

M. Stuij

datum

bijlagen

Openbaar, besloten of geheim

18/11/2025

3

Openbaar

raadsvergadering 09/12/2025

Aan de raad van de gemeente Zuidplas Toelichting op de beslispunten In de door de raad vastgestelde begroting 2025, inclusief begrotingswijzigingen, was rekening gehouden met de uitvoering van een aantal incidentele activiteiten. Door verschillende oorzaken is een aantal van deze activiteiten niet of niet geheel afgerond in 2025. Zonder budgetoverheveling vallen de beschikbaar gestelde middelen vrij ten gunste van de algemene middelen in 2025 en kunnen de activiteiten niet worden afgerond. De raad wordt voorgesteld om de budgetten over te hevelen naar 2026. Beslispunten 1. In te stemmen met het overhevelen van 2025 naar 2026 van de activiteiten die in aanmerking komen voor budgetoverheveling; 2. Ten behoeve van de budgetoverheveling in 2025 een bedrag van € 1.119.000 te storten in de algemene reserve, en in 2026 een bedrag van € 1.119.000 te onttrekken uit de algemene reserve om weer toe te voegen aan de exploitatiebudgetten; 3. De begrotingswijzigingen A25.004106 (jaar 2025) en A25.004108 (jaar 2026) vast te stellen. Inhoud van het voorstel De raad wordt voorgesteld om de onderstaande budgetten over te hevelen naar 2026, om verder uitvoering aan de gestelde doelen mogelijk te maken. In de bijlage Budgetoverheveling 2025-2026 is per onderdeel een motivering toegevoegd. Om de verzoeken tot budgetoverheveling te beoordelen zijn de volgende criteria gebruikt: • • • •

De prestatie is nog niet afgerond; Het betreft incidenteel beschikbaar gesteld budget; Het bedrag is groter dan € 50.000 of politiek relevant; Elk voorstel moet worden onderbouwd.

Het betreft de onderstaande voorstellen:

pagina 1 van 4

onderwerp Budgetoverheveling 2025-2026

registratienummer R25.000111

Bedragen * € 1.000

Programma

Onderwerp

Programma 1 Programma 2 Programma 3 Programma 4 Programma 4 Programma 4 Programma 6 Programma 6 Programma 6

Veiligheidskamer Veiligheidsplan/ gebiedsregisseur Haalbaarheidsonderzoeken Onderwijshuisvesting Omgevingsvisie en onderzoek toekomst(bestendigheid) agrarische zone nabij Nieuwerkerk Onderzoek toekomst(bestendigheid) agrarische zone nabij Nieuwerkerk Soortenmanagementplan Vervanging Zaaksysteem Projecten Informatievoorziening Kosten personeel- en salarissysteem

Bedrag Bedrag 2025 2026 70 -70 225 -225 90 -90 100 -100 60 -60 150 -150 175 -175 184 -184 65 -65 1.119 -1.119

Argumenten 1.1 Overhevelen budgetten maakt het mogelijk om activiteiten uit te voeren De budgetoverheveling is bedoeld voor specifieke, afgebakende activiteiten. Deze activiteiten zijn vaak wel gestart, maar nog niet afgerond. De budgetten hebben hun basis in eerdere besluitvorming van de raad in de P&C-documenten. Het overhevelen van de budgetten is daarmee een logische vervolgstap op de eerdere besluitvorming van de raad om bepaalde activiteiten uit te voeren. Indien er geen budgetoverheveling plaatsvindt, kan de activiteit ook niet afgerond worden. 1.2. Verrekening met algemene reserve maakt dat het begrotingssaldo niet geraakt wordt Door te verrekenen met de algemene reserve, ontstaat er zowel in het huidige begrotingsjaar als in het nieuwe begrotingsjaar zowel een voordeel als een nadeel. In 2025 is dit enerzijds een voordeel vanwege niet-besteed budget, en anderzijds een nadeel vanwege toevoeging aan de algemene reserve. In 2026 is dit een voordeel vanwege onttrekking aan de algemene reserve en een nadeel vanwege het toevoegen van extra lasten. Het saldo van baten en lasten, inclusief mutaties van reserves, wijzigt daarmee niet in de beide jaren. 1.3 Instemmen met begrotingswijzigingen is in overeenstemming met budgetrecht van de raad De raad heeft volgens artikel 189 van de Gemeentewet het budgetrecht.

Daarom wordt de raad expliciet gevraagd de wijziging van de begroting vast te stellen. Kanttekeningen 1.1 De raad zou activiteiten kunnen heroverwegen De raad heeft de afgelopen jaren bij behandelingen van P&C-documenten gewezen op het risico dat budgetten meerdere jaren doorschuiven en dat deze onnodig beslag leggen op de budgetruimte in bepaalde jaren. De raad heeft voor een enigszins vergelijkbare situatie, namelijk bestemmingsreserves, in december 2022 het volgende beleidskader vastgesteld: de reserve kan vrijvallen als er gedurende 2 jaar geen mutaties binnen de reserve hebben plaatsgevonden, en er is geen specifieke planning om binnen afzienbare tijd de middelen aan te wenden voor het beoogde doel (zie Nota reserves en voorzieningen, A22.002194). Hoewel incidentele budgetten niet hetzelfde zijn als reserves, geeft dit beleidskader wel een referentie. Voor de voorgestelde budgetoverhevelingen geldt dat er reeds concrete plannen zijn voor besteding. Dit is ook toegelicht in de motivatie per voorstel. Daarmee is er geen sprake van budgetten waar nog geen plan voor is. De “oudste” budgetten zijn afkomstig uit de Zomernota 2023, de andere budgetten zijn uit latere P&C-documenten. De raad zou activiteiten kunnen heroverwegen en stopzetten.

Dit is echter nadelig voor dat deel van de activiteit dat al wel uitgevoerd is: de activiteit is wel gestart of voorbereid, maar wordt niet afgerond. Beoogd effect Mogelijk maken dat bestaand beleid uitgevoerd en afgerond wordt. pagina 2 van 4

onderwerp Budgetoverheveling 2025-2026

registratienummer R25.000111

Wettelijk kader De raad heeft volgens artikel 189 van de Gemeentewet het budgetrecht. Verder moet voldaan worden aan de in het BBV vastgestelde regels rondom de rechtmatigheid. Artikel 18 BBV schrijft voor dat de raad de besluiten tot wijziging van de begroting per programma de mutatie en het nieuwe geraamde bedrag vaststelt. Beleidskader Om de verzoeken tot budgetoverheveling te beoordelen zijn de volgende criteria gebruikt, net als in voorgaande jaren bij budgetoverhevelingen: • De prestatie is nog niet afgerond; • Het betreft incidenteel beschikbaar gesteld budget; • Het bedrag is groter dan € 50.000 of politiek relevant; • Elk voorstel moet worden onderbouwd. Financiën De raad stelt de financiële kaders voor de baten, de lasten, de stortingen en de onttrekkingen vast. Voorgesteld wordt om een bedrag, dat beschikbaar is gesteld voor uitvoering van beleid in 2025, toe te voegen aan het budgettaire kader van 2026. Communicatie/ participatie N.v.t. Inclusie Door budgetten beschikbaar te stellen kunnen doelen van de gemeente gerealiseerd worden, waaronder doelen voor een inclusieve samenleving. Aanpak Na besluitvorming van de gemeenteraad wordt de begroting aangepast en kan in 2026 voortgang gegeven worden aan de genoemde activiteiten. Bijlagen 1. Budgetoverheveling 2025-2026 - A25.003990 2. Begrotingswijziging budgetoverheveling (jaar 2025) - A25.004106 3.

Begrotingswijziging budgetoverheveling (jaar 2026) - A25.004108

Met vriendelijke groet, Het college van burgemeester en wethouders,

J.F. Weber, Burgemeester

M. Burgmans gemeentesecretaris

pagina 3 van 4

onderwerp Budgetoverheveling 2025-2026

registratienummer R25.000111

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Zuidplas; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 18 november 2025; gelet op artikel 189 van de Gemeentewet; besluit: 1. In te stemmen met het overhevelen van 2025 naar 2026 van de activiteiten die in aanmerking komen voor budgetoverheveling; 2. Ten behoeve van de budgetoverheveling in 2025 een bedrag van € 1.119.000 te storten in de algemene reserve, en in 2026 een bedrag van € 1.119.000 te onttrekken uit de algemene reserve om weer toe te voegen aan de exploitatiebudgetten; 3. De begrotingswijzigingen A25.004106 (jaar 2025) en A25.004108 (jaar 2026) vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 09/12/2025

De raad voornoemd, De griffier,

De voorzitter,

L.J. Ligtenberg

J.F. Weber

pagina 4 van 4