Rv Autorisatie langlopende financiering conform Treasurystatuut R24.000001

*R24.000001*

Raadsvoorstel

registratienummer

onderwerp Autorisatie langlopende financiering conform Treasurystatuut

R24.000001

portefeuillehouder

behandelend ambtenaar

J.W. Schuurman

T. Hoogerwaard/H. de Jong

datum

Bijlagen

Openbaar, besloten of geheim

12/01/2024

Geen

Openbaar

raadsvergadering 12/03/2023

Aan de raad van de gemeente Zuidplas Toelichting op de beslispunten Conform artikel 9 lid 2, sub g van het Treasurystatuut gemeente Zuidplas 2020 vraagt Zuidplas bij het aantrekken van financieringen voor een periode langer dan één jaar offertes op bij minimaal twee instellingen alvorens financiering aan te trekken. In september 2023 is een langlopende geldlening aangetrokken van € 5,0 miljoen, tegen een interestpercentage van 3,31 waarvan de behoefte voor deze financiering voortkomt uit de periodiek geactualiseerde liquiditeitsprognose. Deze geldlening is via bemiddeling van een tussenpersoon aangetrokken op basis van een offerte van een medeoverheid, een gemeente. Omdat het aanbod ten tijde van de marktverkenning bij deze gemeente echter dusdanig gunstig was ten opzichte van de gangbare interestpercentages bij andere financiële instellingen, is door Zuidplas geen formele tweede offerte opgevraagd. Bij deze andere financiële instelling, de BNG Bank, is telefonisch het interestpercentage opgevraagd. In dit geval is er echter sprake van een afwijking van het Treasurystatuut, waarvoor (nog) geen besluitvorming door de raad heeft plaatsgevonden. Om te voorkomen dat de langlopende geldlening als onrechtmatig wordt aangemerkt en als zodanig wordt meegewogen in de rechtmatigheids-verantwoording wordt de raad gevraagd vóór aanvang van de controle van de jaarrekening 2023 d.d.

1 april 2024 alsnog een besluit te nemen over de autorisatie van deze financiering. Beslispunten 1. Autorisatie te verlenen aan de aangetrokken langlopende financiering bij een medeoverheid, met referentienummer 51037, om de onrechtmatigheid te voorkomen. Inhoud van het voorstel  Aanleiding Met storting 29 september 2023 is in september 2023 een langlopende geldlening aangetrokken van € 5,0 miljoen, tegen een interestpercentage van 3,31. Deze geldlening is via bemiddeling van een tussenpersoon aangetrokken op basis van een offerte van een medeoverheid, een andere gemeente. Ten tijde van de marktverkenning in september 2023 was de situatie dat het aantrekken van financiering van medeoverheden tegen fors lagere interestpercentages kon plaatsvinden dan hetgeen de BNG Bank en/of Nederlandse Waterschapsbank kon offreren. Omdat de leningsvoorwaarden van deze gemeente zeer goed werden beoordeeld, en daarbij is ingeschat dat deze voorwaarden niet door andere partijen konden worden evenaart, is de lening aangegaan met deze gemeente. Omdat het aanbod ten tijde van de marktverkenning, via de tussenpersoon, bij genoemde gemeente dusdanig gunstig was ten opzichte van de gangbare interestpercentages bij financiële instellingen is door Zuidplas geen formele tweede offerte opgevraagd. pagina 1 van 4

onderwerp Autorisatie langlopende financiering conform Treasurystatuut

registratienummer R24.000001

De aangegane financiering was op dat moment gunstiger, een interestpercentage van 3,31, dan eenzelfde financiering bij de financiële instelling waar Zuidplas gewoonlijk zaken mee doet, een interestpercentage van 3,55 bij de BNG Bank. Vanuit efficiency en een beoordeling van de marktsituatie van dat moment is een logische keuze gemaakt. Echter, in dit geval is er wel sprake van een afwijking van het Treasurystatuut ten aanzien van artikel 9, lid 2, sub g waarin het volgende is opgenomen: “De gemeente vraagt offertes op bij minimaal twee instellingen alvorens financiering aan te trekken”. Hiervoor heeft (nog) geen besluitvorming door de raad plaatsgevonden waardoor de langlopende lening als onrechtmatig moet worden aangemerkt. Dit is ook een bevinding van de controlerend accountant en vermeld in de Boardletter 2023. Om deze onrechtmatigheid te voorkomen dient de raad alsnog een besluit te nemen over de autorisatie van deze financiering en daarmee in te stemmen met deze eenmalige afwijking van het Treasurystatuut. Door alsnog te besluiten op beslispunt 1, het autoriseren van deze specifieke langlopende geldlening, met referentienummer 51037, van een medeoverheid wordt de onrechtmatigheid ondervangen.

 Argumenten 1.1 Gezien de situatie op de kapitaalmarkt (gunstig interestpercentage bij andere gemeente, niet concurreerbaar door andere geldverstrekkers) is afgeweken van artikel 9 lid 2, sub g van het Treasurystatuut gemeente Zuidplas 2020. Ten tijde van de marktverkenning in september 2023 was de situatie dat het aantrekken van financiering van medeoverheden tegen fors lagere percentages kon plaatsvinden dan hetgeen de BNG Bank en/of Nederlandse Waterschapsbank kon offreren. Om deze reden is formeel offerte gevraagd aan een medeoverheid en bij de BNG Bank telefonisch om een indicatietarief gevraagd. Dit met de kennis dat hier een fors verschil tussen zou zitten en het verkrijgen van een betere offerte van andere financiële instellingen als onwaarschijnlijk is ingeschat en geen beter resultaat voor gemeente Zuidplas zou opleveren. 1.2 Besluitvorming over de eenmalige afwijking van het Treasurystatuut. Door alsnog een besluit te nemen over de autorisatie van deze specifieke langlopende financiering wordt de onrechtmatigheid opgeheven en wordt deze niet meegewogen in de rechtmatigheidsverantwoording over het jaar 2023. 1.3 Er is integer gehandeld Er is gehandeld vanuit de gedachte integer te handelen bij het aangaan van de langlopende financiering.

In lijn met het Treasurystatuut gemeente Zuidplas 2020 komt de behoefte voor deze financiering voort uit de liquiditeitsprognose, die periodiek wordt geactualiseerd. Omdat het aanbod voor het aantrekken van een nieuwe langlopende geldlening dusdanig gunstig was ten opzichte van de gangbare interestpercentages bij financiële instellingen, is geen formele tweede offerte opgevraagd. Aan de hand van openbaar beschikbare informatiebronnen is wel vastgesteld dat de door Zuidplas aangetrokken financiering op dat moment gunstiger was dan eenzelfde financiering bij de financiële instelling waarmee gewoonlijk zaken wordt gedaan. Echter, in dit geval is er wel sprake van een afwijking van het Treasurystatuut. Er is gehandeld met inachtneming van verantwoordelijkheid en de veronderstelling te handelen naar de geldende regels.  Kanttekeningen Er zijn geen kanttekeningen. Beoogd effect Het opheffen van de bij de interim-controle 2023 geconstateerde financiële onrechtmatigheid. pagina 2 van 4

onderwerp Autorisatie langlopende financiering conform Treasurystatuut

registratienummer R24.000001

Wettelijk kader Niet van toepassing. Beleidskader Treasurystatuut gemeente Zuidplas 2020. Financiën De betreffende langlopende financiering is opgenomen in de leningenportefeuille, de staat van opgenomen leningen. Actualisatie van de leningenportefeuille en het inzichtelijk maken van het renteeffect van deze lening binnen het totaal aan rente-effect betreffende alle opgenomen geldleningen binnen deze leningenportefeuille is onderdeel van de reguliere planning en controlcyclus. De resultaten hiervan zullen in de eerstvolgende planning en controlcyclus, de Zomernota 2024, zijn opgenomen. Communicatie / participatie Niet van toepassing. Aanpak Het proces in relatie tot het aantrekken van nieuwe langlopende financiering wordt zodanig aangepast dat een zichtbare toets op de voorwaarden uit het Treasurystatuut plaatsvindt alvorens een langlopende geldlening kan worden aangetrokken. Inclusie Niet van toepassing. Bijlagen Niet van toepassing. Met vriendelijke groet, Het college van burgemeester en wethouders,

J.F. Weber, Burgemeester

A.R. de Graaf gemeentesecretaris

pagina 3 van 4

onderwerp Autorisatie langlopende financiering conform Treasurystatuut

registratienummer R24.000001

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Zuidplas; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 13 februari 2024; gelet op artikel 9, lid 2, sub g van het Treasurystatuut gemeente Zuidplas 2020; besluit: Autorisatie te verlenen aan de aangetrokken langlopende financiering bij een medeoverheid, met referentienummer 51037, om de onrechtmatigheid te voorkomen. Aldus besloten in de openbare vergadering van 12 maart 2024.

De raad voornoemd, De griffier,

De voorzitter,

M.L. Engelsman

J.F. Weber

pagina 4 van 4