Getekend Rv Herstelbesluit treasurystatuut R21.000007

gemeente

Zuidplas

Raadsvoorstel registratienummer

onderwerp

R21.000007

Herstelbesluit treasurystatuut

raadsvergadering 23/03/2021

portefeuillehouder

behandelend ambtenaar

D.A. de Haas

J.M. van Dijk

datum

Bijlagen

9 februari 2021

1

Openbaar, besloten ofgeheim Openbaar

Aan de raad van de gemeente Zuidplas Toelichting op de beslispunten In juni 2020 is een geldlening aangetrokken van € 7,7 miljoen, met een negatieve rente van 0,3%. Deze geldlening is aangegaan op basis van een offerte van de BNG. Terugkijkend moeten we constateren dat het treasurystatuut niet is nageleefd omdat volgens artikel 8 lid 7 van het treasurystatuut meerdere offertes moeten worden opgevraagd voordat wordt overgegaan tot het aantrekken van een langlopende lening. Wat er is gebeurd is dat er een keuze is gemaakt vanuit efficiency en marktsituatie waarbij voorbij is gegaan aan dit artikel van het treasurystatuut. Formeel is hiermee onrechtmatig gehandeld. Opheffen van het onrechtmatig handelen kan door het nemen van een herstelbesluit. Met dit herstelbesluit gaat de raad akkoord om dit artikel uit het treasurystatuut tijdelijk buiten werking te stellen bij deze specifieke geldlening. Beslispunten 1. Akkoord gaan met het tijdelijk buiten werking stellen van artikel 8, lid 7 van het treasurystatuut 2010 bij de aangetrokken geldlening bij de BNG met referentienummer 510377. Inhoud van het voorstel • Aanleiding Op 30 juni 2020 is een langlopende geldlening van € 7,7 miljoen aangetrokken voor een jaar en een dag tegen een rentepercentage van minus 0,3%. De gemeente heeft hiervoor een offerte opgevraagd bij de BNG.

Omdat de leningvoorwaarden van de BNG zeer goed werden beoordeeld, en daarbij is ingeschat dat deze voorwaarden niet door andere partijen konden worden evenaart, is de lening aangegaan met de BNG. Hierbij is voorbijgegaan aan artikel 8 lid 7 van het treasurystatuut waarin het volgende is opgenomen: “De gemeente vraagt offertes op bij minimaal drie instellingen alvorens financiering aan te trekken". Er is een keuze gemaakt vanuit efficiency en een beoordeling op de marktsituatie van dat moment. Echter, door het niet naleven van het treasurystatuut is formeel sprake van onrechtmatig handelen. Dit is ook een bevinding van de controlerend accountant en vermeld in de boardletter 2020. Opheffen van het onrechtmatig handelen kan door het nemen van een herstelbesluit. Door akkoord te gaan met beslispunt 1, het tijdelijk buiten werking stellen van artikel 8 lid 7 van het treasurystatuut bij deze specifieke geldlening (BNG met referentienummer 510377), wordt de onrechtmatigheid gerepareerd.

• Argumenten 1.1 Gezien de situatie op de kapitaalmarkt (negatieve rente BNG, ingeschat als niet beconcureerbaar door andere geldverstrekkers) is afgeweken van artikel 8 lid 7. pagina 1 van 4

11 I

gemeente

TH Zuidplas onderwerp Naleving treasurystatuut

registratienummer R21.000007

De offerte van de BNG-bank bevat een negatief rentepercentage op een aan te trekken geldlening. Hiermee wordt een renteopbrengst gegenereerd op een aangetrokken geldlening. Het verkrijgen van een betere offerte van marktpartijen is als niet beconcureerbaar ingeschat. Het opvragen van meerdere offertes is om deze reden achterwege gelaten. Het opvragen van offertes bij andere banken dan de BNG zou immers geen beter resultaat voor de gemeente Zuidplas op kunnen leveren. 1.2 Tijdelijk buiten werking stellen artikel 8 lid 7. Door artikel 8 lid 7 buiten werking te stellen voor deze specifieke geldlening wordt de onrechtmatigheid opgeheven en heeft dit geen verdere gevolgen voor de controleverklaring van de accountant over het jaar 2020. 1.3 Naleving treasurystatuut In het vigerende treasurystatuut 2020 (artikel 9 lid 2 g.) is dit artikel ook opgenomen. Dit treasurystatuut is door de raad vastgesteld op 8 oktober 2020. Dit artikel beoogt de marktconformiteit van financieringen te waarborgen, voor bijv. te betalen rentepercentages, provisies, (boete)-clausules bij vervroegde aflossing etc. Middels het opvragen van meerdere offertes wordt bereikt dat de gemeente een beter beeld heeft van de op dat moment gebruikelijke tarieven en voorwaarden op de financiële markten. Op basis daarvan kan een afgewogen keuze worden gemaakt.

1.4 Er is integer gehandeld Er is gehandeld vanuit de gedachte om integer te handelen bij het aangaan van de geldlening. Achteraf is geconstateerd dat het treasurystatuut niet volledig is nageleefd. Er is gehandeld met inachtneming van verantwoordelijkheid en de veronderstelling te handelen naar de geldende regels. • Kanttekeningen Deze lening is onder andere aangegaan ter compensatie van uitgestelde inkomsten als gevolg van de lokale steunmaatregelen als gevolg van Covid19, welke direct gevolg hebben voor de liquiditeitspositie van de gemeente. Omdat de structurele gevolgen voor de liquiditeitspositie nog niet in te schatten zijn, is gekozen voor een lening van een jaar en een dag met een voor de gemeente gunstige renteopbrengst. Het aantrekken van deze lening is binnen het mandaat van het college uitgevoerd. Beoogd effect Opheffen van de onrechtmatigheid Wettelijk kader n.v.t. Beleidskader Treasurystatuut gemeente Zuidplas 2010. Financiën Dit besluit heeft geen financieel effect. Communicatie / participatie n.v.t. Aanpak n.v.t. pagina 2 van 4

gemeente

Zuidplas onderwerp Naleving treasurystatuut

registratienummer R21.000007

Bijlagen Bijlage 1 Beantwoording technische vragen CU-SGP inzake Herstelbesluit Treasurystatuut (Z21.000707) Met vriendelijke groet, college van burgemeester en wethouders,

J.F. Weber, Burgemeester

R.C.L. Heijdra gemeentesecretaris

pagina 3 van 4

111

gemeente

ï g Zuidplas onderwerp Naleving treasurystatuut

registratienummer R21.000007

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Zuidplas; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 9 februari 2021; gelet op artikel 8 lid 7 van het treasurystatuut gemeente Zuidplas 2010; besluit: 1. Akkoord gaan met het tijdelijk buiten werking stellen van artikel 8, lid 7 van het treasurystatuut 2010 bij de aangetrokken geldlening bij de BNG met referentienummer 510377.

Aldus besloten in de openbare digitale vergadering van 23/03/2021

pagina 4 van 4