Bijlage 4 Oplegnotitie begrotingen 2024 verbonden partijen Z23.000749

*Z23.000749*

Memo

onderwerp Oplegnotitie begrotingen 2024 Verbonden Partijen ter attentie van Gemeenteraad Zuidplas

datum 16 mei 2023

kenmerk Z23.000749

kopie aan

bijlage

afzender College van B&W

telefoon 0180-330300

e-mail laurens.ligtenberg@zuidplas.nl

cluster BS&B

Oplegnotitie conceptbegrotingen gemeenschappelijke regelingen Deze oplegnotitie behoort bij de raadsvoorstellen van de conceptbegrotingen 2024 en jaarrekeningen 2022 van de gemeenschappelijke regelingen. Met deze oplegnotitie bieden wij u een totaaloverzicht aan van opmerkingen die te plaatsen zijn bij de conceptbegrotingen. Indien er bijzonderheden zijn ten aanzien van de jaarrekening 2022 worden deze onderstaand ook vermeld. Op basis van artikel 34b van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) zendt het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling vóór 30 april van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, de algemene financiële en beleidsmatige kaders en de voorlopige jaarrekening aan de raden van de deelnemende gemeenten. Volgens artikel 35, lid 1 stuurt het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling de ontwerpbegroting twaalf weken voordat zij aan het algemeen bestuur wordt aangeboden toe aan de raden van de deelnemende gemeenten. De meeste verbonden partijen kiezen ervoor documenten behorend bij artikel 34b en artikel 35, lid 1 geclusterd te sturen. De raden worden in de gelegenheid gesteld om een zienswijze in te dienen op de conceptbegroting. De jaarrekeningen worden in de vorm van verantwoordingsdocumenten ter kennisname voorgelegd aan de gemeenteraad.

Zienswijze- of reactiebrief Er wordt voorgesteld om bij 6 verbonden partijen een zienswijze in te dienen. Het gaat om Omgevingsdienst Midden Holland, GR Promen, Hecht, Recreatieschap Rottemeren, Veiligheidsregio Hollands Midden, en Stichting ZO! De overige verbonden partijen ontvangen een reactiebrief waarmee ze op de hoogte worden gesteld van het besluit van de gemeenteraad om geen zienswijze in te dienen. De verbonden partijen worden in de brieven tevens bedankt voor de samenwerking. Grondbank RZG Zuidplas Jaarrekening 2022 De jaarrekening 2022 van de Grondbank RZG Zuidplas laat, conform de koopovereenkomst met de gemeente Zuidplas, een neutraal resultaat zien. De gemaakte kosten over 2022 zijn geactiveerd als vervaardigingsprijs van de over te nemen gronden. De kosten bedroegen over 2022 € 1.382.000 versus € 1.635.000 begroot. De jaarstukken zijn voorzien van een accountantsverklaring waaruit een getrouw beeld blijkt over 2022. Conceptbegroting 2024 De conceptbegroting over 2024 is in lijn met de koopovereenkomst met de gemeente Zuidplas. De stijgende rente laat een negatief effect zien op de rentelast in 2024. De kosten over 2024 zullen geactiveerd worden als onderdeel van de vervaardigingsprijs van de over te nemen gronden. De

Pagina 1 van 6

onderwerp

registratienummer

Oplegnotitie begrotingen 2024 Verbonden Partijen

Z23.000749

Grondbank RZG eindigt naar huidig inzicht op 31 december 2024. Voor de administratieve afhandeling na 31 december 2024 is beperkt budget beschikbaar. GR IJsselgemeenten Jaarrekening IJsselgemeenten heeft in 2022 de uitstroomdoelstellingen én ontwikkeldoelstellingen van werkzoekenden voor de GR in zijn algemeenheid gehaald. Resultaten van Zuidplas worden besproken in de jaarrekening van Zuidplas, welke 4 juli geagendeerd is. Financieel heeft de Sociale Zaken-tak van IJsselgemeenten een positief resultaat van € 333.000 gerealiseerd door lagere personeelslasten. Voor Zuidplas resulteert dit in een teruggave van € 50.000. Conceptbegroting 2024 In onze begroting is voor 2024 en verder € 2.060.000 opgenomen voor de uitvoeringskosten van IJsselgemeenten. Voor 2024 heeft IJsselgemeenten € 2.222.000 opgenomen als kosten voor de gemeente Zuidplas. Een stijging van € 162.000, een stijging van 7,8%. De kostenstijgingen vallen daarmee binnen de kaders zoals is afgesproken. Bijzonderheden : 1e begrotingswijziging 2023 Voor de begroting 2023 dient IJsselgemeenten een begrotingswijziging in. Het betreft een vijftal extra kostenposten en één vrijval van een reserve. Per saldo resulteert dit tot een lagere kostenpost voor Zuidplas van € 15.000 voor 2023.

Streekarchief Midden Holland Jaarrekening 2022 De Jaarrekening 2022 sluit met een positief exploitatieresultaat van € 14.614 en is door de accountant goedgekeurd. Het Streekarchief Midden Holland stelt voor om dit resultaat, ter verhoging van het weerstandsvermogen, toe te voegen aan de egalisatiereserve, die hiermee komt op een totaal saldo van € 101.951. Conceptbegroting 2024 In 2023 is het streekarchief begonnen met het opzetten van een e-depot. De kosten hiervoor zijn in 2023 nog als aparte post verwerkt, maar vanaf 2024 structureel in de begroting verwerkt. De indexering voor de begroting 2024 van het Streekarchief bedraagt 7,3%. Dit is een gewogen gemiddelde tussen de percentages voor de loonkosten en de materiële kosten. Na het toepassen van de verdeelsleutel over de deelnemende gemeenten betekent dit voor Zuidplas een stijging van ongeveer 6.6% ten opzichte van 2023. Omgevingsdienst Midden Holland Jaarrekening 2022 In 2022 heeft de ODMH een positief exploitatieresultaat gerealiseerd van € 86.670. De inflatie steeg naar grote hoogte, mede vanwege de situatie in de Oekraïne en de energiecrisis die daar het gevolg van was. De ODMH heeft de gevolgen daarvan in 2022 zoveel mogelijk zelf proberen op te vangen. Met de doorlopende hoge inflatie zal in 2023 en 2024 veel bijsturing noodzakelijk zijn.

In het onderhavige begrotingsjaar 2022 het effect op de deelnemende gemeenten beperkt gebleven. Conceptbegroting 2024 Het begrotingsjaar 2024 gaat het jaar worden waarin de Omgevingswet van kracht gaat zijn. Daarnaast zal (net als in 2023) veel zorg uitgaan naar de inflatie. Uiteenlopende (veelal mondiale) ontwikkelingen hebben erin geresulteerd dat de inflatie (ruimschoots) boven de 10% is uitgekomen. De financiële bijdrage van de gemeente zal stijgen, waarbij in de begroting rekening wordt gehouden met een

Pagina 2 van 6

onderwerp

registratienummer

Oplegnotitie begrotingen 2024 Verbonden Partijen

Z23.000749

stelpost boven op de FKGR-indexatie van het uurtarief van de ODMH. Om deze reden is een zienswijze ingediend. GR Promen Jaarrekening 2022 Voor Zuidplas vallen de kosten voor 2022 iets lager uit dan begroot (€ 23.000). Door een recente uitspraak van de BBV-commissie dient Promen vanaf 2022 een voorziening verlofsparen aan te leggen (omvang € 493.000). Dit resulteert in een negatief resultaat van € 461.000 in 2022. Doordat de WSW niet verder groeit betreft dit een eenmalige voorziening die naar verloop van tijd zal afbouwen. Bij het opnemen van verlof loopt de (rijks)bijdragen per WSW-arbeidsplaats door waardoor er geen sprake is van een financieel risico of extra uitgaven. Conceptbegroting 2024 Promen indexeert in de primitieve begroting 2024 de jaarschijven 2024 en verder zoals deze zijn opgenomen in het Ondernemingsplan 2023. Doordat Promen voor het niet-doelgroep personeel de gemeente CAO volgt, valt de indexatie hoger uit dan de kaders die aan Promen zijn meegegeven. Daarom wordt voorgesteld om een zienswijze in te dienen. In de zienswijze wordt Promen opgeroepen meer omzet uit de markt te genereren om de gestegen kosten (deels) op te vangen en hierover in het Ondernemingsplan 2024 de gemeente(n) nader over te informeren. Hecht Jaarrekening 2022 Het jaarresultaat van Hecht bedraagt € 732k negatief. Dit resultaat is tot stand gekomen door enkele onvoorziene uitgaven.

Met name vanwege de tegemoetkoming indexering vanuit de caoonderhandeling. Deze eenmalige uitkering aan het personeel heeft geleid tot een onvoorziene uitgave van € 385.000. Daarnaast heeft de reservering van de bovenwettelijke verlofsaldi, conform afspraak tijdens de cao-onderhandelingen, geleid tot een onvoorziene uitgave van € 165k. Daarnaast zijn hogere kosten te wijten aan de economische ontwikkelingen. Programmabegroting Geadviseerd wordt om een zienswijze in te dienen. Een belangrijk aandachtspunt in programmabegroting is het gat tussen de FKGR-indexering en de CAO. Het AB is van mening dat de indexering moet worden aangepast aan autonome stijgingen. Dit leidt mogelijk in de toekomst nog tot een aanvulling op de huidige indexering. Een bijstelling van de begroting 2024, alsmede een vraag om aanvullende financiering voor het jaar 2023 hangt daarmee nog in de lucht. Geschatte extra kosten €4.400.000. Het verschil tussen de FKGR index en de reële kostenstijging is dusdanig groot dat Hecht het niet uit eigen middelen kan opvangen. Het jaar 2024 is daarnaast het laatste jaar waarin het programma Hecht24 loopt. Hecht geeft aan dat gedurende 2020-2023 veel projectteams in staat zijn geweest de beoogde resultaten op te leveren. Hiermee wordt 2024 het jaar om deze resultaten te borgen. Daarnaast is 2024 beoogd om de strategie op datagedreven werken te implementeren.

Hecht voorspelt dat de investering nog steeds terug te verdienen in de periode tot 2027. Dit zijn positieve vooruitzichten. Echter geeft Hecht aan dat er in 2023 verder worden gekeken welke baten nog realistisch zijn en welke alternatieve baten er mogelijk zijn. Het blijft moeilijk om goed inzichtelijk te krijgen welke baten er zijn behaald. Extra sturing hierop is gewenst. Recreatieschap Hitland Jaarrekening 2022 Het exploitatieresultaat van de programmarekening 2022 sluit af met een positief resultaat. Dit resultaat is te onderscheiden in een negatief resultaat met betrekking tot het algemeen/openbaar gebied en een positief resultaat met betrekking tot de golfbaan. Het totale positieve resultaat wordt toegevoegd aan de

Pagina 3 van 6

onderwerp

registratienummer

Oplegnotitie begrotingen 2024 Verbonden Partijen

Z23.000749

bestemmingsreserve investeringen openbaar gebied met het oog op de uitwerking en uitvoering van de geactualiseerde Toekomstvisie. Conceptbegroting 2024 Er zijn twee inkomstenposten: de exploitatie van de golfbaan en de bijdrage van de deelnemers. De golfbaan moet minimaal budgettair neutraal geëxploiteerd worden. De bijdragebepaling voor de gemeenten is gebaseerd op het inwoneraantal per 1 januari 2022 van de gemeente Zuidplas en de gemeente Capelle aan den IJssel. Deze bijdrage is bedoeld voor het beheer van het openbare gebied. In de loop van 2023 wordt de geactualiseerde Toekomstvisie vastgesteld. Hieruit volgt naar verwachting een projectenlijst. Het financiële gevolg is afhankelijk van nog te nemen bestuurlijke besluiten en kan momenteel nog niet worden gegeven. Er zijn voor het jaar 2024 daarom geen bijzondere investeringen in de exploitatierekening opgenomen. De financiële stukken geven daarmee geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. Recreatieschap Rottemeren Jaarstukken 2022 Het begrotingsjaar 2022 sluit met een voordelig resultaat. Dit is grotendeels behaald doordat de personele lasten zijn achtergebleven. Het overschot wordt toegevoegd aan de algemene reserve met het oog op geplande toekomstige onttrekkingen. Conceptbegroting 2024 In de begroting 2024 zijn de deelnemersbijdragen geïndexeerd, opgenomen en verdeeld conform de bestaande verhouding.

In het Meerjarenperspectief zijn de effecten van het implementeren van de uitvoering van het Ontwikkelplan en eerder genomen bestuursbesluiten opgenomen. Als gevolg hiervan zal in de jaren na 2024 een begrotingstekort ontstaan. Er zijn een aantal scenario’s uitgewerkt. Het Algemeen Bestuur dient nog te beslissen hoe met dit potentiële begrotingstekort om wordt gegaan. Op 1 juni 2022 heeft de gemeenteraad van Zuidplas een zienswijze ingediend op de conceptbegroting 2023. Deze zienswijze gaat in grote lijnen in op twee onderwerpen. Het eerste is dat er onvoldoende inzicht is op de doorontwikkeling van het recreatiegebied. Zicht op aan welke opgaven wordt gewerkt, hoe deze opgaven bijdragen aan de ambities en wat deze opgaven inhoudelijk betekenen voor de deelnemers. Het tweede is dat een integraal inzicht in de kosten ontbreekt. Het gaat dan zowel om de kosten van de doorontwikkeling als om bijvoorbeeld het op orde houden van de reserves van het schap. En over wat de doorontwikkeling voor financiële gevolgen heeft voor de deelnemers. Uit de begroting 2024 en de jaarstukken 2022 komt duidelijk naar voren dat er gewerkt is aan de opmerkingen uit de zienswijze van 2022. Echter is de uitwerking nog onvolledig. Daarom wordt voorgesteld ook dit jaar een zienswijze in te dienen.

Regio Midden-Holland Jaarrekening 2022 Financieel sluit de Regio Midden-Holland (RMH) met een positief resultaat van € 78.326,- het jaar af. De primair verklaring omtrent het positieve resultaat is dat de vijf bestuurlijke tafels een budgetonderschrijding hebben ben gerealiseerd. In goedkeuring van het algemeen bestuur d.d. 18 januari 2023 zal het restant saldo van de budgetoverheveling 2021 naar 2022 van de bestuurlijke tafel Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt (ad. € 105.319,47) tezamen met het niet bestede reguliere jaarbudget 2022 (ad. € 74.388,-) van de bestuurlijke tafels naar het begrotingsjaar 2023 overgeheveld. Het restant saldo van de bestuurlijke tafel Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt heeft betrekking op het door gemeente Krimpenerwaard uitgevoerde project “Uitvoeringsagenda Triple Helix overleg”.

Pagina 4 van 6

onderwerp

registratienummer

Oplegnotitie begrotingen 2024 Verbonden Partijen

Z23.000749

Het overgehevelde budget zal tezamen met het reguliere jaarbudget worden ingezet om de voorgestelde doelen en verplichtingen te kunnen financieren. Daarnaast heeft ook het budget met betrekking tot het algemene werkbudget een budgetonderschrijding. Conceptbegroting 2024 De samenwerking in de RMH wordt als netwerk vormgegeven vanuit de vijf Midden-Hollandgemeenten. Op de inhoudelijke programma’s wordt uitvoering gegeven aan de regionale ambities voor groei, bereikbaarheid en economische vitaliteit. Deze drie kernthema’s worden beschreven in een positioneringsdocument. De gemeenteraad heeft het positioneringsdocument met een informatienota aan de raad van 22 februari 2022 ontvangen (Z21.003722). De programmabegroting 2024-2027 van RMH is wat betreft de beleidsmatige kaders gebaseerd op het positioneringsdocument en de eerdergenoemde regionale ambities. Er is voor 2024 een inflatiestijging toegepast die regionaal is vastgesteld. De bijdrage per inwoner is met 6,92% geïndexeerd en ten opzichte van de programmabegroting 2023 verhoogd van € 1,82 naar € 1,95. Ten aanzien van de vrijval van reserves is in 2024 de grootst mogelijke voorzichtigheid betracht. De programmabegroting 2024 is meerjarig in evenwicht. Bijzonderheden In 2022 heeft de Regio Midden-Holland ingezet op het organiseren van de ontmoeting.

Ontmoetingen met raadsleden, met elkaar en met het provinciale bestuur om zo gezamenlijk te werken aan de regionale doelstellingen. Verder is gewerkt aan het komen tot de Regionale Werkorganisatie (RWO) voor het Sociaal Domein en is gewerkt aan het Onderzoek bestuurlijk regionale ecosystemen (BRE). Ontwikkelingen die tot nadenken aanzetten over waar de regio nu staat en naar toe zou moeten ontwikkelen. Veiligheidsregio Hollands Midden Jaarstukken 2022 Uit de jaarstukken 2022 blijkt dat de veiligheidsregio Hollands Midden 2022 met een negatief resultaat ad € 405.836 heeft afgesloten Dit voorlopige resultaat is het gevolg van een aantal bijzondere (incidentele) kostenposten. Aan het Algemeen Bestuur wordt gevraagd in te stemmen met een onttrekking aan de Reserve FLO voor een bedrag (ter grootte van het negatief rekeningresultaat) van € 405.836. Hiermee kan het negatief rekeningresultaat gedekt worden binnen de eigen begroting en is geen extra gemeentelijke bijdrage nodig. Begroting 2024 Advies is om wel een zienswijze in te dienen. Het verdeelmodel die de veiligheidsregio gebruikt is complex en tegelijkertijd onvoorspelbaar. Het verzoek aan de veiligheidsregio is om onderzoek te doen naar een alternatief verdeelmodel, welke transparanter en voorspelbaarder is.

Stichting Zuidplas Ondersteunt! (Stichting ZO!) Bijzonderheden uit jaarstukken Uit de jaarstukken 2022 blijkt, dat ZO! met een positief resultaat ad € 363.537 heeft afgesloten. Dit is een incidentele meevaller en komt voornamelijk door ontvangen ziekengeld aan het einde van 2022. Er wordt € 280.000 toegevoegd aan de bestemmingreserve. In 2023 wordt deze reserve ingezet voor het beheersbaar maken van de aanmeldlijst (€250.000), aanpassing van ´t Blok (€15.000) en aanschaf mobiele inloopvoorziening (€15.000). Begroting 2024 Advies is om wel een zienswijze in te dienen. Er is een traject gestart om de samenwerking te verbeteren en de processen te verbeteren/optimaliseren. De voorgestelde zienswijze draagt bij aan een betere samenwerking, kritisch kijken waar efficiëntie behaald kan worden en het borgen van afspraken.

Pagina 5 van 6

onderwerp

registratienummer

Oplegnotitie begrotingen 2024 Verbonden Partijen

Z23.000749

Bijzonderheden In 2023 is gestart met de uitwerking van de Verbeteragenda. De Raad wordt uiterlijk Q2 hierover middels een informatienota over geïnformeerd. Er wordt onder andere gewerkt aan het verbeteren van de samenwerking en processen. Uitgangspunt is de opdracht zoals in de dienstverleningsovereenkomst is geformuleerd en de kaderbrief. De doelen worden uitgewerkt op strategisch-tactisch en uitvoeringsniveau. Focus en prioritering zijn een essentieel onderdeel hiervan. Daarnaast wordt er een governance opgesteld. De verwachting is dat deze aan het einde van Q2 vastgesteld wordt.

Pagina 6 van 6