Bijlage 3 Addendum en erratum Jaarstukken 2023 A24.001216
Tekst van het document
*A24.001216*
Memo
onderwerp Addendum en erratum Jaarstukken 2023 ter attentie van Gemeenteraad
datum 03/06/2024
kenmerk A24.001216 bijlage bij Raadsvoorstel Jaarstukken 2023 (R24.000028)
Geachte leden van de gemeenteraad, Op 30 april 2024 hebben wij u de concept Jaarstukken 2023 opgestuurd. Door voortschrijdend inzicht sturen wij u dit document met een addendum en een erratum op dit document. Van de Jaarstukken 2023 verstrekken wij u een nieuwe versie waarin dit addendum en erratum is verwerkt (A24.001247).
Addendum op de Jaarstukken 2023: rechtmatigheidsverantwoording De door ons college vastgestelde rechtmatigheidsverantwoording hadden wij nog niet opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering van de Jaarstukken 2023, omdat de accountantscontrole op de getrouwheid van deze verklaring nog gaande was op de datum van verzending. Inmiddels is deze controle afgerond. De accountant beoordeelt onze verantwoording als getrouw, dus deze is niet gewijzigd. Erratum op de Jaarstukken 2023 Door voortschrijdend inzicht of vragen die gesteld zijn op de technische tafeltjesavond op 29 mei 2024 zijn er een aantal tekortkomingen geconstateerd in het gepubliceerde boekwerk. Hieronder worden deze toegelicht.
1. Onderdeel boekwerk Oude tekst
Taakstelling Jeugd Blz. 13. Financiële samenvatting, kopje “2. Toelichting verschillen tussen begroting en rekening”, tekst onder 2e tabel. In de bovengenoemde lijst met grootste verschillen staan ook enkele verschillen van de producten Jeugd en Wmo, die deels openeinderegelingen zijn waardoor betaling niet geweigerd kan worden als burgers recht hebben op bepaalde zorg. Het product Jeugd (alle onderdelen) sluit als totaal met een nadelig resultaat van € 493.000. Hierdoor is de taakstelling van € 700.000 in 2023 niet behaald. Niettemin is er een positieve trend waarbij we het effect zien van ingezette bijsturingsmaatregelen. Dit vertaalt zich onder andere in een verschuiving van relatief dure geëscaleerde zorg naar maatwerkvoorzieningen. Het product Wmo sluit als totaal met een voordeel van € 702.000. Dit heeft onder
Pagina 1 van 8
onderwerp Addendum en erratum Jaarstukken 2023
Nieuwe tekst
Toelichting op wijziging
2. Onderdeel boekwerk Oude tekst Nieuwe tekst Toelichting op wijziging
3. Onderdeel boekwerk Oude tabel
registratienummer A24.001216
andere te maken met de hogere compensatie voor de kosten van beschermd/beschut wonen en een lichtere stijging dan waar we in de begroting rekening mee hadden gehouden voor de zorgvoorzieningen. In de bovengenoemde lijst met grootste verschillen staan ook enkele verschillen van de producten Jeugd en Wmo, die deels openeinderegelingen zijn waardoor betaling niet geweigerd kan worden als burgers recht hebben op bepaalde zorg. Het product Jeugd (alle onderdelen) sluit als totaal met een nadelig resultaat van € 493.000. Hierdoor is de taakstelling van € 600.000 in 2023 niet behaald. Niettemin is er een positieve trend waarbij we het effect zien van ingezette bijsturingsmaatregelen. Dit vertaalt zich onder andere in een verschuiving van relatief dure geëscaleerde zorg naar maatwerkvoorzieningen. Het product Wmo sluit als totaal met een voordeel van € 702.000. Dit heeft onder andere te maken met de hogere compensatie voor de kosten van beschermd/beschut wonen en een lichtere stijging dan waar we in de begroting rekening mee hadden gehouden voor de zorgvoorzieningen. De taakstelling is € 600.000 in 2023 en niet € 700.000. In 2024 is deze € 700.000 en vanaf 2025 € 900.000.
Tekst in paragraaf lokale heffingen Blz. 112 begrotingsuitgangspunten De kwijtscheldingen van de afvalstoffenheffing worden niet meer toegerekend bij de bepaling van het tarief van de afvalstoffenheffing. De kwijtscheldingen van de afvalstoffenheffing worden met ingang van de Begroting 2022 (herstelplan) toegerekend bij de bepaling van het tarief van de afvalstoffenheffing. Per abuis bevat dit onderdeel verouderde informatie.
Resultaat jaarrekening Blz. 171 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing
Meerjarig verloop financiële gegevens Jaarrekening resultaat in € 1.000 Schuldquote Solvabiliteit
2018 -218 95,0% 23,0%
2019 -3.337 97,0% 24,0%
2020 366 83,0% 25,0%
2021 6.463 65,0% 28,0%
2022 7.661 81,4% 29,0%
2023 -791 84,3% 26,3%
Pagina 2 van 8
onderwerp Addendum en erratum Jaarstukken 2023
registratienummer A24.001216
Nieuwe tabel
Meerjarig verloop financiële gegevens Jaarrekening resultaat in € 1.000 Schuldquote Solvabiliteit
Toelichting op wijziging
Per abuis bevat dit onderdeel het verkeerde resultaat van boekjaar 2023.
4. Onderdeel boekwerk Oude tabel
Geraamde eindresultaat In exploitatie genomen bouwgronden Blz. 196 Toelichting op de balans/ vlottende activa/ Geraamde eindresultaat In exploitatie genomen bouwgronden
2018 -218 95,0% 23,0%
2019 -3.337 97,0% 24,0%
2020 366 83,0% 25,0%
2021 6.463 65,0% 28,0%
2022 7.661 81,4% 29,0%
2023 -459 84,4% 26,3%
Pagina 3 van 8
onderwerp Addendum en erratum Jaarstukken 2023
registratienummer A24.001216
bedragen * € 1.000,-
Nieuwe tabel In exploitatie genomen bouwgronden
Esse Zoom Laag Kleine Vink Nijverheidscentrum De Tweemaster Zelling Onderneming Sportpark 't Lage Jonge Veenen fase 3 & 4 Swanla Verlaat Stevenstraat Dorpsstraat 38 Keijzerschool Rehobothschool SubTotaal Grondbanken Zevenhuizen Zuid SubTotaal Totaal
Boekwaarde Geraamde Geraamde Geraamd Geraamd 31-12 nog te maken nog te eindresultaat eindresultaat kosten realiseren (nominale (contante opbrengsten waarde) waarde) -4.550 3.588 20 982 978 0 0 0 0 0 508 156 1.180 516 467 626 687 848 -465 -483 813 357 225 -945 -951 -456 1.065 1.767 1.158 1.107 2.872 135 3.557 550 500 5.503 27.626 33.846 717 -41 527 44 -571 -575 1.758 694 2.409 -43 -177 167 764 764 -167 -213 216 646 378 -484 -530 7.984 35.763 44.994 1.247 82 115 115 8.099
155 155 35.918
787 787 45.781
517 517 1.764
Toelichting op wijziging
Per abuis is een aantal bedragen verschoven in de regels. De totaalregel is onveranderd.
5. Onderdeel boekwerk
Algemene reserve mutaties Blz. 202 Toelichting op de balans/ vaste passiva/ verloopoverzicht algemene reserve
487 487 569
Pagina 4 van 8
onderwerp Addendum en erratum Jaarstukken 2023
registratienummer A24.001216 bedragen * € 1.000,-
Oude tabel Algemene reserve
Saldo 01-01-2023
Vermeerderingen:
Verminderingen:
Saldo 31-12-2023
Doel: middelen beschikbaar hebben voor eenmalige uitgaven die niet in de begroting of voor dekking van een eventueel nadelig saldo van de jaarrekening.
Saldo 1 januari Jaarrekeningresultaat 2022
21.802 7.661
Vermeerderingen: ZN23 aframen noodfonds ivm minder aanvragen
250
Budgetoverheveling 2023 > 2024
2.795
Vrijval voorzieningen 2022 restant
-
Verminderingen: NJN22 Kosten Taskforce TBZ 2023
600
Terugdraaien herstelplan deel sportstimulering
50
JR22 Bestemming resultaat 2022
1.431
JR22 dotatie AR aan Res Soc Domein
308
JR22 Dotatie vrijval 3 voorzieningen
1.653
Budgetoverheveling 2022 > 2023
1.869
Ambitie coll.progr. 17 sluitend maken met besluitvorming
448
Noodfonds energie
550
Amendement A2.1 geen vermindering wisselgeldbudget
10
Saldo 31 december
29.463
3.045
6.919
25.589
Pagina 5 van 8
onderwerp Addendum en erratum Jaarstukken 2023
registratienummer A24.001216 bedragen * € 1.000,-
Nieuwe tabel Algemene reserve
Saldo 01-01-2023
Vermeerderingen:
Verminderingen:
Saldo 31-12-2023
Doel: middelen beschikbaar hebben voor eenmalige uitgaven die niet in de begroting of voor dekking van een eventueel nadelig saldo van de jaarrekening.
Saldo 1 januari Jaarrekeningresultaat 2022
21.802 7.661
Vermeerderingen: ZN23 aframen noodfonds ivm minder aanvragen
250
Budgetoverheveling 2023 > 2024
2.795
Vrijval voorzieningen 2022 restant
-
Verminderingen: NJN22 Kosten Taskforce TBZ 2023
600
Terugdraaien herstelplan deel sportstimulering
50
JR22 Bestemming resultaat 2022
1.431
JR22 dotatie AR aan Res Soc Domein
308
JR22 storting in reserve Opvang Oekraïners
1.653
Budgetoverheveling 2022 > 2023
1.869
Ambitie coll.progr. 17 sluitend maken met besluitvorming
448
Noodfonds energie
550
Amendement A2.1 geen vermindering wisselgeldbudget
10
Saldo 31 december
29.463
3.045
Toelichting op wijziging
Per abuis heeft 1 regel de verkeerde omschrijving (zie rode regel).
6. Onderdeel boekwerk
Verloopoverzicht voorzieningen Blz. 209 Toelichting op de balans/ vaste passiva/ verloopoverzicht voorzieningen
6.919
25.589
Pagina 6 van 8
onderwerp Addendum en erratum Jaarstukken 2023
registratienummer A24.001216
Oude tabel
Nieuwe tabel
Toelichting op wijziging
Per abuis staat het verkeerde bedrag genoteerd bij de onderhoudsegalisatievoorzieningen.
Pagina 7 van 8
onderwerp Addendum en erratum Jaarstukken 2023
registratienummer A24.001216
Pagina 8 van 8