Bijlage 2 Jaarstukken 2022 van het Streekarchief Midden-Holland F 427 E23.003250
Tekst van het document
EMU-saldo De begroting en jaarrekening van het SAMH is opgesteld conform ene (gemodificeerd) stelsel van baten en lasten. Het EMU-saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven van de overheidsorganisatie, berekend op transactiebasis en overeenkomst de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN: Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Hoiland
ZIRKZEE AUDIT B.V.
5 APS. 2023 Paraaf:
23 van 47
1 2 3 4
5
6
7 8 9
10
11 i
(bedragen x € 1.000) Omschrijving Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) (een nadelig saldo wordt negatief weergegeven) + Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van + de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn + verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
Rekening 2021 1
7
5
50
50
53
8
8
8
70
5
9
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+
-
-
-
60
57
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:Baten uit + desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie:Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Boekwinst bij verkoop effecten Berekend EMU-saldo
Rekening 2022
Raming 2022
-11
Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. Zoals eerder aangegeven werkt de EMU-systematiek op een andere manier dan het (gemodificeerde) baten- en lastenstelsel dat de gemeentelijke organisaties hanteren. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de afschrijvingslasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Het EMU-saldo van het SAMH voor het jaar 2022 komt uit op € 74.000. Het betekent dat in EMU-termen de inkomsten € 74.000 hoger zijn dan de uitgaven. Financiering De leningportefeuille bestaat uit één lening, welke in 1998 is afgesloten bij de BNG. Oorspronkelijk bedroeg deze € 340.335 tegen een rente van 5,65 % en een looptijd van 25 jaar. De restantschuld bedraagt per 31 december 2022 € 24.368. De rentelasten bedroegen in 2022 € 1.913.
Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
VOOR WAARMERKINGSDÖELEINDEN: 24 van 47 ZIRKZEE AUDIT B.V.
“ 5 APR. 2023 Paraaf: ... ..............
Financiële kengetallen Het opnemen van financiële kengetallen in de begroting past in het streven naar meer transparantie. Ook geven de kengetallen meer inzicht in de ontwikkeling van de financiële positie en de baten en lasten van SAMH. Kengetallen moeten daarbij in samenhang en in onderlinge verhouding beoordeeld worden.
Verloop van de kengetallen
Kengetallen: netto schuldquote netto schuldquote qecorriqeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte grondexploitatie belastinqcapaciteit
Verslag 2021 -1,5% -1,5% 49,7% 1,4% n.v.t. n.v.t.
Begroting 2022 -1,4% -1,4% 52,4% 0,5% n.v.t. n.v.t.
Verslag 2022 -5,1% -5,1% 51,8% 1,5% n.v.t. n.v.t.
Het kengetal netto schuldquote geeft het niveau weer van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het kengetal solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin het Streekarchief in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het eigen vermogen wordt uitgedrukt in een percentage van het balanstotaal. Door verbetering van de resultaten laat deze ratio een hogere waarde zien. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten (exclusief mutaties reserves) en uitgedrukt in een percentage. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten.
3.2.3 Bedrijfsvoering Bestuur Na de gemeentelijke verkiezingen in maart en de daarop volgende coalitieonderhandelingen in de deelnemende gemeentes kwam pas in november het nieuwe Algemeen Bestuur bij elkaar en werd het Dagelijks Bestuur en een voorzitter aangesteld. Op een informatiemarkt over Gemeenschappelijke Regelingen voor raadsleden georganiseerd door de Regio Midden-Holland (waar de deelnemende gemeentes Gouda, Krimpenerwaard, Waddinxveen en Zuidplas onderdeel vanuit maken) en tijdens een raadscommissie in Krimpen aan den IJssel over hetzelfde onderwerp, kon het streekarchief zich goed presenteren en werd kennis gemaakt met diverse (nieuwe) raadsleden. Klantenraad Gebruikers van het archief zijn via de klantenraad vertegenwoordigd en praten zo mee over de archiefontwikkelingen. De website en zoekmogelijkheden blijven de voortdurende belangstelling hebben van de klantenraad. Aandacht voor de zoekprocessen stonden bij de implementatie centraal. Daarnaast werd de klantenraad meegenomen bij de voorbereidende stappen voor het regionaal edepot en gaven de wens te kennen grote belangstelling te hebben voor de betrokkenheid hierbij. Vriendenstichting De Stichting kwam zeven keer bij elkaar. Voor een overzicht van de aangeschafte en gerestaureerde stukken zie de paragraaf Acquisitie Particuliere archieven hiervoor.
De stichting had een feestelijk jaar VOOR WAARMERKINGSDQELeiNDËN: Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
ZIRKZEE AUDIT 8.V.
- 5 AP5. 2023
25 van 47
in 2022, bestond 40 jaar en de Walvisprijs werd voor de dertiende keer uitgereikt. Beide gelegenheden werden feestelijk gevierd. Er was ook droevig nieuws, oud-voorzitter Adri den Boer overleed onverwacht begin mei. HRM Met het ODMH is er een lopende DVO voor dienstverlening aan het Streekarchief voor de personele administratie, salarisadministratie en advisering over personeel en organisatie. Het vormt onderdeel van een pakket waarin ook financiële en juridische ondersteuning zit. De ondersteuning verloopt naar volle tevredenheid en wordt regionaal gewaardeerd. Financiële bedrijfsvoering Het ODMH voert voor het grootste gedeelte de financiële bedrijfsvoering voor het Streekarchief uit.. De jaarlijkse financiële controle wordt gedaan door Zirkzee Accountants gevestigd te Oegstgeest. Huisvesting Gouwedepot Voor het Gouwedepot heeft het Streekarchief een huurcontract met de gemeente. Daarnaast voert het Streekarchief het beheer uit over het gebouw ten behoeve van de twee andere bewoners, het archeologisch depot van de gemeente Gouda en het Gemeentearchief Alphen aan den Rijn. Hiervoor worden jaarlijks de kosten doorberekend. De toegangspoort van het terrein van het depotgebouw, dat eind vorig jaar zwaar beschadigd raakte, is dit voorjaar hersteld. Daarnaast hadden we te maken met langdurige problemen met de lift van het archiefdepot.
In de tweede helft van het jaar leidde dit er toe dat de lift 2 maanden niet gebruikt kon worden en we gebruik moesten maken van een noodlift. In november was de lift operationeel. Chocoladefabriek Het Streekarchief heeft een huurcontract met de bibliotheek (sinds 2015) en een serviceovereenkomst (vernieuwd in 2017), waarbij jaarlijks bevoorschotting en afrekening plaatsvinden. In juni werd verbouwing van de Chocoladefabriek afgerond. De laatste etappe betrof de vervanging van de kozijnen. Ook kwam een nieuwe toiletgroep op de eerste en tweede verdieping en werd een extra ontsluiting gemaakt met de tweede verdieping via een nieuw te bouwen trappenhuis. Een niet goed functionerende klimaatinstallatie zorgde voor dermate hoge temperaturen dat een aantal keer de studiezaal gesloten moest worden ter bescherming van zowel archiefstukken als personeel. De toegang door middel van een draaideur gaf zo veel storingen dat besloten is door de gemeente Gouda om deze te vervangen Communicatie De externe communicatie stond voor het eerst sinds twee coronajaren weer voorzichtig in het teken van de programmering van het streekarchief. Het aantal personen dat geïnformeerd wil worden via digitale nieuwsbrief of sociale media groeit gestaag.
VOOR WAARMERKINGSOOËLfsINDËN: Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
ZIRKZEE AUDIT 8,V,
- 5 APK. 2023
26 van 47
4
Jaarrekening
Hierna wordt via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2022 gerealiseerde beleid.
4.1
Balans
PASSIVA
Ultimo
Ultimo
2022
2021
Vaste passiva Eigen vermogen - Egalisatiereserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat
87.338 193.257 14.614
Voorzieningen - Onderhoudsegalisatievoorzieningen
91.960
295.209
290.128
76.904 202.790 10.433 91.960
83.535
83.535
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse lening van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
24.368
24.368
Totaal vaste passiva
387.169
398.030
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden
26.827
26.827
Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
30.492
30.492
156.230
156.230
155.277
155.277
Totaal vlottende passiva
183.057
185.769
Totaal passiva
570.226
583.799
Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Hoiland
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN: ZIRKZEE AUDIT B,V. 28 van 47
5 APS. 2023 Paraaf:
4.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
4.2.1
Informatie over de rechtspersoon
Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Gemeenschappelijke Regeling Streekarchief Midden-Holland is feitelijk en statutair gevestigd op Klein Amerika 20, 2806 CA te Gouda en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 58613064.
4.2.2
Algemene toelichting
De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van Streekarchief Midden-Holland bestaan voornamelijk uit: het uitvoeren van gemeenschappelijke taken in het kader van de Archiefwet.
4.2.3
Algemene grondslagen voor verslaggeving
De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de bepalingen van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en het overzicht van baten en lasten zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.
4.2.4
Grondslagen
Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden, tenzij anders aangegeven, gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren (op grond van de Financiële verordening SAMH 2005 ex artikel 212 gemeentewet): - 40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen; - 30 jaar: renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen; - 20 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; -10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, aanleg tijdelijke terreinwerken, nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen en groot onderhoud bedrijfsgebouwen; - 5 jaar: automatiseringsapparatuur; Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
VOOR WAARMERKINGSDOELCINDEM: Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
ZIRKZEE AUDIT B.V.
- 5 APS. 2023 Paraaf: ...
i van 47
Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve is een reserve waaraan het Algemeen Bestuur een bepaalde bestemming heeft gegeven. De bestemmingsreserves zijn gewaardeerd op nominale waarde. Voorzieningen De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorziening voor groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud en vervanging van de inrichting van het Gouwedepot wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. Vaste schulden Vaste schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Vlottende passiva Vlottende passiva worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.
Grondslagen voor de bepaling van het saldo van baten en lasten Het saldo van baten en lasten wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. In het overzicht van baten en lasten zijn naast de cijfers over voorgaand boekjaar ook de cijfers van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde begroting(en) opgenomen. Subsidiebaten Onder subsidie wordt verstaan de aanspraak op financiële middelen, door een bestuursorgaan verstrekt met het oog op bepaalde activiteiten van de aanvrager, anders dan als betaling voor aan het bestuursorgaan geleverde goederen en/of diensten.
Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN' ZIRK2EE AUDI! B.V.
-
5 APS. 2023
Paraaf:
30 van 47
4.3
Toelichting op de balans
ACTIVA 4.3.1
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit overige investeringen met een economisch nut. Deze investeringen kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
308.274
352.060
308.274
352.060
Machines, apparaten en installaties
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen weer: Investeringen
Boekwaarde 31-12-2021
Machines, apparaten en installaties
352.060
T otaal
352.060
Afwaar dering
Bijdrage van derden
Afschrij vingen
Investe ringen
Desinves teringen
52.830 0
0
52.830
0
Boekwaarde 31-12-2022
9.044
308.274
9.044
308.274
Een deel van de kapitaallasten op de materiële vaste activa wordt gedekt uit een bestemmingsreserve. Dit betreft de inrichting van het Gouwe Depot. Voor het verloop van deze reserves wordt verwezen naar hoofdstuk 4.3.4 Vaste Passiva. De totale investeringen in heel 2022 worden in het hierna volgende overzicht getoond. Beschikbaar gesteld krediet
Werkelijk besteed in 2022
Inventaris Automatisering
5.000 13.000
0 9.044
Totaal
18.000
9.044
Investeringsomschrijving
De investeringen in 2022 betreffen hardware voor presentaties, computers, laptops en een scanner. Alle investeringen van het jaar 2022 worden in 5 jaar afgeschreven.
4.3.2 Vlottende activa Onder deze paragraaf lichten we de volgende zaken toe: • uitzettingen korter dan één jaar; • liquide middelen; • overlopende activa.
Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
VOOR WAARMERK!NGSDOÊLGINDËN.’ Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
ZIRKZEE AUDIT B.V.
- 5 APS. 2023 Paraaf:
.....
31 van 47
Soort vordering
Saldo 31-12-2022
Voorziening voor oninbaarheid
Saldo 31-12-2021
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen
2.748
0
13.605
123.198 19.160
0 0
106.397 5.130
Totaal
145.106
0
125.132
De uitstaande vorderingen betreffen voor het merendeel vorderingen op openbare lichamen, waartoe ook de deelnemende gemeenten en provincie behoren. Het restant betreft vorderingen op marktpartijen. Het SAMH heeft geen voorziening voor oninbaarheid. In december 2013 is de Wet Schatkistbankieren ingevoerd. Op grond van deze wet is een drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. Sinds 1 juli 2021 bedraagt deze drempel 2% van het jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van € 1.000.000. Het gemiddelde saldo per kwartaal dat in 2022 buiten de schatkist is gehouden bedroeg: 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal
258.429 152.430 149.602 168.055
Het Streekarchief heeft voldaan aan de norm.
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
703 110.010
242 88.088
110.713
88.330
Kassaldi Banksaldi
De rekening-courantverhouding met het Rijk voor het schatkistbankieren is opgenomen onder de uitzettingen korter dan één jaar.
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
0
0
6.132
18.277
6.132
18.277
Nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Vooruitbetaalde bedragen die ten gunste van volgende begrotingsjaren komen
Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
VOORWAARMERKINÖSOOeiJINBIN:
ZIRKZEE AUDIT S,V,
- 5 APÜ. 2023
32 van 47
In 2022 zijn al enkele bedragen betaald voor facturen met kosten van 2022.
PASSIVA 4.3.3 Vaste passiva Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
87.338 193.257 14.614
76.904 202.790 10.433
295.209
290.128
Egalisatiereserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat
Het totale resultaat van het SAMH over het jaar 2022 bedraagt € 14.614 positief. In onderstaand overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties van de reserves. Hierin is nog geen rekening gehouden met de bestemming van het resultaat 2022.
Omschrijving
Alqemene Reserve Egalisatiereserve Totaal Algemene Reserve
Saldo aan het begin 2022
Bestemming resultaat vorig jaar
Toevoe gingen
Saldo begin 2022 na resultaatbestemming
76.904
10.433
87.338
0
10.433
87.338
Onttrekkingen Vermindering ter dekking van afschrijving
Saldo ultimo 2022
0
87.338
87.338
Bestemminqsreserves BR Nieuwbouw depot
202.790
Totaal Bestemmingsreserves
212.323
0
202.790
Totaal Reserves
212.323'
10.433
290.128!
Resultaat Resultaat
Vrijval
0
0
0
0
0
0
202.790
9.533
193.257
9.533
193.257
-10.433
Totaal Resultaat
76.904!
Totaal Eigen Vermogen
289.227]
-10.433!
De onttrekking aan de bestemmingsreserve Nieuwbouw depot vindt plaats ter dekking van de afschrijvingslasten van de inrichting van het depot. Dit is een structurele onttrekking. Egalisatiereserve De egalisatiereserve is bedoeld voor het opvangen van schommelingen in het bedrijfsresultaat zodat deelnemende gemeenten niet ieder jaar worden geconfronteerd met een naverrekening, omdat de in de jaarrekening vastgestelde bijdrage afwijkt van de raming. Het saldo van de baten en lasten kan ten bate of ten laste van de egalisatiereserve gebracht worden zolang het in de gemeenschappelijke regeling Streekarchief gestelde maximum van 10% van het begrotingstotaal (totaal bijdragen) niet is bereikt en/of zolang het fonds over voldoende middelen beschikt Bestemmingsreserve Nieuwbouw depot Deze reserve dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen (o.a. aanschaf van stellingen en inventaris) voor het nieuwe depot en de overige verhuiskosten. VOOR WAARiVlËRKINGSDOËLEiNDËN: Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
ZIRKZEE AUDI! B.V.
" 5 APR. 2023 Paraaf:
33 van 47
Voorzieningen Voorzieningen zijn in de volgende categorieën in te delen: 1 onderhoudsvoorzieningen; 2 bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; 3 verplichtingen of verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; 4 van derden verkregen middelen welke specifiek besteed moeten worden. Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
91.960
83.535
91.960
83.535
Onderhoudsegalisatievoorzieningen
De voorziening gebruikersonderhoud wordt gevormd als egalisatievoorziening voor toekomstig periodiek onderhoud, reparatie en vervanging van het gebruikersdeel van de inrichting van het Gouwedepot. Deze voorziening behoort tot categorie 1. De jaarlijkse dotatie is gebaseerd op de meerjaren onderhoudsplannen huurdersdeel welke in 2013 zijn opgesteld. Deze meerjaren onderhoudsplannen voor de locatie Gouwedepot is opgesteld voor de periode 2014 tot en met 2053. Op grond van deze onderhoudsbegroting bedraagt de jaarlijks noodzakelijke dotatie voor het Gouwedepot € 8.425. Van de gevormde voorziening geldt als buffer € 20.000 (in 2014 als minimum ingesteld). In 2023 wordt het meerjaren onderhoudsplan geactualiseerd, waarmee ook voor de dotatie ten behoeve van het huurdersdeel een nieuwe berekening gemaakt wordt. In het hierna volgende overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties van de voorziening.
Voorzieningen
Saldo 31-12-2021
Voorziening gebruikersonderhoud
83.535
Totaal voorzieningen
75.110[
Onttrekkingen
Vermindering Toevoegingen ter dekking van afschrijving
Vrijval
0 0
Saldo 31-12-2022
8.425
0
91.960
8.425
0
91.960
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
0
24.368
0
24.368
Onderhandse lening van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2022.
Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN: ZIRKZEE AUDIT B.V.
“ 5 AFR. 2023 Paraaf:
34 van 47
Soort vordering
Saldo 31-12-2021
Onderhandse lening
24.368
Totaal
47.432
Aflossingen
Vermeer deringen
Saldo 31-12-2022
24.368
-
-
24.368
-
Het werkelijke saldo van de lening bedraagt ultimo 2022 € 24.368. De hierboven getoonde aflossing betreft de aflossing in 2023, die in de jaarrekening verwerkt wordt in de overlopende passiva. De totale rentelast voor het jaar 2022 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 1.913.
4.3.4 Vlottende passiva Op basis van het BBV dienen niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als ‘vooruitontvangen middelen’ op de balans verantwoord te worden onder de overlopende passiva. Verder zijn onder de vlottende passiva ook kortlopende schulden opgenomen. Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
26.827 156.230
30.492 155.277
183.057
185.769
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
26.827
30.492
26.827
30.492
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
156.230
155.277
156.230
155.277
Overige schulden < 1 jaar Overlopende passiva
Kortlopende schulden < 1 jaar De samenstelling van de kortlopende schulden is als volgt:
Crediteuren
Overlopende passiva De post overlopende passiva kan als volgt onderscheiden worden:
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) zijn de volgende schulden:
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
69.196 24.368 0 62.666
65.650 23.064 0 66.562
156.230
155.277
Af te dragen premies en sociale verzekeringen Kortlopend deel lening BNG Rekening-courant BNG Overige nog te betalen bedragen
Het nog te betalen bedrag betreft kosten van 2022, die pas in 2023 betaald worden. Dit betreft onder andere de 4e kwartaalnota voor de huur en bijkomende diensten van de Chocoladefabriek. Ook de nog te betalen administratie- en accountantskosten voor het opstellen van de jaarrekening zijn hierin meegenomen,
4.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het SAMH is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: Huurverplichtingen Met de gemeente Gouda is een huurovereenkomst afgesloten voor de huur van de bedrijfsruimte (depot) gelegen aan de Kleine Esch 970 te Moordrecht, gemeente Zuidplas. De overeenkomst is ingegaan per 10 juni 2014 met een looptijd van 25jaar. De basishuur exclusief servicekosten en exclusief BTW bedraagt op jaarbasis € 174.305. De huurprijs wordt jaarlijks per 1 januari geïndexeerd op basis van de wijziging van het consumenten- prijsindexcijfer reeks alle huishoudens (2000=100). Met de Stichting Openbare Bibliotheek Gouda is een (onder)huurovereenkomst afgesloten voor de huur van kantoorruimte in het gebouw De Chocoladefabriek, Klein Amerika 20 te Gouda. Het gehuurde deel van de bedrijfsruimte is gelegen op de begane grond en de eerste verdieping en is groot ca. 488 m2 BVO. De overeenkomst is aangegaan voor de duur van 9 jaar en 11 maanden en eindigt per 1 april 2024. De aanvangshuurprijs bedraagt op jaarbasis exclusief BTW en exclusief servicekosten € 38.804. De huurprijs wordt jaarlijks per 1 januari geïndexeerd op basis van de wijziging van het consumentenprijsindexcijfer reeks alle huishoudens (2000=100).
Leaseverplichtingen Met Multilease B.V. is een operational leaseovereenkomst afgesloten voor een Opel Combo. De overeenkomst is aangegaan op 22 juni 2020 en heeft een looptijd van 72 maanden. De overeengekomen leaseprijs bedraagt ca € 3.499 per jaar exclusief brandstof. Beheerovereenkomst Met de medegebruikers van het depot gelegen aan de Kleine Esch 970 te Moordrecht, te weten het Gemeentearchief Alphen aan den Rijn en gemeente Gouda afdeling Archeologie, is een beheer overeenkomst afgesloten waarbij is overeengekomen, dat het Streekarchief Midden-Holland namens de participanten de coördinatie van het beheer van de gemeenschappelijke ruimten op zich neemt voor zover dit het beheer betreft die tot de taken van de gebruikers van het pand behoren. De overeenkomst is ingegaan op de datum van eerste ingebruikname en geldt voor onbepaalde tijd.
Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
VOOR WAARMERKINÖSDOiLilNBgM: ZIRKZKAUPITB.V.
- 5 APS. 2023 Paraaf:
36 van 47
Met de hoofdhuurder van de Chocoladefabriek, de Stichting Openbare Bibliotheek Gouda gelegen aan het adres Klein Amerika 20, is een beheerovereenkomst afgesloten waarbij is overeengekomen, dat de Bibliotheek Gouda zal optreden als coördinator beheer van de Chocoladefabriek voor zover dit het beheer betreft die tot de taken van de gebruikers van het pand behoren. De overeenkomst is ingegaan op de datum van eerste ingebruikname en geldt voor onbepaalde tijd. Overige overeenkomsten Met Data Matters B.V. is een overeenkomst afgesloten voor applicatiehosting. De overeenkomst is ingegaan per 1 maart 2014 en heeft een looptijd van 5 jaar. De kosten worden geraamd op € 23.840 per jaar. In 2023 wordt een nieuwe leverancier gezocht. Met Gio Coffee B.V. is een overeenkomst afgesloten voor de huur van een koffieautomaat. De overeenkomst is ingegaan per 29 juli 2019 en heeft een looptijd van 60 maanden. De overeengekomen huurprijs bedraagt ca € 348 op jaarbasis.
4.4 Overzicht van baten en lasten Samen met de balans vormt het overzicht van baten en lasten de jaarrekening 2022. De jaarrekening geeft inzicht in het financiële eindresultaat 2022 met een analyse en toelichting op de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting.
NB In alle overzichten worden de baten weergegeven met een negatief bedrag en de lasten met een positief bedrag.
Programmabegroting 2022
Rekening 2021
Overzicht van baten en lasten Omschrijving Programma Baten en lasten In bewaring nemen Bewaren en beheren Ontsluiten/beschikbaar stellen Educatie, advisering en toezicht Overhead Treasury Vennootschapsbelasting Totaal baten en lasten Mutaties reserves Overhead Totaal mutaties reserves
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
14.478 492.848 326.952 170.135 472.176 3.187 0 1.479.777
-104.066 -493.895 -583.924 -290.214 -8.579 0 0 -1.480.677
-89.588 -1.047 -256.971 -120.079 463.597 3.187 0 -900
15.109 536.679 365.605 190.336 394.351 1.913 0 1.503.993
-103.784 -430.528 -506.238 -252.979 -208.030 0 0 -1.501.559
-88.675 106.151 -140.633 -62.643 186.321 1.913 0 2.434
0 0
-9.533 -9.533
-9.533 -9.533
0 0
-9.559 -9.559
-9.559 -9.559
Resultaat
1.479.777
-1.490.210
-10.433
1.503.993
-1.511.118
-7.125
Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Hoiland
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN:
ZIRKZEE AUDIT B.V.
- 5 APS. 2023
37 van 47
Overzicht van baten en lasten
Rekening 2022
Begroting 2022 na wijziging
Omschrijving Programma Baten en lasten In bewaring nemen Bewaren en beheren Ontsluiten/beschikbaar stellen Educatie, advisering en toezicht Overhead Treasury Vennootschapsbelasting Totaal baten en lasten Mutaties reserves Overhead Totaal mutaties reserves
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
15.699 513.715 340.480 177.735 503.096 2.200 0 1.552.925
-112.466 -508.972 -598.698 -299.073 -30.000 0 -1.549.209
-96.767 4.743 -258.219 -121.338 473.096 2.200 0 3.716
15.334 512.738 335.233 182.321 498.950 3.187 0 1.547.764
-118.660 -508.077 -599.152 -298.547 -28.410 0 0 -1.552.845
-103.325 4.662 -263.919 -116.225 470.540 3.187 0 -5.081
0 0
-9.559 -9.559
-9.559 -9.559
0 0
-9.533 -9.533
-9.533 -9.533
Resultaat
1.552.925
-1.558.768
-5.843
1.547.764
-1.562.378
-14.614
4.4.1
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2022
Het overzicht van baten en lasten 2022 beslaat de periode 1 januari tot en met 31 december 2022. In 2021 is de programmabegroting 2022 vastgesteld De baten van het Streekarchief bestaan voor het overgrote deel uit de vaste bijdragen van de deelnemende gemeenten. De lasten van het Streekarchief zijn grofweg in 2 categorieën op te delen, namelijk personeelskosten en apparaatskosten. De apparaatskosten maken onderdeel uit van de overheadkosten en bestaan voor een groot deel uit huisvestingslasten, automatiseringslasten en afschrijvingslasten. Het positieve resultaat is het resultaat van de vier inhoudelijke programma's en van de overhead tezamen. De mutatie in de reserve betreft de reguliere onttrekking ter dekking van de kapitaallasten van de verbouwing van het Gouwedepot. Voor een nadere specificatie van de mutatie wordt verwezen naar de toelichting op de balans. Per 1 januari 2016 is de Wet Modernisering Vennootschapsbelastingplicht Overheidsondernemingen in werking getreden. Ondersteund door een fiscalist van Zirkzee accountants heeft het SAMH onderzocht welke gevolgen deze wet heeft voor de dienst. Geconcludeerd is dat het Streekarchief vrijgesteld is van aangifte.
4.4.2
Verschillenanalyse overzicht baten en lasten
In de volgende tabel worden de verschillen getoond tussen de begrote en de gerealiseerde baten en lasten.
Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
VOOR w a a r me r k in g s d o e l e in d e n ; ZIRKZEE AÜDITB.V.
- 5 APS. 2023 Paraaf:
38 van 47
Begroting 2022 na wijziging
Verschillenanalyse
Jaarrekening
V/N
Saldo
2022
In bewarinq nemen Baten Lasten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat In bewaring nemen
-112.466 15.699 -96.767 0 -96.767
-118.660 15.334 -103.325 0 -103.325
-6.193 -365 -6.558 0 -6.558
V V V
Bewaren en beheren Baten Lasten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat Bewaren en beheren
-508.972 513.715 4.743 0 4.743
-508.077 512.738 4.662 0 4.662
895 -977 -82 0 -82
N V V
Ontsluiten/beschikbaar stellen Baten Lasten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat Ontsluiten/beschikbaar stellen
-598.698 340.480 -258.219 0 -258.219
-599.152 335.233 -263.919 0 -263.919
-454 -5.247 -5.701 0 -5.701
V V V
Educatie, advisering en toezicht Baten Lasten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat Educatie, advisering en toezicht
-299.073 177.735 -121.338 0 -121.338
-298.547 182.321 -116.225 0 -116.225
526 4.586 5.112 0 5.112
N N N N
Overhead Baten Lasten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat Overhead
-30.000 503.096 473.096 -9.559 463.537
-28.410 498.950 470.540 -9.533 461.007
1.590 -4.146 -2.556 26 -2.530
N V V N V
Treasury Baten Lasten Resultaat Treasury------------------------------------------------------
0 2.200 2.200
0 3.187 3.187
0 987 987
" N
| Resultaat
-5.843
-14.614
-8.771
v
-
V
-
V
-
V
-
N
De verschillenanalyse toont zowel voor de vier inhoudelijke programma's als de overhead slechts geringe afwijkingen ten opzichte van de aangepaste begroting. Het totaal van de nadelen is ongeveer gelijk aan het totaal van de voordelen.
4.4.3 Onvoorzien In de programmarekening dient inzicht gegeven te worden in het gebruik van een eventueel geraamd bedrag voor onvoorzien. In de begroting 2022 van het Streekarchief was geen post onvoorzien geraamd. In geval van onvoorziene kosten die de exploitatie overstijgen wordt dekking gevonden in de egalisatiereserve, dan wel zijn de deelnemende gemeenten en aansprakelijk.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN’ Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
ZIRKZEE AUÜIT B.V.
- 5 m. 2023 Paraaf:
39 van 47
4.4.4 Structurele mutaties in de reserves De structurele mutaties in de reserves zien er als volgt uit: Structurele mutaties in de reserves
Jaarrekening
Begroting 2022 na wijziging
2022
Structurele onttrekkinaen Bestemmingsreserve Nieuwbouw depot
9.559
9.533
Totaal structurele reservemutaties
9.559
9.533
De structurele onttrekking betreft de jaarlijkse onttrekking aan de bestemmingsreserve Nieuwbouw depot. Deze structurele onttrekking wordt ingezet ter dekking van de eveneens structurele afschrijvingslasten op de investeringen voor de inrichting van het Gouwedepot.
4.4.5 Incidentele baten en lasten Het hierna volgende overzicht toont de hiervoor genoemde incidentele baten en lasten. Dit zijn baten en lasten die zich maximaal 3 jaar achtereen voordoen. Incidentele baten en lasten
Begroting 2022 na wijziqinq
Programma
Jaarrekening 2022
Incidentele baten Detacheringsinkomsten
-30.000
-27.288
Totaal incidentele baten
-30.000
-27.288
Incidentele lasten Begeleiding aanbesteding e-depot
15.000
18.310
Totaal incidentele lasten
15.000
18.310
Totaal
-15.000
-8.978
Overhead
Diverse
De detacheringsovereenkomst van de voormalig directeur als interim-directeur bij de Stichting Verzetsmuseum Zuid-Holland heeft voor aanvullende, incidentele inkomsten gezorgd. Deze detachering is beëindigd met zijn definitieve vertrek. Voor de aanbesteding van het e-depot wordt gebruik gemaakt van externe expertise. Dit zijn incidentele lasten voor het jaar 2022.
4.5
Structureel begrotingssaldo Het structurele begrotingssaldo van het SAMH ziet er als volgt uit: Presentatie van het structureel begrotingssaldo Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structrueel begrotingssaldo
Rekening Begroting 2022 2021 -900 3.716 -9.533 -9.559 -5.843 -10.433 -15.000 10.084 9.157 -20.517
Rekening 2022 -5.081 -9.533 -14.614 8.129 -22.743
Het totale rekeningsaldo van het SAMH is ruim € 14.000 positief. Als de incidentele baten en lasten hieruit gehaald worden, resteert een resultaat van ruim € 22.000 positief.
VOOR WAARMERKINQSDOËUSINDiN: Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
ZIRKZEE AUUIT 8,V.
- 5 APS. 2023 Paraaf:
40 van 47
4.6 Wet Normering Topinkomens Op grond van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren (WNT) moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de jaarstukken per individuele functionaris aangeven wat het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn zijn, indien deze uitgaan boven de WNT-norm (in 2022: € 216.000). Voor elke topfunctionaris moeten deze gegevens sowieso vermeld worden. Ook als de WNT-norm niet overschreden wordt. In 2022 heeft binnen het SAMH geen overschrijding plaatsgevonden van het maximum salaris als bedoeld in de WNT. De functionarissen die bij het SAMH onder deze wet vallen zijn de leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. Met uitzondering van directeur zijn alle leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur onbezoldigd binnen het SAMH. Om deze reden wordt het belastbaar loon van deze leden niet benoemd. Het SAMH heeft geen beloningen aan de leden betaald. De specificatie van het belastbaar loon topfunctionarissen luidt als volgt: Gegevens 2022 bedragen x € 1
C.A. Bakker - Wijbrans
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltiidfactor in fte) Dienstbetrekking?
1/1 - 31/12 0,89 ia
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termiin Subtotaal
70.521 12.251 82.772
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
192.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t. 82.772
Totale bezoldiging Reden waarom de overschriiding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t. N.v.t.
Gegevens 2021 bedragen x € 1
Drs. S.M.J. Janzing
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltiidfactor in fte) Dienstbetrekking?
1/1 -31/12 0,89 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termiin Subtotaal
73.424 13.282 86.706
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
185.778
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t. 86.706
Totale bezoldiging Reden waarom de overschriiding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
N.v.t. N.v.t.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN:
ZIRKZEE AUDIT B.V.
- 5 APS. 2023
41 van 47
5
Vaststelling jaarrekening 2022
Het Streekarchief Midden-Holland gezien het voorstel van het dagelijks bestuur d.d. 5 april 2023.
BESLUIT: De balans en de rekening van baten en lasten welke gecontroleerd zijn door de accountant voor het jaar 2022 vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van het algemeen bestuur d.d. 28 juni 2023.
De voorzitter,
De directeur,
Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
VOOR WAARMERKINC38DOÉLKINP8N:.' 2 van 47 ZIRKZEE AUDI! B,V,
“ 5 m. 2023 Pargaf: .
Bijlage 1
Taakvelden
Met ingang van begrotingsjaar 2018 zijn gemeenschappelijke regelingen verplicht om een overzicht op te nemen waarin de lasten en baten van de regeling verdeeld worden naar (hoofd)taakvelden. Deze (hoofd)taakvelden zijn door het Rijk vastgesteld. Via dit overzicht kunnen overheden makkelijker met elkaar vergeleken worden. De jaarrekening 2022 ingedeeld naar taakvelden ziet er als volgt uit:
Programmabegroting 2022
TaakOmschrijving veld Bestuur 0.1 Overhead 0.4 0.5 Treasurv 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van rekening van baten en lasten Totaal taakvelden
Baten -1.293.529 -208.030 0 -9.559 Ö1 -1.511.118
Jaarrekening 2022
TaakOmschrijving veld Bestuur 0.1 Overhead 0.4 0.5 Treasurv 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van rekening van baten en lasten Totaal taakvelden
Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
Lasten 1.107.729 394.351 1.913 0 7.125 1.511.118
Lasten 1.045.627 498.950 3.187 0 14.614 1.562.378
Baten -1.524.435 -28.410 0 -9.533 0 -1.562.378
Gewijzigde begroting 2022 Lasten 1.047.629 503.096 2.200 0 5.843 1.558.768
Verschil jaarrekening t.o.v. gewijzigde begroting Baten Lasten -5.226 -2.002 1.590 -4.146 0 987 26 0 0 8.771 -3.610 3.610
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN' 43 van 47 ZIRKZEE AUDIT B.V.
- 5 AP!I. 2023 Paraaf:
Baten -1.519.209 -30.000 0 -9.559 0 -1.558.768
Bijlage 2 • • • • • • • • • • • • •
•
Overzicht activiteiten
Korte cursus Stamboomonderzoek voor beginners, Chocoladefabriek Korte cursus Stamboomonderzoek voor beginners, in samenwerking met de Bibliotheek aan den IJssel, op beide locaties (2x) Stamboomcafé (maandelijks) Cursus Oud schrift voor beginners (10 lessen) Transcriptiecafé (tweewekelijks)Vaste bezoekersbijeenkomst (twee maal per jaar) Schoonhovologie, archiefintroductie Goudolologie, archiefintroductie (2x) Goudologie II, Gouda en de Librije Archiefintroductie studiekring Waddinxveen Zoekinstructie website streekarchief voor Gouda op Schrift Lezing van auteur Suze Zijlstra over Indische voormoeders, Chocoladefabriek Presentatie Gouda in 3D voor de bewoners van woonzorglocatie Domus Magnus Medewerking aan de Erasmuslezing van het Goudse Erasmus Genootschap door biograaf Sandra Langereis in de Chocoladefabriek. Na de lezing was er gelegenheid om originele Erasmiana uit de Librije Collectie te bekijken. Collegereeks over 1572. Reeks van 4 colleges .
Basisonderwijs • Goudazoekers (8 klassen) • Open Monumenten Klassendag Gouda (1 klas) • Tijdjagers (2 klassen) • Leskoffer Oorlog in Midden-Holland • Pocketboekje Gouda 750jaar stadsrechten voor alle leerlingen van de groepen 7 en 8 van de Goudse basisscholen • Les over Het Goudse stadsrecht bij de Museum Jeugd Universiteit van Museum Gouda Voortqezet en Hoger onderwijs • Bezoek van de PABO Driestar voor bronnen- en literatuuronderzoek voor het project Gouda en het Water (4 klassen) • Archiefintroductie voor studenten van de avondopleiding lerarengeschiedenis van de Driestar (2 klassen) • Jurering uithangborden gemaakt door middelbare scholieren op basis van Gouda Tijdmachine. Borden hangen vanaf mei een paar maanden. • Beschikbaar stellen van historische voorwerpen voor de Landelijke geschiedenisquiz, georganiseerd door De Goudse Waarden en gehouden in het Stadhuis • Elke brugklas ontving een Gouda 750 jaar stadsrechten pocketboekje • De website Geschiedenislokaal Midden-Holland kreeg een nieuw jasje en we voegden bronnen toe over het rampjaar 1672 • Begeleiding van twee scholieren die voor de PreUniversity van de Universiteit Leiden onderzoek doen naar de cholera-epidemie van 1832 • Bezoek van 6VWO van De Goudse Waarden in het kader van hun project ‘Gouda in de Middeleeuwen’
VOOR WAARMERKINGSOOgysiNpiN; Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
ZIRKZEE AUDI! B.V,
- 5 m. 2023 Paraaf:
44 van 47
Introductie website streekarchief voor een groepje leerlingen van het Coornhert Gymnasium Pallettentoonstellingen • Gouda Kaarsenstad • Oorlogsfotografen • Afscheidsexpositie directeur-streekarchivaris Sigfried Janzing • Gouda 600, 700 én 750 jaar! • ABC-boekjes uit de collectie Van Goor • Geboorte van Nederland - rondreizende tentoonstelling ‘1572’, vergezeld van brieven en publicaties van en over Willem van Oranje uit onze collecties Rondleidingen • Rondleidingen voor de cursisten stamboomonderzoek van o.a. de cursus in Bergambacht en van de Volksuniversiteit Gouda • Rondleiding collega's afdeling Monumenten gemeente Krimpenerwaard en Zuidplas • Rondleiding sectie geschiedenis Driestar • Rondleiding studiekring Waddinxveen HOP Schoonhoven • Lezing door Leen Ouweneel over de Oude Hollandse Waterlinie • Auteurslezing door Judith Koelemeijer • Lezing over Glasfabriek de Lek door Jan Marten ten Napel • Avond over Schoonhovense Schippers met Kees va Buren en Leen Ouweneel • Open Huizen Huizen - Huizen van Verzet, programma met levensverhalen op diverse locaties in Schoonhoven • Historische filmochtenden • Expositie De Oude Hollandse Waterlinie • Expositie Fotografie tijdens WON • Expositie Schoonhoven Visionair: luchtfotografie in heden en verleden: met dronefoto’s van fotograaf Hans Breuer en luchtfoto’s uit de collectie van het streekarchhief.
• Expositie De Glasfabriek • Expositie Schippers • Expositie Reizen (bij het thema van tijdschrift Scoenhove) HOP Bergambacht • Lezing Meten is Weten door Peter Sluisman • Lezing ‘Je kan me nog meer vertellen...over molens’ door Dirk Kuijper • Historische cafés om de maand op zaterdag, onder meer met het thema Tussen kunst en kitsch’ • Filmvertoning ‘12 jaar later, een film over Bergambacht' van Roel Botter • Cursus Stamboomonderzoek voor beginners • Lezing De oude Hollandse Waterlinie door Leen Ouweneel • Expositie Meten is weten • Expositie Scherven spreken (archeologie) • Expositie De Oude Hollandse Waterlinie • Expositie Molens
Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
VOOR WAARMFI-iKIIIOFOOr-LElMDi: ZIRKZEE AUDI! B.V.
5 APS. 2023 Paraaf:
45 van 47
HOP Krimpen aan de Lek • Filmvertoning met beelden die Daan Dijksman rond 1985 maakte van het dagelijkse leven in Krimpen aan de Lek • Lezing Het ontstaan van de Krimpenerwaard door Paul in ’t Veld • Historisch café, elke eerste vrijdag van de maand • Expositie Hoe was het ook alweer? Over het oude winkelcentrum ’t Carillon • Expositie Oorlog en Vrede • Expositie Verdwenen winkels langs de Dijk • Expositie Muziek- en zangverenigingen HOP Ouderkerk aan den IJssel • Expositie “Nadenken over en terugdenken aan vijf lange jaren van bezetting” • De stormvloedramp van 1953
Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
VOOR WMRMERKINGSDOELEINDEN: ZIRKZEE AUDIT 0,V,
5 APR. 2023 Paraaf:
46 van 47
Bijlage 3
Controleverklaring
VOWK-WAAKMERKINÖSUOELEINÜtN' : Jaarstukken 2022, Streekarchief Midden-Holland
ZIRKZEE AUÜIT B.V.
" 5 APK. 2023 Paraaf:
; 47 van 47
j
Zirkzee Audit accountants
Kapteynstraat l SBIC-building suite 300 2201 BB Noordwijk Postbus 93 2340 AB Oegstgeest T 071 - 51 54 014 F 071 - 51 73 666 mail(@)zirkzee.nl
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan: de Gemeenschappelijke regeling Streekarchief Midden-Holland A. Verklaring over de in de Jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Verklaring over de jaarrekening 2022 Ons oordeel
Wij hebben de in de Jaarstukken op de pagina’s 27 tot en met 41 opgenomen jaarrekening 2022 van de Gemeenschappelijke regeling Streekarchief Midden-Holland te Gouda gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de Gemeenschappelijke regeling Streekarchief MiddenHolland per 31 december 2022 en van het resultaat over 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de bepalingen van en krachtens de WNT; • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving waaronder het Normen en toetsingskader van de Gemeenschappelijke regeling Streekarchief Midden-Holland. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2022; 2. het overzicht van baten en lasten over 2022; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en overige toelichtingen. De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 en het Normen en toetsingskader van de Gemeenschappelijke regeling Streekarchief Midden-Holland vallen. De Zirkzee-groep is een samenwerkingsverband van registeraccountants, accountants-administratieconsulenten, belastingadviseurs en administratieve dienstverleners. Zirkzee Audit accountants is de handelsnaam van Zirkzee Audit B.V., statutair gevestigd te Oegstgeest (KvK nr. 28049205).
Op alle opdrachten die aan ons worden verleend, zijn toepasselijk de algemene voorwaarden van het SRA. Iedere aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag dat in het desbetreffende geval onder onze beroepsaansprakelijkheidsverzekering wordt uitbetaald. Op eerste verzoek zal u een exemplaar van deze voorwaarden toegezonden worden.
Zirkzee Audit accountants
Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke regeling Streekarchief Midden-Holland zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel
Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en de rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Verklaring over het in de Jaarstukken opgenomen andere informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de Jaarstukken andere informatie die bestaan uit: • •
Jaarverslag 2022 bestaande uit "Programmaverantwoording” en “Paragrafen”; Overige gegevens.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • •
met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; alle informatie bevat die die is vereist op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Zirkzee Audit accountants
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag en de overige gegevens in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting, met het Normen en toetsingskader van de Gemeenschappelijke regeling Streekarchief MiddenHolland en met de bepalingen van en krachtens de WNT. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of het Streekarchief MiddenHolland in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de organisatie te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.
Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de Gemeenschappelijk regeling Streekarchief Midden-Holland. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Zirkzee Audit accountants
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Normen en toetsingskader van de Gemeenschappelijke Regeling Streekarchief Midden-Holland, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •
het identificeren en inschatten van de risico’s: o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude; o van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties die van materieel belang zijn, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
•
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie;
•
het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
•
het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie de activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controleinformatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven;
•
het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
•
het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Zirkzee Audit accountants
Wij communiceren met het Algemeen Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Noordwijk, 5 april 2023 Zirkzee Audit B.V. was getekend drs. T.F.M. Wolsak RA