Document · PDF

Bijlage 2 F 792 Primitieve begroting 2026 van Promen en primitieve begroting van Prowork E25.001733

Gemeenteraad 24 juni 2025, gemeente ZuidplasBij agendapunt: Rv Conceptbegroting 2026 en jaarstukken 2024 Promen8.416 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Promen

åf

Aan de griffies en de Colleges van B & W van de deelnemende gemeenten aan de Gemeenschappelijke Regeling Promen

Datum

Gouda , 10 aptil2025 Bestuur- en directiesecretariaat

Afdeling

Doorkiesnr.

Bijlagen

Onderwerp

088-9898002 25009-FR-cve 2 Pr¡mitieve begroting Promen 2026 en Primitieve begroting Prowork 2026

Geachte raden

Ons kenmerk

Colleges van Burgemeester en Wethouders ,

Bijgevoegd treft u de Primitieve begroting Promen 2026 aan , zoals vrijgegeven in de algemeen bestuursvergadering

van 1 0

april 2025.

De begroting 2026 is , evenals in de voorgaande jaren , nog volledig gebaseerd op de jaarschijf 2026 van het onlangs vastgestelde Ondernemingsplan Promen 2025. Het verschil tussen de jaarschilf 2026 en de thans voorliggende Primitieve begroting 2026 wordt

veroorzaakt door de indexering van de baten en lasten. Deze indexeringen zijn gebaseerd op het door de gemeenten vastgestelde financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2026 (voor lonen 21o/o êtl materieel 27o/o). , , De loonindex is laag ten opzichte van de voorgaande jaren , maar omdat er nog geen Cao's zijn kan op dit moment geen goede inschatting worden gemaakt van de te venvachten werkelijke loonstijgingen 2026. ln het dit najaar op te stellen Ondernemingsplan 2026 (inclusief gewijzigde begroting) venvachten wij meer

duidelijkheid.

De gemeenten staan voor een forse bezuinigingsopgave in 2026. De belangrijkste oorzaak hiervan is de geplande korting door de rijksoverheid op het gemeentefonds 2026. Daarnaast zal de herverdeling van het gemeentefonds negatieve gevolgen hebben voor sommige gemeenten. Het jaar 2026 wordt daarom ook wel het ravijnjaar genoemd. Op verzoek van de gemeenten heeft Promen de bezuinigingsmogelijkheden onderzocht. Wij hebben ons daarbij gericht op maatregelen met de omvang van 6% van de bijdragen van de gemeenten. De uitkomsten van dit onderzoek worden hieronder langs 3 lijnen weergegeven.

1. De gemeentelijke Wsw-bijdragen in de bijgevoegde begroting bedragen voor 2026

€.

247, mln. Daarvan heeft circa 90% betrekking op de loonkosten van de doelgroep (kosten Wsw personeel en Begeleid Werken Wsw). Doordat er sinds 2015 geen nieuwe instroom meer is in de Wsw is sprake van een jaarlijkse daling van de loonkosten. Deze daling leidt vervolgens tevens tot een krimp van het niet-doelgroep personeel. ln dit kader heeft Promen medio 2024 een ingrijpende organisatieaanpassing doorgevoerd waarbij 1 geÏntegreerd Werkbedrijf is ontstaan , naast het reeds bestaande Ontwikkelbedrijf en het cluster Bedrijfsvoering. Daardoor kon de

rO É.È

Correspondentieadres:

Postbus 2 47 -2800 AE Gouda Telefoon 088 - 9898000 _ E-mail: info @promen.nl _ www. promen. nl Algemene voorwaarden gedeponeerd bij de K. v. l(. te Gouda l(. v. K. nr. 24484664 _BIW nr. N182346031 9801 _ tBAN NL1 58NCH0285024302 -

formatie niet-doelgroep personeelworden verlaagd met structureel 10 fte's oftewel circa 08, mln. per jaar. ln de bijgevoegde begroting is daarnaast gerekend met een van , mln. in 2026 (was ook al zo geraamd in de krimp 3 fte's oftewel circa €025 jaarschijf 2026van het Ondernemingsplan Promen 2025)' €

2. Vanuit de gemeentelijke Wsw-bijdragen is circa 10Vo bestemd voor kosten van begeleiding , overhead etc. Wij hebben deze kosten onderzocht op mogelijke efficiencymaatregelen. Deze maatregelen met een totale besparing

(circa 10o/o vãn de uitgaven op dit vlak) hebben . .

. . . . .

van

€

025 , mln.

betrekking op:

Stoppen met de accountantscontrole Prowork Aanscherping monitoring LKS ontvangsten/ dekking van loon- en begeleidingskosten Pw banen van UWV en na verhuizingen Prowork medewerkers naar niet deelnemende gemeenten. Verdere optimalisatie van het wagenpark Verlaging van investeringen Verdere optimalisatie ICT licenties/ toepassingen Temporiseren van onderhoud Verdere optimalisatie ARBO dienstverlening Verclere optimalisatie energiekosten (afgelopen jaren een duur en star contract en dat kunnen we nu beter gaan inregelen).

Deze maatregelen zijn nog niet venverkt in de bijgevoegde begroting maar kunnen door de gemeenten wel als besparing worden verwerkt. Definitieve venruerking zal plaatsvinden in de gewijzigde begroting van het Ondernemingsplan Promen 2026.

3. Naast de gemeentelijke Wsw-bijdragen bieden de individuele opdrachten vanuit de gemeenten een belangrijke inkomstenstroom (bruto omzet circa I mln. ) en een €

aanzienlijke maatschappelijke meen¡raarde (passende en duurzame werkplekken voor de brede doelgroep van de Participatiewet). Bovenstaande bezuinigingen gaan uit van de aanname dat die individuele opdrachten op peil blijven. Het stoppen of verminderen van opdrachten leidt naar alle waarschijnlijkheid tot eenmalige en/ of structurele frictiekosten. Mocht dit zich voordoen zullen we de effecten inzichtelijk maken bij het Ondernemingsplan 2026.

ln de bijgevoegde primitieve begroting 2026 is nog geen uitspraak gedaan over de inzet van de impulsgelden van het Rijk voor de transformatie van de sociaal ontwikkelingsbedrijven (voor ons werkgebied circa 06, mln. per jaar). Hier ligt een sterke link met het onlangs gestarte traject toekomstverkenning Promen. Op dit moment is nog niet goed in te schatten wanneer en in welke mate die middelen nodig zijn. Duidelijk is wel dat er een opgave ligt , een opgave waarvoor het Rijk deze middelen ter beschikking heeft gesteld. Het niet inzetten van deze middelen betekent feitelijk een beweging die tegenovergesteld (afbouw infrastructuur) is aan de opgave (ondersteuning kwetsbare doelgroepen op de arbeidsmarkt). Dit najaar volgt meer duidelijkheid over de toekomstige rol en positie van Promen en de inzet van de impulsgelden. €

Promen

Ls 44 #

Wij nodigen

u uit om uw zienswijze op de primitieve begroting Promen 2026 kenbaar te het bestuur van de GR Promen. Het verzoek is om uw opmerkingen uiterlijk 3 juli 2025 schriftelijk kenbaar te maken aan de secretaris van het bestuur van Promen. De Primitieve begroting Prowork 2026 is ter kennisname.

maken

aan

Het algemeen bestuur zal uw eventuele zienswijze op de Primitieve behandelen in haar vergadering van 3 juli 2025. Vertrouwende

hiermee voldoende te hebben

begroting Promen 2026

geïnformeerd.

Hoogachtend, Het Algemeen Bestuur Namens e

van

Gemeenschappelijke Regeling Promen

(geanonimiseerd) Secretaris

PR078

Correspondentieadres: Postbus 247

Algemene

voorwaarden

gedeponeerd

2800 AE

Gouda

Telefoon 088

bij de K.vK, te Gouda

9898000

K.v.K. nr. 24484664

E-mail: info@promen.nl

BTW

nr.

www.promen.nl

NL823460319B01

IBAN NL15BNGH0285024302

Toelichting grondslagen In dit document kunt u secties vinden die onleesbaar zijn gemaakt. Deze informatie is achterwege gelaten op basis van de Wet open overheid (Woo). De letter die hierbij is vermeld correspondeert met de bijbehorende grondslag in onderstaand overzicht.

J Art. 5.1 lid 2 sub e Het belang van de openbaarmaking van deze informatie weegt niet op tegen het belang van de eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer van betrokkenen

Primitieve begroting 2019

Primitieve begroting 2026

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ......................................................................................................................... 2 Voorwoord ................................................................................................................................. 3 Programmaplan Wsw ................................................................................................................ 4 Financiële begroting en meerjarenraming ............................................................................. 5 Uitgangspunten begroting en meerjarenraming .................................................................. 5 Overzicht van baten en lasten ................................................................................................. 6 Toelichting overzicht van baten en lasten ............................................................................. 8 Financiële positie ...................................................................................................................... 13 Investeringen............................................................................................................................. 13 Reserves .....................................................................................................................................

14 Voorzieningen ........................................................................................................................... 14 Risicoparagraaf ........................................................................................................................ 14 Paragrafen BBV........................................................................................................................ 15 Weerstandsvermogen ............................................................................................................. 15 Onderhoud kapitaalgoederen .............................................................................................. 16 Financiering............................................................................................................................... 17 Rechtmatigheid........................................................................................................................ 18 Verbonden partijen ................................................................................................................. 19 Fiscale positie ............................................................................................................................ 20 Openbaarheidsverslag ........................................................................................................... 20

Primitieve begroting GR Promen 2026 2

Voorwoord Promen is het sociaal ontwikkelbedrijf van de gemeenten Alphen aan den Rijn, Capelle aan den IJssel, Gouda, Krimpenerwaard, Krimpen aan den IJssel, Waddinxveen en Zuidplas. Het maatschappelijk doel is om zoveel als mogelijk mensen te laten participeren, bij voorkeur in loonvormende arbeid. Hierbij bieden wij u de Primitieve begroting Promen 2026 inclusief de financiële meerjarenraming 2027 tot en met 2029 aan. Deze begroting is, evenals in de voorgaande jaren, nog volledig gebaseerd op de jaarschijf 2026 van het in februari 2025 vastgestelde Ondernemingsplan Promen 2025. Het verschil tussen die jaarschijf 2026 en de thans voorliggende begroting 2026 wordt veroorzaakt door: -

Een (geringe) verlaging van het verwachte aantal Wsw-medewerkers in 2026. Op grond van deze hernieuwde inschatting voor 2026 zijn de aantallen Wswmedewerkers voor de jaren 2026 tot en met 2029 iets naar beneden bijgesteld. De indexering van alle baten en lasten waarbij de percentages uit het financieel kader voor gemeenschappelijke regelingen 2026 (2,1 % indexering loonkosten en 2,7% indexering materiele kosten) zijn gehanteerd.

De thans voorliggende Primitieve begroting 2026 is derhalve technisch van aard. Evenals in de voorgaande jaren zal Promen in het najaar het Ondernemingsplan Promen 2026 aan u presenteren, inclusief de gewijzigde begroting en meerjarenraming 2026 t/m 2029. Op dit moment zijn er nog veel zaken onduidelijk. De huidige meerjarige cao Wsw loopt af per ultimo 2025 en er is nog geen enkel zicht op het vervolg. Derhalve is op dit moment geen goede inschatting te maken van de werkelijk te verwachten loonstijgingen van de Wsw in 2026. Hetzelfde geldt voor de cao Aan de slag die als basis dient voor de loonstijgingen van de Pw banen in 2026. Tot slot is er nog geen overeenstemming bereikt over de loonstijgingen van de cao Gemeenten in 2025 en 2026, dus kunnen ook op dit vlak geen goede inschattingen van de loonstijgingen worden gemaakt. Een extra risico wordt gevormd door het feit dat er een wetswijziging in voorbereiding is waarbij de compensatie van transitievergoedingen na 2 jaar ziekte komt te vervallen per 1 juli 2026. Cedris is een lobby met een uitgebreide internetconsultatie gestart om een uitzonderingspositie te krijgen voor sociaal ontwikkelingsbedrijven. Indien er desondanks geen uitzondering wordt gemaakt voor sociaal ontwikkelbedrijven dan zal dit een aanzienlijk kostprijsverhogend effect hebben op de Wsw.

Op grond van onze huidige bedragen schatten wij het risico in op 200.000 euro voor een half jaar. In het Ondernemingsplan 2026 zal naast het financieel-economisch inzicht ook een sociaal-maatschappelijk beeld worden gegeven en aandacht worden besteed aan de ontwikkelingen, ambities en te bereiken resultaten op het gebied van de maatschappelijke opdracht van Promen.

Primitieve begroting GR Promen 2026 3

Programmaplan Wsw Het doel van het programma Wsw is om zoveel mogelijk mensen met een arbeidshandicap te helpen aan een zo regulier mogelijke arbeidsplaats onder aangepaste omstandigheden. De indicatoren van dit programma kunnen als volgt worden weergegeven:

Indicatoren programma Wsw Aantal arbeidsplaatsen Wsw (SE) Aantal niet-doelgroep (FTE)

OP 2025 627,4 120,0

Begr. 2026 597,9 117,0

De niet-doelgroep formatie heeft tevens betrekking op de groeiende nieuwe Pw doelgroepen (o.a. Beschut werk, Garantie-/ Opstapbanen en route deelnemers) in Prowork. Voor Prowork is een separate primitieve begroting 2026 opgesteld.

Programma Wsw bedragen x €1.000

Meerjarenraming OP 2025

Begr. 2026

Begr. 2027

Begr. 2028

Begr. 2029

Totaal baten

35.245

34.295

32.763

31.128

29.158

Totaal lasten

-26.230

-25.374

-24.122

-22.775

-21.093

Saldo baten en lasten

9.015

8.921

8.641

8.353

8.065

Totaal ov erhead

-8.347

-8.254

-7.975

-7.684

-7.399

Financiële baten en lasten

-104

Mutaties reserv es

-562

Totaal programma Wsw

De kosten voor overhead betreffen de kosten voor niet-doelgroep personeel en de overige (indirecte) bedrijfskosten.

Primitieve begroting GR Promen 2026 4

Financiële begroting en meerjarenraming Uitgangspunten begroting en meerjarenraming Deze begroting gaat uit van de in 2017 door de gezamenlijke gemeenten vastgestelde beleidskaders voor de periode 2018-2025. In die zin wordt de lijn doorgetrokken van het in februari j.l. vastgestelde Ondernemingsplan Promen 2025 (inclusief de financiële meerjarenraming 2026 t/m 2028). De begroting is meerjarig sluitend en voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Evenals in de voorgaande jaren is de Primitieve begroting 2026 volledig gebaseerd op de jaarschijf 2026 van het vorengenoemde Ondernemingsplan Promen 2025 met dit verschil dat alle basten en lasten zijn geïndexeerd conform de percentages uit de financiële kaderbrief voor gemeenschappelijke regelingen 2026 (2,1% voor loonstijging en 2,7% voor stijging van materiële kosten). De werkelijke loon- en prijsstijgingen zijn op dit moment nog onbekend. Dit geldt tevens voor de uitkomsten van de mogelijke wetswijziging rondom het stopzetten van de compensatie transitievergoedingen na 2 jaar ziekte per 1-7-2026. Indien er geen uitzondering wordt gemaakt voor de sociaal ontwikkelbedrijven zal dit een aanzienlijke nadelige effect hebben op de kosten van de Wsw. De thans voorliggende primitieve begroting is derhalve technisch van aard.

Pas in het najaar, als meer informatie bekend is, zal het veel uitgebreidere Ondernemingsplan Promen 2026 inclusief de gewijzigde begroting 2026 t/m 2029 worden opgesteld. Mede in het licht van het ravijnjaar 2026 is Promen samen met de gemeenten een onderzoek gestart naar maatregelen om de stijging van de Wsw bijdragen zoveel als mogelijk te beperken en te borgen dat die bijdragen meerjarig lager blijven dan de Wsw bijdragen van het Rijk aan de gemeenten. Pw-medewerkers en –route deelnemers van Prowork dragen bij aan de omzet die binnen de GR Promen wordt gerealiseerd. De toerekening daarvan aan Prowork, waarin met ingang van 1-1-2018 alle Pw-activiteiten zijn ondergebracht, gaat uit van gelijke opbrengsten per medewerker voor zowel de Wsw als de Pw. De dienstverlening vanuit Promen aan Prowork op het terrein van de Pw-activiteiten geschiedt op basis van de werkelijke kosten.

Primitieve begroting GR Promen 2026 5

Overzicht van baten en lasten

Meerjarenraming bedragen x €1.000

OP 2025

Begr 2026

Begr 2027

Begr 2028

Begr 2029

24.996

24.733

23.800

22.805

21.484

Baten Bijdragen W sw arbeidsplaatsen Ov erige bijdragen gemeenten

600

Omzet door W sw personeel

9.501

8.811

8.212

7.571

6.923

Ov erige opbrengsten W sw

148

151

35.245

34.295

32.763

31.128

29.158

Kosten W sw personeel

-22.392

-21.470

-20.263

-18.967

-17.321

Kosten Begeleid W erken

-1.014

-1.008

-963

-912

-877

-766

-782

Totaal baten Lasten

Kosten PW Regulier Toegerekende huisv estingskosten

-919

-944

Toegerekende ov erige bedrijfskosten

-1.139

-1.170

Totaal lasten

-26.230

-25.374

-24.122

-22.775

-21.093

9.015

8.921

8.641

8.353

8.065

Kosten niet-doelgroep personeel

-6.896

-6.752

-6.477

-6.192

-5.912

Ov erige bedrijfskosten

-1.351

-1.403

-1.397

-1.392

-1.386

-100

-8.347

-8.254

-7.975

-7.684

-7.399

Financiële baten en lasten

-104

Mutaties reserv es

-562

Resultaat Promen

-0

Saldo baten en lasten Overhead

Incidentele baten en lasten Totaal ov erhead

Primitieve begroting GR Promen 2026 6

Personele planning Personeel Wsw Voor de personeelsplanning Wsw wordt uitgegaan van een afbouw van de huidige Wsw-populatie door pensioneringen, ingeschat gebruik van RVU en natuurlijk verloop geschat op ca. 2%. Wsw-medewerkers per

Begr.

bedrijfsonderdeel (SE)

2025

2026

2027

2028

2029

Begeleid W erken

70,5

68,6

65,5

62,1

59,7

Indiv iduele detachering

67,2

59,7

56,3

54,4

51,3

Catering

21,4

21,1

20,1

18,4

17,1

Groen

94,1

90,0

83,1

75,7

69,0

Schoon

53,6

53,3

50,0

45,9

42,2

Logistiek en Assemblage

138,4

151,0

143,0

134,2

123,9

Techniek en Assemblage

155,9

123,2

113,4

104,0

92,7

Staf

12,2

14,2

13,8

12,9

10,9

RVU

14,0

11,6

14,2

17,2

15,4

Totaal Promen

627,4

592,9

559,5

524,7

482,2

RVU staat voor Regeling Vervroegd Uittreden. In de onderstaande tabel zijn de verwachte aantallen arbeidsplaatsen per gemeente opgenomen.

Aantal arbeidsplaatsen Wsw per gemeente (SE) Promen

Begr.

2025

2026

2027

2028

2029

Alphen aan den Rijn

21,4

20,4

19,3

18,1

16,6

Capelle aan den IJssel

150,3

140,9

133,0

124,7

114,6

Gouda

229,7

217,9

205,6

192,8

177,2

Krimpen aan den IJssel

54,2

50,3

47,4

44,5

40,9

Krimpenerwaard

77,3

72,6

68,5

64,3

59,1

W addinxv een

46,9

46,0

43,5

40,8

37,5

Zuidplas

47,6

44,7

42,2

39,6

36,4

Totaal Promen

627,4

592,9

559,5

524,7

482,2

Primitieve begroting GR Promen 2026 7

Toelichting overzicht van baten en lasten

Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Bijdragen deelnemende gemeenten Bijdragen W sw-budget

24.996

24.733

Omzet ov erige W sw

24.996

24.733

Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen

In onderstaande tabel is het meerjarig verloop van de kostprijs per Wsw-arbeidsplaats weergegeven. De kostprijs per arbeidsplaats is berekend op basis van de bijdragen van de Wsw arbeidsplaatsen en het totaal aantal arbeidsplaatsen binnen Promen.

Kostprijs per Wsw arbeidsplaats Realisatie 2024

37.610

Ondernemingsplan 2025

39.840

Jaarschijf 2026 in OP 2025

40.390

Primitiev e begroting 2026

41.715

Ten opzichte van de jaarschijf 2026 in het OP Promen 2025 stijgt de kostprijs per Wsw arbeidsplaats voor het jaar 2026 met ca. 3,3 %. Deze stijging wordt veroorzaakt door: -

De indexeringen uit de kaderbrief gemeenten 2026 De overhead die door de krimp steeds zwaarder drukt op een Wsw arbeidsplaats.

Op basis van de verwachte aantallen medewerkers per gemeente, zijn in onderstaande tabel de verwachte bijdragen per gemeente opgenomen.

Wsw bijdragen deelnemende gemeenten

Begr.

2025

2026

2027

2028

2029

Alphen aan den Rijn

853

851

819

785

740

Capelle aan den IJssel

5.987

5.877

5.656

5.419

5.105

Gouda

9.152

9.090

8.747

8.381

7.896

Krimpen aan den IJssel

2.159

2.097

2.018

1.934

1.822

Krimpenerwaard

3.080

3.029

2.915

2.793

2.631

W addinxv een

1.870

1.921

1.849

1.771

1.669

Zuidplas

1.895

1.867

1.796

1.721

1.622

Totaal Promen

24.996

24.733

23.800

22.805

21.483

Primitieve begroting GR Promen 2026 8

Overige bijdragen gemeenten (x € 1.000) Impulsgelden en infrastructuurmiddelen

Begr.

2025

2026

2027

2028

2029

600

Ter versterking van de sociaal ontwikkelingsbedrijven heeft het Rijk extra impulsgelden en infrastructuurmiddelen beschikbaar gesteld voor de periode 2025-2034. Vooralsnog gaan wij uit van de reeks zoals opgenomen in OP25. Deze middelen zijn niet opgenomen in de bijdrage per deelnemende gemeente, omdat de verdeling nog niet bekend is.

Omzet door Wsw personeel

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Omzet Indiv iduele detachering

1.494

1.352

Omzet Catering

609

678

Omzet Groen

2.849

2.412

Omzet Schoon

1.336

1.349

Omzet Logistiek en Assemblage

1.501

1.598

Omzet Techniek en Assemblage

1.711

1.422

Omzet door Wsw personeel

9.500

8.811

Voor de omzet Wsw wordt uitgegaan van een stijging van de opbrengst per medewerker met 2,1%. Kosten Wsw personeel

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Loonkosten W sw

-21.172

-20.383

150

115

-21.022

-20.269

-460

-389

Ov erige loonkosten W sw Loonkosten W sw loonkosten RVU medewerkers Lage-inkomsensv oordeel W sw Subtotaal

-21.482

-20.657

Overige personeelskosten Kosten v erv oer medewerkers W sw

-15

-10

Reis- en v erv oerskosten

-246

-241

Bedrijfsgeneeskundige zorg

-350

-327

Studiekosten W sw

-40

Ov erige kosten W sw personeel

-259

-201

Subtotaal

-910

-819 6

Kosten Wsw personeel

-22.392

-21.470

Door de uitstroom van Wsw-medewerkers dalen de kosten van het Wsw personeel jaarlijks. In 2026 is rekening gehouden met een stijging van de loonkosten per medewerker van ca. 2,1% per FTE ten opzichte van het jaar 2025. Primitieve begroting GR Promen 2026 9

Kosten Begeleid Werken

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Kosten Begeleid W erken

-1.014

-1.008

Promen betaalt loonkostensubsidie aan werkgevers die Begeleid Werkers in dienst hebben. Toegerekende kosten (x € 1.000)

Begr.

2025

2026

Toegerekende huisv estingskosten Toegerekende ov erige bedrijfskosten

919

944

1.139

1.170

Met ingang van het verslagjaar 2021 worden de huisvestingslasten (voor zover deze betrekking hebben op het primaire proces) toegerekend aan de programmarekening om te voldoen aan de notitie overhead van de Commissie BBV. Van de huisvestingslasten komt 80% ten laste van het programma Begeleide participatie. De overige 20% heeft betrekking op de kantoorruimten en behoren tot de overheadkosten. De huisvestingslasten bestaan o.a. uit de kosten voor huur, afschrijving van gebouwen, terreinen en installaties, onderhoud, energie, verzekering en rente. Deze kosten worden nader toegelicht onder de overige bedrijfskosten. Met ingang van het verslagjaar 2024 wordt een deel van de overige bedrijfskosten eveneens toegerekend aan het porgamma Begeleide participatie. Deze overige bedrijfskosten bestaan o.a. uit kosten van auto’s en gereedschappen.

Kosten niet-doelgroep personeel

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Loonkosten ambtenaren en sterwork

-10.198

-10.186

Loonkosten PW Regulier

-766

-782

Doorbelasting loonkosten niet-doelgroep

312

319

-10.652

-10.650

Loonkosten niet-doelgroep

Overige personeelskosten Reis- en v erv oerskosten niet-doelgroep

-80

-82

Inhuur personeel stafafdelingen

-120

-123

Studiekosten niet-doelgroep

-120

-123

Ov erige kosten niet-doelgroep personeel

-25

-26

Totaal

-345

-352

Toerekening kosten Prowork B.V.

3.335

3.469

Kosten niet-doelgroep personeel

-7.662

-7.534

Primitieve begroting GR Promen 2026 10

De loonkosten niet-doelgroep bestaan uit de loonkosten voor ambtenaren, Sterwork personeel en Pw regulier personeel. De indexeringen zijn vastgesteld op 2,1%, net als de loonkosten van het Wsw personeel. De toerekening van kosten aan Prowork BV heeft betrekking op de begeleiding van Prowork medewerkers en deelnemers aan de Pw routes (betreft jobcoaches, leidinggevend personeel en overhead).

Overige bedrijfskosten

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Afschrijv ingskosten

752

772

Huurkosten / lease

681

699

Onderhoudskosten

972

998

Energiev erbruik

466

479

Belastingen en v erzekeringen

359

369

Accountants- en adv ieskosten

360

370

Indirecte productiekosten

Dotatie v oorziening groot onderhoud

Kantine

Ov erige

479

492

Subtotaal

4.188

4.301

Toerekening huisvestingskosten

-919

-944

Toegerekend ov erige bedrijfskosten

-1.139

-1.170

Toerekening kosten Prowork B.V.

-779

-785

Ov erige bedrijfskosten

1.351

1.403

Voor de Primitieve begroting 2025 wordt uitgegaan van een indexering van de bedrijfskosten met 2,7%. Een deel van de huisvestingskosten als ook van de overige bedrijfskosten wordt toegerekend aan het programma Wsw: het resterende deel wordt gerekend tot de overhead. De toerekening van kosten aan Prowork BV heeft betrekking op de kosten van materialen (bv bedrijfskleding en gereedschappen) die door Prowork medewerkers worden gebruikt.

Financiele baten en lasten

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Financiële baten en lasten

-104

De financiële baten en lasten hebben betrekking op de langlopende leningen bij de BNG. Primitieve begroting GR Promen 2026 11

Mutaties reserves

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Mutaties reserv es

-562

Jaarlijks vallen er bedragen vrij uit de reserves ter dekking van de afschrijvingskosten van de verbouwing van het pand aan de Zuider IJsseldijk Gouda, de investeringen in het pand aan de Hoofdweg in Capelle en de investeringen in de luchtbehandelingssystemen. Daarnaast worden er middelen gereserveerd voor groot onderhoud (€ 100k)en voor de (toekomstige) transitie (€ 600k).

Primitieve begroting GR Promen 2026 12

Financiële positie In de programma’s is geen nieuw beleid opgenomen. Op basis van de werkelijke balansstanden per 31 december 2024 en de begrote baten en lasten 2025 tot en met 2029 worden onderstaande balansstanden geprognosticeerd.

Balansprognose per ultimo jaar OP

Begr.

2025

2026

2027

2028

2029

(x € 1.000)

Materiële v aste activ a

6.462

6.362

6.262

6.162

6.062

Financiële v aste activ a

Voorraden

150

2.800

2.700

2.600

2.500

2.400

Liquide middelen

Ov erlopende activ a

Totaal activa

9.500

9.300

9.100

8.900

8.700

Eigen v ermogen

3.032

3.041

2.901

2.761

2.621

Voorzieningen

630

580

Langlopende schulden

3.117

2.873

2.629

2.385

2.141

Vlottende passiv a

2.721

2.806

2.990

3.174

3.358

Totaal passiva

9.500

9.300

9.100

8.900

8.700

Uitzettigen met een looptijd < 1 jaar

EMU saldo (x € 1.000)

OP 2025

Berekend EMU saldo

603

Begr.

2026

2027

2028

2029

712

662

Investeringen Uitgangspunt voor de jaren 2025 t/m 2029 is dat sprake is van investeringen passend binnen de exploitatieruimte van de begrote afschrijvingslasten. Promen zal voor zover nodig passende financiering afsluiten voor de geplande investeringen.

Primitieve begroting GR Promen 2026 13

662

Reserves In onderstaand overzicht zijn de verwachte standen per reserve opgenomen.

Reserves

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

Algemene reserv e

1792

1.892

Groot onderhoud

245

200

160

120

Huisv estingsreserv e

bedragen x €1.000

Reserv e resultaat 2015

Reserv e luchtbehandeling

1189

1.089

989

889

789

689

Totaal

3290

3207

3041

2901

2761

2.621

Voorzieningen In onderstaand overzicht zijn de standen per voorziening opgenomen.

Voorzieningen

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

Verlofsparen

578

530

580

Verv oersmiddelen

193

Totaal

771

723

580

bedragen x €1.000

Risicoparagraaf Promen opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft Promen te maken met het normale ondernemersrisico. Door de turbulentie mondiaal en in Nederland nemen deze risico’s toe. Door de inflatoire ontwikkelingen en de loonkostenstijgingen c.q. onzekerheid over de werkelijke loon- en prijsstijgingen in 2025 en 2026 nemen de risico’s ook op dat vlak toe. Zo zien wij de voorgenomen stopzetting van de regeling Compensatie transitievergoeding per 1 juli 2026 als een aanzienlijk risico voor onze financiële situatie. Bij de opstelling van het Ondernemingsplan Promen 2026 (inclusief gewijzigde begroting en meerjarenraming) in het najaar van 2025 zullen alle op dat moment bekende effecten en risico’s opnieuw in kaart worden gebracht.

Primitieve begroting GR Promen 2026 14

Paragrafen BBV Weerstandsvermogen In 2024 is de nieuwe Nota reserves, risicoanalyse en weerstandsvermogen vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Deze nota maakt een vast onderdeel uit van de P&C cyclus van Promen en is bedoeld om de omvang van het weerstandvermogen van de Gemeenschappelijke Regeling te bepalen. Onder weerstandsvermogen wordt verstaan het vermogen van Promen om toekomstige tegenvallers op te vangen, zonder dat een dergelijke tegenvaller directe consequenties heeft voor het huidige beleid en/ of daaraan verbonden activiteiten. Het weerstandsvermogen is van belang voor de mate waarin risico’s, waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of waarvoor geen verzekeringen zijn afgesloten, kunnen worden opgevangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: • •

De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Promen kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en; Alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiele betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie.

In dit kader is allereerst een risico-inventarisatie uitgevoerd. Bij Promen zijn dit de risico’s die voortvloeien uit de activiteiten van het Werkbedrijf en het Ontwikkelbedrijf. Deze risico’s worden beïnvloed door enerzijds de klant- en marktrisico’s en anderzijds door risico’s als gevolg van wet- en regelgeving: wettelijke wijzigingen (cao’s, minimumloon, sociale lasten, premies pensioenen, premiekortingen e.d.) zijn niet beïnvloedbaar, maar hebben een grote impact op de kosten. De vorengenoemde risico’s zijn recentelijk overeenkomstig een landelijk voor de Wswsector gehanteerde systematiek opnieuw gewaardeerd en gekwantificeerd. De berekening van de ondergrens van het benodigd weerstandsvermogen is daarbij becijferd op € 1,9 mln. Promen beschikt momenteel over een bedrag van ca. € 1,79 mln. aan weerstandscapaciteit, beschikbaar voor het opvangen van de bedrijfsrisico’s van € 1,9 mln. De ratio ‘weerstandscapaciteit/ risico’s voor Promen’ is derhalve nagenoeg gelijk aan 0,94.

Primitieve begroting GR Promen 2026 15

In onderstaand overzicht zijn de financiële kengetallen van Promen opgenomen.

Financiële kengetallen

Begr.

2025

2026

2027

2028

2029

1a. netto schuldquote

1b. netto schuldquote gecorrigeerd

2. solv abiliteitsratio

32%

33%

32%

31%

30%

3. grondexploitatie;

n.v .t.

4. structurele exploitatieruimte

0,0%

5. belastingcapaciteit

n.v .t.

v oor alle v erstrekte leningen

Onderhoud kapitaalgoederen Het beleid van Promen voor ‘kapitaalgoederen’ en ‘infrastructuur’ is deze in stand te houden in een vorm die passend is bij de bedrijfsvoering en medewerkers een veilige en passende werkomgeving te bieden. Promen heeft daartoe op twee locaties gebouwen in gebruik: -

Locatie Zuider IJsseldijk, Gouda

Locatie Hoofdweg, Capelle aan den IJssel

Eind 2024 heeft het bestuur besloten de onderhoudsvoorziening te beëindigen en te vervangen door een onderhoudsreserve. De middelen van de onderhoudsvoorziening zijn in 2024 overgeheveld naar de onderhoudsreserve. De reserve dient ter financiering van ons meerjarenonderhoudsplan: hiermee wordt bereikt dat de per definitie cyclische uitgaven van het onderhoud gelijkmatig in de tijd kunnen worden verdeeld.

Primitieve begroting GR Promen 2026 16

Financiering Promen beschikt over een rekening-courant kredietfaciliteit bij de BNG. In 2019 is een nieuwe BNG lening aangetrokken van € 650k, ter verbetering van de liquiditeitspositie van Promen.

Kasgeld limiet 2026 1e kw

(x € 1.000,=)

2e kw

3e kw

4e kw

1. Vlottende schuld

2.873

2. Vlottende middelen

2.850

3. Netto v lottend (+) of ov erschot middelen (–) 4. Gemiddelde v an (3)

5. Kasgeldlimiet

2.812

6a. Ruimte onder de kasgeldlimiet

2.789

6b. Ov erschrijding v an de kasgeldlimiet

Berekening kasgeldlimiet 7 Begrotingstotaal

34.295

8 Percentageregeling

8,20%

Kasgeldlimiet

2.812

Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico’s op korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal en geeft een objectieve grondslag aan het maximumbedrag dat gefinancierd kan worden met kortlopende leningen. Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat Promen geen overschrijding van de kasgeldlimiet in 2026 verwacht.

Renterisico norm

Begr.

(x € 1.000,=)

2025

2026

2027

2028

2029

1 Renteherzieningen

2 Aflossingen

244

3 Renterisico (1+2)

244

35.245

34.295

32.763

31.128

29.158

20%

4 Renterisiconorm

7.049

6.859

6.553

6.226

5.832

5a Ruimte onder risiconorm

6.805

6.615

6.309

5.982

5.588

5b Ov erschrijding risiconorm

Berekening renterisiconorm 4a Begrotingstotaal 4b Percentageregeling

Primitieve begroting GR Promen 2026 17

De renterisiconorm betreft de tegenhanger van de kasgeldlimiet. Het deel dat niet kortlopend kan worden gefinancierd dient langlopend te worden gefinancierd. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en van de renterisico’s. De norm is een benadering hiervoor. De berekening van het renterisico is een benadering van het te lopen c.q. het gelopen renterisico. Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat Promen in 2026 ver onder de renterisiconorm blijf.

Rechtmatigheid Het Algemeen Bestuur heeft het Normenkader rechtmatigheid over 2024 vastgesteld. Promen beschikt over een sterke verbijzonderde interne controle (VIC) functie. Op basis van een uitgebreid programma worden per kwartaal audits uitgevoerd op de kwaliteit van de uitgevoerde interne controles, een systematiek waarop ook door de externe accountant wordt gesteund. De VIC bevindingen en de bevindingen van de externe accountant worden teruggelegd in de organisatie, waarna de herstelacties worden gemonitord. In de informatievoorziening worden voor medewerkers in passende ICT voorzieningen op de werkplek en een technisch juiste infrastructuur voorzien. Promen maakt voor de informatievoorziening gebruik van bedrijfsbrede systemen, waarvoor op de functie afgestemde toegang wordt verleend. Er is sprake van de volgende bedrijfsbrede systemen: •

•

AFAS e-HRM systeem t.b.v. personeelsinformatie en personeelsbeheer (inclusief salarisverwerking) van zowel de doelgroep (medewerkers en route deelnemers) als de niet doelgroep medewerkers; Exact: financiële en bedrijfsadministratieve gegevens.

Per 1-1-2018 heeft outsourcing plaatsgevonden van het serverpark en het systeembeheer. In 2018 is het nieuwe e-HRM pakket van AFAS aangeschaft en geïmplementeerd. In 2019 is AFAS operationeel gegaan en begin 2020 is Promen gestart met een nieuw planningsysteem voor de bedrijven (Timetell). In 2024 is Promen overgegaan naar een Microsoft Online omgeving.

Primitieve begroting GR Promen 2026 18

Verbonden partijen De GR Promen beschikt over een onderliggende private structuur met een aantal BV’s. Hieronder wordt de huidige private structuur beschreven.

GR Promen

Directie

Talentontwikkelbedrijf

Groepsdetachering

Groen en Schoon

Productie Binnen

Centrale staf

Promen Holding BV

Sterwork BV

Prowork BV

Protalenten BV

Promen Holding BV Promen Holding BV is een houdstermaatschappij die zelf geen activiteiten uitvoert, maar wel beleidsinvloed heeft op de dochterwerkmaatschappijen. De aandelen zijn voor 100% in handen van de GR Promen. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 54.302. Sterwork BV Sterwork is de naam van de vennootschap die is opgericht om op te treden als formele werkgever van niet doelgroep personeel. Feitelijk worden de niet doelgroep medewerkers tegen betaling van de loonkosten gedetacheerd bij de GR Promen. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.151. ProWork BV ProWork is de naam van de vennootschap die is opgericht om op te treden als formele werkgever van doelgroep personeel (niet WSW). Feitelijk worden de doelgroep medewerkers tot en met 2017 tegen betaling van de loonkosten gedetacheerd bij de GR Promen. Met ingang van 2018 is deze BV in gebruik voor de vraag gestuurde PW dienstverlening aan de individuele gemeenten. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.151. Protalenten BV Protalenten is een lege BV waarin momenteel geen activiteiten plaatsvinden. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV.

Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.000. Primitieve begroting GR Promen 2026 19

Fiscale positie Als gevolg van het Hoofdlijnenbesluit 2017 is de PW-dienstverlening aan de deelnemende gemeenten per 1-1-2018 volledig ondergebracht bij de onder de GR Promen ressorterende ProWork BV. Dit is een wijziging ten opzichte van de situatie tot en met 2017 toen alle activiteiten in de GR Promen waren gesitueerd. Dit heeft gevolgen voor de VPB. Met ingang van 1 januari 2016 is de VPB voor overheidsondernemingen ingevoerd. Promen heeft eerder een succesvol beroep gedaan op de bestaande Wsw-vrijstelling in de VPB wetgeving. Om te komen tot nieuwe afspraken vindt nog overleg plaats met de Belastingdienst.

Openbaarheidsverslag De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden en verplicht een bestuursorgaan tot actieve openbaarmaking van informatie. Op grond van artikel 3.5 van de Woo is een bestuursorgaan verplicht om jaarlijks in de begroting en de verantwoording aandacht te besteden aan de beleidsvoornemens en uitvoering van de Woo. In deze paragraaf wordt op hoofdlijnen een kwalitatieve beschrijving gegeven van de activiteiten die worden uitgevoerd op de thema’s actieve en passieve openbaarmaking en verbetering van de informatiehuishouding.

Actieve openbaarmaking voor de verplichte categorieën documenten (artikel 3.3.Woo) Onder actieve openbaarmaking verstaan we de activiteiten die vanuit Promen worden ondernomen om de wettelijk verplichte informatie actief openbaar te maken. En daarnaast een inspanningsverplichting om andere informatie (buiten de verplichte categorieën) op eigen initiatief openbaar te maken. Op dit moment worden vanuit de verplichte categorieën de volgende gegevens gepubliceerd: • •

Bereikbaarheidsgegevens van Promen op de website Stukken van ons algemeen bestuur: vergaderverslagen, begrotingen, ondernemingsplannen en jaarstukken via de website

De inspanningsverplichting tot openbaarmaking voor andere documenten dan de verplichte categorieën (artikel 3.1 Woo) Ten aanzien van de inspanningsverplichting om andere informatie actief openbaar te maken moet eerst helder worden welke ambitie Promen daartoe heeft. Dat zal in afstemming met bestuur en management worden bepaald.

Verplicht platform voor actieve openbaarmaking (artikel 3.3 b Woo) De actieve openbaarmaking geschiedt op dit moment via de website van Promen. Het doel van artikel 3.3b Woo is dat alle bestuursorganen gebruik maken van het landelijk Platform Open Overheidsinformatie (PLOOI). Op deze wijze ontstaat een volledig Primitieve begroting GR Promen 2026 20

overzicht van alle verplicht actief openbaar gemaakte documenten. Op dit moment is men PLOOI aan het vervangen. Op het moment dat er een platform beschikbaar is zal Promen dit gaan gebruiken.

Passieve openbaarmaking (openbaarmaking op verzoek; hoofdstuk 4 Woo) Onder passieve openbaarmaking verstaan we het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een verzoek uit de samenleving. We houden daarmee rekening met het anonimiseren van persoonsgegevens en wettelijke uitzonderingen.

De informatiehuishouding (hoofdstuk 6 Woo) Voor de verbetering van de informatiehuishouding is in 2022 in samenwerking met het Streekarchief een verbetertraject opgestart. In 2023 is een belangrijk deel van het plan van aanpak uitgevoerd. De medewerkers zijn begeleid in het goed archiveren van informatie in de daarvoor bestemde systemen. In dit kader zijn de medewerkers ook geïnformeerd over de Woo, hun rol hierin en de ondersteuning op dit terrein.

Aanstelling en het in dienst hebben van een Woo contactpersoon (artikel 4.7 Woo) De Woo schrijft voor dat ieder bestuursorgaan 1 of meer contactpersonen heeft om vragen van burgers te beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie. Promen beschikt over 2 Woo- contactpersonen worden aangewezen.

Primitieve begroting GR Promen 2026 21

Primitieve begroting 2019

Primitieve begroting 2026

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ......................................................................................................................... 2 Voorwoord ................................................................................................................................. 3 Uitgangspunten begroting en meerjarenraming .................................................................... 4 Financiële begroting en meerjarenraming ............................................................................. 5 Overzicht van baten en lasten ................................................................................................. 5 Personele planning .................................................................................................................... 6 Toelichting overzicht van baten en lasten ............................................................................. 8 Risicoparagraaf ........................................................................................................................ 11

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Voorwoord Bijgaand treft u de primitieve begroting 2026 aan van ProWork BV. Deze begroting wordt tegelijkertijd met de primitieve begroting 2026 van de GR Promen opgesteld. De voorliggende primitieve begroting 2026 is gebaseerd op de jaarschijf 2026 van het in oktober jl. vastgestelde Ondernemingsplan ProWork 2025. Het verschil tussen deze jaarschijf en de primitieve begroting 2026 wordt veroorzaakt door de jaarlijkse prijsindexering van de baten en lasten en eventuele wijzigingen in de personeelsplanningen. In het najaar 2025 zal het Ondernemingsplan ProWork 2026 worden opgesteld en zal rekening worden gehouden met de ervaringen van het eerste halfjaar en de op dat moment geldende verwachtingen voor 2026, zowel voor wat betreft de loon- en prijsontwikkelingen als de personeelsplanningen. Daarbij zal naast het financieel-economisch inzicht ook een sociaalmaatschappelijk beeld worden gegeven en aandacht worden besteed aan de ontwikkelingen, ambities en te bereiken resultaten op het gebied van de maatschappelijke opdracht van ProWork BV.

Zoals aangegeven in de primitieve begroting 2026 van Promen zal in het Ondernemingsplan 2026 ook rekening worden gehouden met de uitkomsten van de begin 2025 met onze gemeenten gestarte toekomstverkenning Promen, als ook een besluit over gewenste besparingen bij Promen De uitgangspunten voor deze primitieve begroting zijn in het volgende hoofdstuk nader uitgewerkt en toegelicht.

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Uitgangspunten begroting en meerjarenraming Deze begroting is opgesteld conform de uitgangspunten van het in okotber jl. vastgestelde Ondernemingsplan 2025 voor ProWork BV.

3. 4. 5.

In de personeelsplanning voor de verschillende doelgroepen wordt rekening gehouden met de aantallen arbeidsplaatsen zoals opgenomen in het onlangs vastgestelde OP ProWork 2025. De omzet per medewerker zal in 2026 ca. 2,1% hoger zijn dan in het OP ProWork 2025. Deelnemers aan de PW-routes dragen bij aan de omzet die binnen de Wsw wordt gemaakt. De toerekening aan de overige regelingen gaat uit van gelijke opbrengsten per medewerker voor zowel de SW als de PW. Behalve vanuit deze toegerekende omzet vindt de financiering van de PW-trajecten plaats uit de routes- en begeleidingsvergoedingen en eventuele loonkostensubsidies. De loonkosten ProWork worden verondersteld per FTE in 2026 ca. 2,1% hoger te zijn dan begroot in het OP ProWork 2025. De loonkosten niet doelgroep personeel worden verondersteld FTE in 2026 ca. 2,1% hoger te zijn dan begroot in het OP ProWork 2025. De materiële lasten ProWork worden verondersteld in 2026 2,7% hoger te zijn dan begroot in het OP ProWork 2025 ten gevolge van prijsindexaties.

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Financiële begroting en meerjarenraming Overzicht van baten en lasten Meerjarenraming bedragen x €1.000

Begr

2025

2026

2027

2028

2029

Bijdragen arbeidsplaatsen Beschut

6.112

6.265

6.305

6.345

6.385

Omzet door Beschut personeel

1.663

1.699

1.709

1.720

1.731

Totaal baten

7.775

7.964

8.014

8.066

8.116

Prowork - Beschut Werk Baten

Lasten Kosten Beschut personeel

-5.523

-5.641

-5.676

-5.712

-5.748

Totaal lasten

-5.523

-5.641

-5.676

-5.712

-5.748

Saldo baten en lasten

2.252

2.323

2.338

2.353

2.368

-1.846

-1.902

-1.914

-1.926

-1.938

Overhead Loonkosten niet-doelgroep Beschut Ov erige bedrijfskosten Beschut

-406

-421

-424

-427

-429

-2.252

-2.323

-2.338

-2.353

-2.368

-0

Omzet Pw dienstv erlening

1.063

1.085

Bijdragen arbeidsplaatsen garantiebanen

1.829

1.932

1.996

2.053

2.110

Omzet door ov erig Pw-personeel

1.864

Totaal ov erhead Totaal Prowork Beschut

Prowork - overige Pw Baten

1.680

1.756

1.795

1.833

Opbrengsten W iw

180

138

103

Ov erige opbrengsten Prowork

4.752

4.911

4.979

5.048

5.137

Totaal baten

Lasten Kosten W iw personeel

-160

-123

-92

-69

Kosten ov erig Pw-personeel

-2.726

-2.862

-2.942

-3.023

-3.103

Totaal lasten

-2.886

-2.985

-3.034

-3.092

-3.172

Saldo baten en lasten

1.866

1.926

1.945

1.956

1.965

-1.489

-1.567

-1.578

-1.590

-1.602

-374

-364

-366

-369

-372

Totaal ov erhead

-1.862

-1.930

-1.945

-1.959

-1.973

Totaal overige PW

-0

Overhead Loonkosten niet-doelgroep ov erige PW Ov erige bedrijfskosten ov erige PW

Verrekening resultaat met gemeenten Totaal Prowork overige Pw

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Personele planning Medewerkers ProWork Beschut Voor Beschut Werk wordt uitgegaan van het verwachte aantal arbeidsplaatsen in 2026. Naar verwachting zullen de medewerkers op onderstaande wijze verdeeld zijn over de verschillende onderdelen van het Werkbedrijf en het Ontwikkelbedrijf.

Medewerkers Beschut Werk (in FTE 36 uur per week)

OP25

Begr.

2026

2027

2028

2029

Indiv iduele detachering

5,8

5,9

Catering

12,5

12,6

12,7

Groen

22,8

23,0

23,1

23,3

Schoon

8,4

8,5

8,6

Logistiek en Assemblage

48,5

48,8

49,1

49,4

Techniek en Assemblage

57,0

57,4

57,8

58,1

Staf

0,9

156,0

157,0

158,0

159,0

Totaal FTE

Medewerkers overige PW In de personeelsplanning wordt rekening gehouden met onderstaande aantallen overige PW medewerkers. Deze verwachte aantallen hebben betrekking op garantiebanen, opstapbanen, basisbanen en routedeelnemers.

Medewerkers routes (in FTE)

OP25

Begr.

2026

2027

2028

2029

Indiv iduele detachering

35,0

Catering

8,4

Groen

3,1

Schoon

7,8

Logistiek en Assemblage

8,9

Techniek en Assemblage

8,4

Staf

2,3

Totaal FTE

73,9

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Medewerkers Garantiebanen (in FTE)

OP25

Begr.

2026

2027

2028

2029

Indiv iduele detachering

4,6

4,7

4,8

Catering

11,7

11,9

12,1

12,3

Groen

12,3

12,5

12,7

12,9

Schoon

15,8

16,1

16,4

16,6

Logistiek en Assemblage

6,4

6,5

6,6

6,7

Techniek en Assemblage

10,2

10,4

10,5

10,7

Staf

Totaal FTE

61,0

62,0

63,0

64,0

Medewerkers Opstapbanen (in FTE)

OP25

Begr.

2026

2027

2028

2029

Indiv iduele detachering

1,7

1,9

2,0

2,2

Catering

2,4

2,6

2,8

3,1

Groen

0,7

0,8

0,9

Schoon

4,2

4,7

5,1

5,5

Logistiek en Assemblage

1,0

1,1

1,2

1,3

Techniek en Assemblage

1,0

1,1

1,2

1,3

Staf

Totaal FTE

11,0

12,1

13,2

14,3

Medewerkers Basisbanen (in FTE) Indiv iduele detachering

OP25

Begr.

2026

2027

2028

2029

3,0

Primitieve begroting ProWork BV 2026

3,0

Toelichting overzicht van baten en lasten

Bijdragen Beschut arbeidsplaatsen

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Bijdragen arbeidsplaatsen Beschut

6.112

6.265

Op basis van de genoemde aantallen arbeidsplaatsen Beschut worden bovenstaande bijdragen verwacht. Voor de opbrengst arbeidsplaatsen wordt voor 2026 uitgegaan van een kostprijs van € 40.160 per arbeidsplaats (op basis van 37 uur), een stijging van 2,5% ten opzichte van het OP Prowork 2025. Omzet door Beschut personeel

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Omzet Indiv iduele Detachering

104

107

Omzet Catering

207

211

Omzet Groen

354

362

Omzet Schoon

169

172

Omzet Logistiek en Assemblage

362

369

Omzet Techniek en Assemblage

467

477

Omzet door Beschut personeel

1.663

1.699

Medewerkers Beschut dragen bij aan de omzet die binnen de GR Promen wordt gerealiseerd. Vanuit de GR Promen wordt de omzet toegerekend aan de PW exploitatie in Prowork.

Kosten Beschut personeel

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Loonkosten Beschut personeel

-5.492

Lage inkomensv oordeel Beschut

Ov erige personeelskosten Beschut

-31

-32

-5.523

-5.641

Kosten Beschut personeel

-5.609

Voor de loonkosten Beschut wordt uitgegaan van de arbeidsvoorwaarden op grond van de cao Aan de Slag. Tevens is rekening gehouden met de beëindiging van het lage inkomensvoordeel (LIV) per 1-1-2025, wat de loonkosten heeft verhoogd.

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Bijdragen arbeidsplaatsen garantie-, opstap- en basisbanen (x € 1.000)

Bijdragen arbeidsplaatsen garantiebanen

Begr.

2025

2026

1.829

1.932

Op basis van de verwachte aantallen garantiebanen is in het OP Prowork 2025 rekening gehouden met een totale gemeentelijke bijdrage van € 1.829k. Inclusief een indexering van 3,5% komt dit neer op een bedrag van € 1.932k.

Omzet door overig Pw-personeel

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Omzet Indiv iduele Detachering

114

121

Omzet Catering

329

344

Omzet Groen

311

323

Omzet Schoon

489

513

Omzet Logistiek en Assemblage

194

202

Omzet Techniek en Assemblage

243

253

Omzet door ov erig Pw-personeel

1.680

1.756

Routedeelnemers en medewerkers met een garantie-, opstap- of basisbaan dragen bij aan de omzet die binnen de GR Promen wordt gerealiseerd. Vanuit de GR Promen wordt de omzet toegerekend aan de PW exploitatie in Prowork. De omzet is geïndexeerd met 2,1%.

Omzet PW-dienstverlening

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Omzet Participatiewet trajecten

1.028

1.050

Omzet garantiebanen

Opbrengsten School@W ork

Omzet externe jobcoaching

Omzet Pw dienstv erlening

1.063

1.085

Voor 2025 wordt uitgegaan van een gelijkblijvende omvang PW dienstverlening. De kostenstijging houdt uitsluitend verband met de indexering van de loonkosten niet doelgroep personeel (2,1%), alsmede de indexering overige bedrijfskosten (2,7%).

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Kosten overig Pw-personeel

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Loonkosten garantiebanen en opstapbanen

-2.699

-2.835

-27

-28

-2.726

-2.862

Lage-inkomensv oordeel Ov erige personeelskosten Kosten ov erig Pw-personeel

Voor de loonkosten van de garantie-, opstap-, en basisbanen wordt uitgegaan van de arbeidsvoorwaarden op grond van de Cao Aan de Slag. Voor 2026 is uitgegaan van een indexpercentage van 2,1%. Ook hier is LIV per 1-1-2025 komen te vervallen.

Kosten niet-doelgroep personeel

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Loonkosten niet-doelgroep Beschut

1.846

1.902

Loonkosten niet-doelgroep ov erige PW

1.489

1.567

Loonkosten niet-doelgroep PW

3.335

3.469

PW-medewerkers worden begeleid en aangestuurd door de routebegeleiders en leidinggevenden van Promen. Vanuit de GR Promen worden de kosten van het nietdoelgroep personeel toegerekend aan de PW exploitatie. De toerekening vindt plaats op basis van de afgesproken toerekeningsystematiek. Bij de inschatting van de kosten 2026 is rekening gehouden meteen indexering van 2,1%.

Overige bedrijfskosten

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Ov erige bedrijfskosten Beschut

406

421

Ov erige bedrijfskosten ov erige PW

352

364

Totaal

779

785

Vanuit de GR Promen (programma Wsw) worden de overige bedrijfskosten toegerekend aan de PW op basis van de afgesproken toerekeningsystematiek: een integrale kostprijs maal

het aantal werknemers. Ook hier is een index van 2,1% gebruikt.

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Risicoparagraaf Het risico bestaat dat de PW-medewerkers op een hogere loonwaarde worden ingeschat dan dat zij in werkelijkheid kunnen presteren of wat de markt in werkelijkheid aan vergoedingen voor de PW-medewerkers verstrekt. Indien er sprake is van een lagere gerealiseerde loonwaarde komt het verschil met de theoretische loonwaarde ten laste van de opdrachtgevende gemeente. Per nieuwe PW-routedeelnemer en/of PW-medewerker wordt door de gemeenten een begeleidingsvergoeding verstrekt. Het risico is aanwezig dat de instroom lager is dan begroot. Op dat moment kan een deel van de begeleidingsuren en infrastructuur van Promen niet worden doorbelast, hetgeen ten laste komt van het resultaat van de GR Promen. De loonstijgingen van de PW-medewerkers in 2026 zijn nog niet bekend. In deze primitieve begroting is vooralsnog uitgegaan van de percentages, die vallen binnen de percentages zoals opgenomen in het financieel kader 2026 van de gemeenten. In het najaar zal het Ondernemingsplan ProWork 2026 worden opgesteld en zal de begroting (en meerjarenraming) worden aangepast aan de meest actuele verwachtingen over de kosten en opbrengsten 2026.

Primitieve begroting ProWork BV 2026

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15663463/1