Bijlage 2 Erratum Begroting 2022 A21.001979
Tekst van het document
*A21.001979*
Memo
onderwerp Erratum Programmabegroting 2022
datum 27/10/2021
kenmerk A21.001979
ter attentie van
kopie aan
bijlage
afzender M. Stuij
telefoon
e-mail marco.stuij@zuidplas.nl
cluster Financiën
Op drie punten willen wij een erratum voorstellen voor de Begroting 2022 (A21.001978) of het bijbehorend raadsvoorstel (R21.000085): 1. Tabellen met Najaarsnota saldo; 2. Toelichting overhead; 3. Lokale lastendruk. Vanwege het eerste punt is er ook een apart erratum voor het Herstelplan 3.0, dat deel uitmaakt van hetzelfde raadsdossier (A21.001991).
Erratum deel 1: tabellen met Najaarsnota saldo Op de Najaarsnota 2021 is een erratum gemaakt als gevolg van een verkeerd verwerkt investeringskrediet (A21.001978). Als gevolg hiervan wordt het exploitatiesaldo in 2025 € 134.000 positiever. Dit heeft ook effect op enkele tabellen waarin de samenhang tussen verschillende documenten inzichtelijk wordt gemaakt. Deze tabellen staan in het raadsvoorstel van de Begroting 2022 (R21.000085), in het boekwerk van de Begroting 2022 (A21.001554) en in het Herstelplan 3.0 (A21.001790). In bijlage 1 in dit document zijn de mutaties weergegeven voor het raadsvoorstel en het boekwerk van de Begroting 2022.
Erratum deel 2: toelichting overhead Op de financieel-technische Tafeltjesavond van 25 november 2021 is aangegeven dat de toelichtende tekst bij overhead niet helemaal duidelijk is (blz. 138 Programmabegroting 2022). Is de Cao-stijging en ABP-premiestijging wel of niet verwerkt in de Begroting? Het antwoord is dat er een Stelpost Loon is die als dekking voor de toekomstige Cao- en ABP-premiestijging ingezet kan worden, maar dat de begrote salarissen op de verschillende producten nog niet verhoogd zijn. Over de nieuwe Cao wordt immers nog onderhandeld. Huidige tekst:
Pagina 1 van 7
onderwerp
registratienummer
Erratum raadsvoorstel Begroting 2022
A21.001979
“De begrote loonkosten voor het ambtelijk personeel zijn in 2022 ca € 1 mln. hoger ten opzichte van de begroting 2021. Dit heeft met name te maken met het groeimechanisme dat in de Zomernota 2021 is vastgesteld (€ 0,5 mln.) en het feit dat de cao-loonstijging 2021 – 2022 en de hogere ABP-premie nog niet in de Begroting 2022 zijn verwerkt. Deze zijn op dit moment nog niet bekend. De verwachting is dat bij de Zomernota 2022 meer duidelijkheid komt over de cao-loonstijgingen. Voor deze hogere loonkosten is de Stelpost Loon ad €600.000 structureel als dekking beschikbaar.” Nieuwe tekst: “De begrote loonkosten voor het ambtelijk personeel zijn in 2022 ca € 1 mln. hoger ten opzichte van de begroting 2021. Dit heeft met name te maken met het groeimechanisme dat in de Zomernota 2021 is vastgesteld (€ 541.000.) en de Stelpost Loon die voor de cao-loonstijging 2021 – 2022 en de hogere ABP-premie is bedoeld. De exacte stijgingen zijn op dit moment nog niet bekend. De verwachting is dat bij de Zomernota 2022 meer duidelijkheid komt over de cao-loonstijgingen. Voor deze hogere loonkosten is de Stelpost Loon ad € 600.000 structureel als dekking beschikbaar.”
Erratum deel 3: lokale lastendruk In het raadsvoorstel voor de Begroting 2022 (R21.000085) is een inschatting gemaakt van de financiële effecten van de besluiten voor de lokale lasten van de inwoners. Inmiddels zijn nauwkeurigere bedragen bekend, omdat de betreffende verordeningen uitgewerkt zijn met actuelere cijfers. Voorgesteld wordt om de nauwkeurigere bedragen in het raadsvoorstel voor de Begroting 2022 op te nemen. De totale lastendruk in de nieuwe tabel komt uit op € 850,28. Dit is een toename van circa € 5,- oftewel 0,57% ten opzichte van het jaar 2021. Eerder was de inschatting circa € 10,-, oftewel 1,14% stijging. Hieronder wordt dit verder toegelicht. De onderstaande tabel laat zien wat de eerder verwachte en definitief voorgestelde tarieven zijn in 2022: Inschatting Voorstel 2022 306,00 189,00
Definitief Voorstel 2022 311,33 192,15
Verschil
OZB
383,00
366,80
-16,20
Minimale verlaging precario wateraanslag Totaal
-20,00 858,00
-20,00 850,28
-7,72
Afvalstoffenheffing Rioolheffing
2022 5,33 3,15
De verschillen kunnen als volgt verklaard worden. Voor de afvalstoffenheffing werd in de inschatting uitgegaan van hetzelfde tarief in 2022 als in 2021, omdat er geen beleidswijzigingen zijn. Als gevolg van kostenstijging is er echter wel een stijging. Voor rioolheffing was rekening gehouden met € 21 verlaging ten opzichte van 2021 door een hoger bedrag te onttrekken uit de reserve. Bij de definitieve berekening, waarbij de kostenstijgingen zijn meegenomen, komt het tarief € 3,15 per huishouden hoger uit. Voor Ozb geldt dat het definitieve tariefvoorstel voor woningen lager uitkomt dan eerder ingeschat. Dit wordt veroorzaakt doordat er bij de inschatting van dit tarief bij de Zomernota een stijging van € 20,was voorzien vanwege het compenseren van het wegvallen van precariobelasting. Bij de definitieve berekening blijkt een groter deel terecht te komen bij niet-woningen en dat deze component € 4 is.
Pagina 2 van 7
onderwerp
registratienummer
Erratum raadsvoorstel Begroting 2022
A21.001979
Ook de tarieven van 2021 bleken niet helemaal actueel te zijn voor Ozb en afvalstoffenheffing. Dit is weergegeven in de onderstaande tabel.
Afvalstoffenheffing Rioolheffing OZB
Inschatting Voorstel 2021 306,00 210,00 332,00
Definitief Voorstel 2021 301,85 210,00 333,60
Verschil
848,00
845,45
-2,55
Minimale verlaging precario wateraanslag Totaal
2021 -4 2
Samengevat is dit de verwachte mutatie van 2022 ten opzichte van 2021:
Indicatie ontwikkeling lokale lastendruk Afvalstoffenheffing Rioolheffing OZB
2021 301,85 210,00 333,60
2022 311,33 192,15 366,80
Minimale verlaging precario wateraanslag Totaal
845,45
-20,00 850,28
Stijging per huishouden Stijging in percentage
€
+
5 0,57%
Opgemerkt wordt dat de tabel voor lokale lastendruk slechts een gemiddelde uitkomst weergeeft. Per individuele belastingaanslag kan het effect verschillen.
In de bijlage 2 in dit document staan de oude tabel uit het raadsvoorstel en de nieuwe tabel weergeven.
Pagina 3 van 7
onderwerp
registratienummer
Erratum raadsvoorstel Begroting 2022
A21.001979
Bijlage 1: aanpassing tabellen raadsvoorstel en Herstelplan vanwege erratum Najaarsnota De tabel in het raadsvoorstel voor de Begroting 2022 (R21.000085) muteert als volgt, zie gele markering: Huidig verloop meerjarenbegroting 2022-2025
2021
2022
2023
-1.576 -485 -2.061
-3.706 19 1 -3.687
-6.183 -481 17 -6.647
-5.618 -854 -78 -6.550
-4.341 -1.008 -78 -5.427
-
357 250 4
146 450 354
466 450 354
399 450 354
-2.061
-3.076
-5.697
-5.280
-4.224
2.150
-851
956
1.854 2.073
-369 1.800 593 3.674
-300 1.700 561 3.319
1.044
-0
0
-0
-372 1.500 683 2.828 134 549
2024 2025 Bedragen x € 1.000
Meerjarenbegroting na Zomernota 2021 Eindstand Zomernota 2021 Meicirculaire 2021 (Z21.001564) IHP Permanente lokalen Moerkapelle (R21.000050) Vastgesteld saldo = beginstand Begr. 2022 Mutaties Begroting 2022 Financieel technische uitgangspunten Kostentoerekening aan projecten Leges omgevingsvergunningen kostendekkend Saldo (primitieve) begroting Mutaties op de primitieve begroting Najaarsnota 2021 Middelen Jeugd (75%) Septembercirculaire 2021 Herstelplan 3.0 Erratum Najaarsnota 2021 Saldo meerjarenbegroting 2022-2025
Pagina 4 van 7
onderwerp
registratienummer
Erratum raadsvoorstel Begroting 2022
A21.001979
De tabel in het boekwerk van de Begroting 2022 (A21.001554), bladzijde 12, muteert als volgt, zie gele markering: Huidig verloop meerjarenbegroting 2022-2025
2021
2022
2023
2024 2025 Bedragen x € 1.000
-1.576 -485 -2.061
-3.706 19 1 -3.687
-6.183 -481 17 -6.647
-5.618 -854 -78 -6.550
-4.341 -1.008 -78 -5.427
-
357 250 4
146 450 354
466 450 354
399 450 354
-2.061
-3.076
-5.697
-5.280
-4.224
2.150
-851
956
1.854 PM
-369 1.800 593 PM
-300 1.700 561 PM
1.044
-2.073
-3.674
-3.319
-372 1.500 683 PM 134 -2.279
Meerjarenbegroting na Zomernota 2021 Eindstand Zomernota 2021 Meicirculaire 2021 (Z21.001564) IHP Permanente lokalen Moerkapelle (R21.000050) Vastgesteld saldo = beginstand Begr. 2022 Mutaties Begroting 2022 Financieel technische uitgangspunten Kostentoerekening aan projecten Leges omgevingsvergunningen kostendekkend Saldo (primitieve) begroting Mutaties op de primitieve begroting Najaarsnota 2021 Middelen Jeugd (75%) Septembercirculaire 2021 Herstelplan 3.0 Erratum Najaarsnota 2021 Saldo meerjarenbegroting 2022-2025
Pagina 5 van 7
onderwerp
registratienummer
Erratum raadsvoorstel Begroting 2022
A21.001979
Bijlage 2: huidige en nieuwe tabellen lokale lastendruk Huidige informatie in het raadsvoorstel:
Indicatie ontwikkeling lokale lastendruk Afvalstoffenheffing Rioolheffing OZB
2021 306 210 332
2022 306 189 383
Minimale verlaging precario wateraanslag Totaal
848
-20 858
Stijging per huishouden Stijging in percentage
€
Onderbouwing OZB Basis 2021 Stijging vanwege precario Inflatiecorrectie (1,5%)
332 20 5
Stijging vanwege keuzes maken (7,22%) Basis 2022
25 383
Onderbouwing riool Basis 2021
210
Lagere onttrekking reserve Basis 2022
-21 189
+
10 1,14%
+ 13,25%
+
Op de OZB zijn een drietal effecten zichtbaar: 1. verwerking van een deel (€ 500.000) van de wegvallende precario-inkomsten; 2. verwerking van de inflatiecorrectie (1,5%); 3. verwerking van de extra stijging vanuit het herstelplan. In totaal zien we hierdoor de OZB-lasten stijgen met 13%. Daar staat een verlaging van de rioolheffing tegenover evenals een verlaging van de waterrekening. In totaal stijgen de totale woonlasten voor een gemiddeld huishouden in Zuidplas met ongeveer € 10. Dat is een totale stijging van 1,14%.
Pagina 6 van 7
onderwerp
registratienummer
Erratum raadsvoorstel Begroting 2022
A21.001979
Nieuwe informatie in het raadsvoorstel:
Indicatie ontwikkeling lokale lastendruk Afvalstoffenheffing Rioolheffing OZB
2021 301,85 210,00 333,60
2022 311,33 192,15 366,80
Minimale verlaging precario wateraanslag Totaal
845,45
-20,00 850,28
Stijging per huishouden Stijging in percentage
€
Onderbouwing OZB Basis 2021 Stijging vanwege precario Inflatiecorrectie (1,5%)
334 4 5
Stijging vanwege keuzes maken (7,22%) Basis 2022
24 367
Onderbouwing riool Basis 2021 Inflatiecorrectie
210 3
Lagere onttrekking reserve Basis 2022
-21 192
+
5 0,57%
+ 9,11%
+
Op de OZB zijn een drietal effecten zichtbaar: 1. verwerking van een deel (€ 500.000) van de wegvallende precario-inkomsten; 2. verwerking van de inflatiecorrectie (1,5%); 3. verwerking van de extra stijging vanuit het herstelplan. In totaal zien we hierdoor de OZB-lasten stijgen met 9,11%. Daar staat een verlaging van de rioolheffing tegenover evenals een verlaging van de waterrekening. In totaal stijgen de totale woonlasten voor een gemiddeld huishouden in Zuidplas met ongeveer € 5. Dat is een totale stijging van 0,57%.
Pagina 7 van 7