Bijlage 10 Beantwoording openstaande vragen financieel-technische tafeltjesavond A21.002033

*A21.002033*

Memo

onderwerp Programmabegroting 2022. Antwoorden op financieel technische vragen ter attentie van

datum 03/11/2021

kenmerk A21.002033

kopie aan

bijlage

afzender M. Stuij

telefoon

e-mail marco.stuij@zuidplas.nl

cluster Financiën

Op de Tafeltjesavond van 25 november 2021 zijn diverse financiële vragen gesteld. Een aantal vragen konden niet ter plekke beantwoord worden en worden schriftelijk beantwoord.

Pagina 1 van 5

Fractie CU

D66

Vraag Raadsvoorstel Volgens beslispunt 2 wordt voor € 28.709 nieuwe investeringen beschikbaar gesteld, maar: -In dit bedrag (bijlage 2 MIP) zitten ook de investeringen Op Moer, Swanla, zwembad, blaashal e.d. waar we dinsdag 26 oktober over besluiten: “Na besluitvorming over deze korte termijn projecten worden de investeringsvoorstellen definitief uitgewerkt en in separate raadsvoorstellen voorgelegd.” Hoe zit dat? Als we in de begroting de investeringsbedragen beschikbaar stellen zijn er toch geen separate raadsvoorstellen meer nodig? -In dit bedrag (bijlage 2 MIP) zitten ook de investeringen IHP Zevenhuizen en Moerkapelle, maar die zijn toch al eerder beschikbaar gesteld? Waarom moeten we die opnieuw beschikbaar stellen, dan stellen we toch te veel beschikbaar (dubbeltelling), hoe zit dat? Kan de omvang van de Algemene reserve voor 2018 en 2019 in beeld worden gebracht?

Pag RV 1

Antwoord

-

Met de zomernota 2021 en de najaarsnota 2021 zijn de (korte termijn) investeringen volgend uit de haalbaarheidsonderzoeken reeds opgenomen in de begroting. Middels het raadsvoorstel haalbaarheidsonderzoeken geeft de raad opdracht om de investeringen uit te voeren (c.q. te voteren).

Bij het raadsvoorstel van het IHP is afgesproken dat voor alle investeringen een separaat raadsvoorstel aan de gemeenteraad wordt aangeboden. Deze systematiek wijkt af van de normale procedure voor investeringen. Hoewel de vrijgegeven investeringen onder het kopje “te voteren kredieten staat”, wordt het krediet niet twee keer vrijgegeven en is er dus geen sprake van een dubbeltelling. De algemene reserve heeft zich als volgt ontwikkeld: - Saldo eind 2018: 24.341; - Saldo eind 2019: 27.104; - Saldo eind 2020: 24.947; - Saldo eind 2021: 15.775; - Saldo eind 2022: 15.447. -

RV 6

Na 2022 zijn er nu nog geen mutaties begroot. Een verloopoverzicht vanaf 1/1/2021 is te vinden op bladzijde 165 van de Begroting 2022. Overigens is in dit overzicht per abuis 1 bedrag verschoven naar de regel eronder, halverwege de tabel. Het bedrag 4.401 heeft betrekking op de regel “vorming nieuwe kapitaallastenreserve”, het bedrag 1.011 op verplaatsing Pagina 2 van 5 tijdelijke onderwijshuisvesting Zevenhuizen.

onderwerp

registratienummer

Programmabegroting 2022. Antwoorden op financieel technische vragen

A21.002033

PvdA

Hoeveel kan worden bespaard indien niet akkoord met haalbaarheidsonderzoeken sport? (want nog niet verwerkt in PBG?)

nvt

CU

Volgens het Raadsvoorstel blijft de afvalstoffenheffing € 306 maar volgens paragraaf lokale heffingen (p. 92) is er een indexatie van 1,7%. Waarom stijgt de afvalstoffenheffing niet van € 306 (2021) naar € 311,20 (+1.7%)? Wat is de oorzaak van de grote fluctuatie (€) bij het product dienstverlening?

RV 5

22

In 2021 is een nieuwe verdeling van het personeel over de producten is toegepast, waarbij er meer kosten toegerekend zijn aan andere producten en minder aan dienstverlening. Daardoor staat er in 2020 nog een hoger bedrag lasten.

PvdA

Graag toelichting op de meerjaren raming dividend in de tabel (van 2,1 mln naar 2 ton)

77

CU

Klopt het dat in onze methodiek de verhouding tussen de opbrengstcategorieën OZB (bedrijven eigenaren, bedrijven gebruikers, woningen eigenaren) altijd hetzelfde blijft (bijvoorbeeld 30%-20%-50%), ook als er alleen woningen worden bijgebouwd? Om hoeveel dividend zou het gaan bij Dunea en Oasen NV?

87

In 2022 zal het laatste dividend van Het Bedrijvenschap Regio Gouda (bekend als Gouwepark) worden ontvangen, ca € 1,9 mio. Het structurele dividend á 2 ton is een samenstel van de verwachte dividendontvangsten van BNG Bank en Alliander. Zuidplas volgt de systematiek dat de verdeling tussen woningen en niet-woningen telkens bijgesteld wordt op basis van de realisatie van het vorige jaar. Bij groei van het aantal woningen (en daarmee de groei van de totale WOZ-waarde woningen), verandert naar verwachting de verhouding tussen woningen en nietwoningen op een gegeven moment, zodat het deel woningen relatief groter wordt.

Graag uitleg van de zinsnede onder de tabel

138

D66

D66

D66

119

De haalbaarheidsonderzoeken zitten reeds financieel opgenomen in de begroting. De meeste investeringen zijn toegevoegd middels de zomernota 2021. Daarnaast is er 1 investering toegevoegd met de najaarsnota 2021 (Parkzoom) en is de fasering van 1 investering gemuteerd (Swanla). Wanneer de investeringen niet worden uitgevoerd wordt circa €248.000 in 2023 en verder bespaard (kapitaallasten). De tabel in het raadsvoorstel was indicatief. De exacte berekening van de belastingtarieven heeft nu in het kader van de update van de verordeningen plaatsgevonden. Het raadsvoorstel wordt aangepast met de juiste tarieven. Deze wijziging is in het erratum bij de begroting opgenomen.

Wij verwachten niet dat deze partijen dividend gaan uitkeren. Zij hebben expliciet beleid om geen dividend uit te keren. Dit is ook vastgelegd in de statuten van deze partijen. Geen dividenduitkering drukt ook de drinkwatertarieven. De zinsnede is ongelukkig geformuleerd. Betere formulering is:

Pagina 3 van 5

onderwerp

registratienummer

Programmabegroting 2022. Antwoorden op financieel technische vragen

A21.002033

over de € 1 mln. P kosten en stelpost 6 ton. Is de Cao-stijging en ABP-premiestijging wel of niet verwerkt in de Begroting?

“De begrote loonkosten voor het ambtelijk personeel zijn in 2022 ca €1 mln. hoger ten opzichte van de begroting 2021. Dit heeft met name te maken met het groeimechanisme dat in de Zomernota 2021 is vastgesteld (€ 541.000.) en de Stelpost Loon die voor de cao-loonstijging 2021 – 2022 en de hogere ABP-premie is bedoeld. De exacte stijgingen zijn op dit moment nog niet bekend. De verwachting is dat bij de Zomernota 2022 meer duidelijkheid komt over de caoloonstijgingen. Voor deze hogere loonkosten is de Stelpost Loon ad €600.000 structureel als dekking beschikbaar.”

D66

Waarom zijn de kosten op onderdeel ‘personeel’ in 2020 € 3 mln. lager dan de latere jaren?

80

CU + D66

Tegen welk rentepercentage zijn de nieuw aan te trekken leningen begroot? (herhaalde vraag, is dit scherp aan de wind of inclusief buffer voor rentestijging?)

142

D66

Hoe hoog was de ratio weerstandsvermogen in 2018? Welke Verbonden partijen zijn het meest

148

VVD

149

Deze tekst is in het erratum bij de begroting opgenomen. Het verschil tussen de werkelijke kosten 2020 en de begrote bedragen 2021 worden hieronder toegelicht (het verschil 2021-2022 is al onderdeel van de begroting, zie blz. 197). - In 2021 is een bedrag opgenomen voor implementatie van het concernplan van € 1 mln. - In 2020 zijn minder personeelskosten gemaakt die aan overhead te relateren zijn van per saldo € 2 mln. (loon: €2,6 mln. minder; inhuur €0,6 mln. meer) De rente die in de begroting is geraamd is gebaseerd op CPB ramingen. De directe bron is “Leidraad economische parameters dPi 2021” (dPi = de Prognostische informatie) van de Inspectie Leefomgeving en Toezicht (ILT). Dit zijn de renteparameters zoals deze aan woningcorporaties worden voorgeschreven. Gemeenten en woningcorporaties hebben een vrijwel identieke kredietwaardigheid en leenvoorwaarden. Boven op de renteparameters hanteren we een buffer van 5 basispunten. De renteraming gaat bovendien uit van een volledige realisatie van de begroting en investeringen. Dat zorgt ook voor een buffer, omdat doorgaans niet alle plannen conform planning gerealiseerd kunnen worden. De ratio was bij de Jaarrekening 2018 4,5. Dit was gebaseerd op 24,3 miljoen algemene reserve en 5,56 miljoen risico calculatie. Dit zijn de 4 verbonden partijen die grootste risico vormen voor Zuidplas.

Pagina 4 van 5

onderwerp

registratienummer

Programmabegroting 2022. Antwoorden op financieel technische vragen

A21.002033

risicovol?

PvdA

VVD

Graag toelichting op het grote verschil tussen 2020 en 2021 van Vreemd Vermogen GR IJsselgemeenten Hoe zitten de BR's in de geprognosticeerde balans en horen deze niet af te lopen?

102

152

RDOG 14,0% VRHM 10,7% Promen 10,5% ODMH 9,2% Het hoge saldo Vreemd vermogen in 2020 is vooral ontstaan door een hoog saldo crediteuren en de post overlopende passiva. Dat is in 2021 afgewikkeld. Vanaf 2021 is het vreemd vermogen op een normaal niveau begroot. De bestemmingsreserves zijn onderdeel van het Eigen Vermogen. Op blz. 163 staat een overzicht van alle reserves en het verloop van elke reserve. Uw raad beslist over oprichting, storting en besteding.

Pagina 5 van 5