Bijlage 1 Toelichting op financiële effecten A25.004410

Bijlage 1. Toelichting op financiële effecten Het voorliggende raadsvoorstel R25.000024 heeft effect op de Begroting 2026 - 2029. In tabel 1 zijn de effecten per mutatie weergegeven.

De mutaties worden onderstaand nader toegelicht: a. Verplaatsing circulaire schoolgebouw De kosten van de verplaatsing van het circulaire schoolgebouw zijn geraamd op € 730.000. Dit betreffen kosten die niet geactiveerd kunnen worden en dus rechtstreeks ten laste komen van de exploitatie. Omdat hier geen dekking voor aanwezig is, wordt voorgesteld om € 730.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve. b. Huurbaten kinderopvang circulaire schoolgebouw Het circulaire schoolgebouw heeft acht lokalen. Zes lokalen worden ingezet voor het onderwijs. De overige lokalen kunnen worden ingezet voor het ruimtetekort bij de kinderopvang. Voor de extra huurbaten wordt € 40.000 per jaar geraamd met ingang van schooljaar 2026/2027. Voor 2026 zijn 4 maanden (sept. 2026 - dec. 2026) aan huurbaten geraamd. c. Inrichting buitenterrein bij circulaire schoolgebouw. De kosten voor de inrichting buitenterrein bij het circulaire schoolgebouw zijn geraamd op € 180.000. Deze kosten worden volgens de vastgelegde afschrijvingstermijnen in de Financiële verordening gemeente Zuidplas 2026 afgeschreven in 15 jaar. De kapitaallasten van de investering zijn opgenomen in tabel 2.

Tabel 2. Kapitaallasten inrichting buitenterrein circulaire schoolgebouw Kapitaallasten inrichting buitenterrein circulaire schoolgebouw Begrotingsmutatie 2026 2027 2028 Kapitaallasten inrichting buitenterrein -16 -16 Effect begroting -16 -16 + = voordeel / - = nadeel

2029 -15 -15

Bedragen x € 1.000

d. Investering tijdelijke lokalen De raming van de investering van tijdelijke lokalen is weergegeven in tabel 3.

Tabel 3. Investering tijdelijke lokalen Investering TOTAAL Tijdelijke lokalen 5.800

2026 600

2027 1.600

2028 1.600

2029 2.000

Bedragen x € 1.000

De tijdelijke lokalen worden afgeschreven in 30 jaar. De kapitaallasten van deze investering zijn in tabel 4 opgenomen.

Tabel 4. Kapitaallasten tijdelijke lokalen Kapitaallasten tijdelijke lokalen Begrotingsmutatie 2026 2027 Kapitaallasten tijdelijke lokalen -33 Effect begroting -33 + = voordeel / - = nadeel

2028 -119 -119

2029 -204 -204

Bedragen x € 1.000

e. Grondwerk bij twee scholen voor de tijdelijke lokalen De kosten voor het grondwerk bij de scholen St Jozefschool en De Terp worden ingeschat op € 150.000 per school. Deze kosten kunnen niet geactiveerd worden en komen dus rechtstreeks ten laste van de exploitatie. Omdat hier geen dekking voor aanwezig is, wordt voorgesteld om € 300.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve. f. Investering 1e inrichting De Terp De investering in de 1e inrichtingskosten voor De Terp is berekend op € 47.000. De investering wordt in 10 jaar afgeschreven. De kapitaallasten staan weergegeven in tabel 5.

Tabel 5. Kapitaallasten 1e inrichting De Terp Kapitaallasten 1e inrichting De Terp Begrotingsmutatie 2026 2027 Kapitaallasten 1e inrichting De Terp -6 Effect begroting -6 + = voordeel / - = nadeel

2028 -6 -6

2029 -5 -5

Bedragen x € 1.000

g. Voorbereidingskrediet CBS De Nessevliet Het voorbereidingskrediet wordt geraamd op € 400.000. Het gereserveerde (maar nog niet gevoteerde) investeringskrediet in de begroting voor de CBS De Nessevliet wordt verlaagd met € 400.000. Per saldo heeft deze mutatie geen financieel effect op de begroting. h. Bijstelling project scholen Wijk Esse Het projectplan voor de uitbreiding van de scholen in Wijk Esse is aangepast. De mutatie van de raming van het project is opgenomen in tabel 6.

Tabel 6. Mutatie raming project scholen Wijk Esse Mutatie raming project scholen Wijk Esse Begroting Nieuw 2026 - 2029 (aangepast) Mutatie Project Wolga 3.366 -3.366 Donge 5.055 5.621 566 TOTAAL 8.421 5.621 -2.800 Bedragen x € 1.000

De bijstelling van de kredieten voor het project scholen Wijk Esse met -/- € 2,8 miljoen heeft een mutatie op de kapitaallasten tot gevolg. De mutatie van de kapitaallasten is in tabel 7 weergegeven.

Tabel 7. Mutatie kapitaallasten project scholen Wijk Esse Mutatie kapitaallasten project scholen Wijk Esse Begrotingsmutatie 2026 2027 Mutatie kapitaallasten Wolga 39 Mutatie kapitaallasten Donge -86 Effect begroting -47

2028 143 1 144

2029 142 0 142

Bedragen x € 1.000

+ = voordeel / - = nadeel

Het nadeel in 2027 wordt veroorzaakt door verschuiving van een groot deel van het krediet van 2027 naar 2026. Dit zorgt voor hogere rentelasten. i. Intrekken huurbaten Wolga Nu er geen sprake is van uitbreiding van de kinderopvang op deze locatie dienen de geraamde huurbaten ingetrokken te worden. j. Intrekken huurlasten Donge Voor 2026 is geen volledig jaar aan huurlasten geraamd, dit is al bijgesteld in de Najaarsnota 2025. Nu de verbouwing niet doorgaat, worden de huurlasten volledig en structureel afgeraamd. k. Investering project scholen Wijk Zuidplas De projectraming voor de nieuwbouw van de scholen in Wijk Zuidplas is in tabel 8 opgenomen.

Tabel 8. Projectraming nieuwbouw scholen Wijk Zuidplas Projectraming nieuwbouw scholen Wijk Zuidplas Investering Afschrijvingstermijn Bedrag Goudmos incl. gymzaal 50 10.322 Kroonkruid 50 12.302 Totale investering 22.624 Reeds beschikbaar gesteld 724 Beschikbaar te stellen krediet 21.900 Bedragen x € 1.000

De totale investering bedraagt, inclusief het vrijgegeven voorbereidingskrediet, € 22,6 miljoen. Gevraagd wordt om een krediet beschikbaar te stellen van € 21,9 miljoen. De mutatie van de raming in de begroting voor de nieuwbouw scholen Wijk Zuidplas is in tabel 9 weergegeven.

Tabel 9. Mutatie raming project scholen Wijk Zuidplas Mutatie raming project scholen Wijk Esse Begroting Nieuw 2026 - 2029 (aangepast) Mutatie Project Goudmos 13.273 9.994 -3.279 Kroonkruid 8.757 11.994 3.237 TOTAAL 22.030 21.989 -42 Bedragen x € 1.000

De mutatie van de kapitaallasten van het project is opgenomen in tabel 10.

Tabel 10. Mutatie kapitaallasten project scholen Wijk Zuidplas Mutatie kapitaallasten project scholen Wijk Esse Begrotingsmutatie 2026 2027 2028 Mutatie kapitaallasten Goudmos 3 19 Mutatie kapitaallasten Kroonkruid -0 1 Effect begroting 3 21 + = voordeel / - = nadeel

2029 134 -104 30

Bedragen x € 1.000

Het voordeel dat hier ontstaat wordt veroorzaakt door de verschuiving van het krediet voor Goudmos naar Kroonkruid. De afschrijving van de investering op Kroonkruid start later dan Goudmos (omdat Goudmos eerst wordt opgeleverd en daarna Kroonkruid). Dit veroorzaakt een tijdelijk voordeel. Het verschil is met ingang van 2030 nihil. l. Bijstelling huurbaten scholen Wijk Zuidplas In de Begroting 2026 - 2029 staan met ingang van 2028 huurbaten geraamd voor de uitbreiding van kinderopvang op de scholen Wijk Zuidplas. In de planning wordt nu rekening gehouden met oplevering van Goudmos in 2028 en Kroonkruid in 2029. Bij een latere afgifte van vergunningen kan dit een jaar opschuiven. De geraamde huurbaten worden voor de jaren 2028 (volledig) en 2029 (deels) ingetrokken.