Document · PDF

Bijlage 1 F 852 1 Concept begroting IJsselgemeenten 2027-2030 A26.002233

Gemeenteraad 30 juni 2026, gemeente ZuidplasBij agendapunt: Conceptbegroting 2027 en jaarrekening 2025 GR IJsselgemeenten11.300 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Concept Begroting 2027-2030

Inhoud Inleiding / leeswijzer ............................................................................................................................... 3 1

Beleid voor de komende jaren ........................................................................................................ 5 1.1

Beleid en dienstverlening afdeling Sociale Zaken ................................................................. 5

1.2

Beleid en dienstverlening afdeling ICT .................................................................................. 9

3 Financiële begroting ........................................................................................................................... 11 3.1 Begroting bedrijfsvoering Sociale Zaken ..................................................................................... 11 3.2 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering Sociale Zaken........................................... 12 3.3 Begroting bedrijfsvoering ICT ..................................................................................................... 14 3.4 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering ICT ........................................................... 14 3.5 Begroting uitvoeringskosten ICT ................................................................................................ 15 3.6 Toelichting op de (wijzigingen in de) uitvoeringskosten ICT ...................................................... 16 3.7 Reserves en voorzieningen ......................................................................................................... 17 3.8 Kredieten/ Investeringen ............................................................................................................ 17 3.9 Meerjarenbegroting 2026-20230 ................................................................................................

18 3.10 Overzicht van incidentele baten en lasten ................................................................................ 18 3.11 Overzicht van structurele mutaties in reserves ........................................................................ 18 4 Paragrafen .......................................................................................................................................... 19 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................................ 19 4.2 Bedrijfsvoering ............................................................................................................................ 24 4.3 Financiering ................................................................................................................................ 26 4.4 Wet Open Overheid..................................................................................................................... 28 5 Bijlagen .............................................................................................................................................. 30 5.1 Reserves en voorzieningen ..........................................................................................................

30 5.1.1 Reserve ESF ........................................................................................................................... 30 5.1.2 Voorzieningen ....................................................................................................................... 30 5.2 Conversietabel Taakvelden ..................................................................................................... 31

Inleiding / leeswijzer IJsselgemeenten is per 1 januari 2016 een gemeenschappelijke regeling van de gemeente Capelle aan den IJssel, gemeente Krimpen aan den IJssel en gemeente Zuidplas. IJsselgemeenten voert de uitvoeringstaken van de Participatiewet en schuldhulpverlening uit voor Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. De uitvoeringstaken van ICT en Automatisering worden door IJsselgemeenten voor Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel (inclusief IBKW en Krimpen sociaalteam) uitgevoerd. IJsselgemeenten is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. Op het onderdeel sociale zaken nemen alle drie de gemeenten deel. Voor het onderdeel ICT betreft de samenwerking Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel. IJsselgemeenten is een bedrijfsvoeringorganisatie gericht op uitvoering van taken, ondersteuning en service op het gebied van ICT, de Participatiewet, minima en schuldhulpverlening. We gaan daarbij uit van het motto: Samen Durven Doen. Onze kernwaarden zijn: • Professioneel • Dienstverlenend • Samenwerken Programma’s De begroting is opgebouwd uit de programma’s Sociale Zaken en ICT & Automatisering en een aantal verplichte paragrafen. De programma’s geven informatie per ‘beleidsveld’.

In de programma’s presenteren we de bedrijfsvoeringbudgetten van deze afdelingen en bieden we inzicht in de beoogde doelstellingen, de wijze waarop we de doelstellingen trachten te realiseren en het beschikbare budget. Elk programma biedt inzicht in de voorgestelde wijziging op de begroting met een toelichting daarop. Paragrafen De paragrafen geven een ‘dwarsdoorsnede’ van de begroting, bezien vanuit een bepaald perspectief en zijn hierdoor een belangrijke aanvulling op de informatie over de begroting. Hier treft u ook een geprognosticeerde balans, de verplichte financiële kengetallen en het EMU-saldo aan. Herziening Besluit Begroting en Verantwoording (hierna, BBV) vanaf 2018 Het herziene BBV schrijft een indeling in uniforme taakvelden voor. Hiervoor hebben we in de bijlage een conversietabel opgenomen. Overgedragen regelingen in begroting van deelnemende gemeenten De baten en lasten van de uitkeringen, re-integratiemiddelen en dergelijke zijn een onderdeel van de begrotingen van de deelnemende gemeenten en treft u daarom niet in deze begroting aan. De inhoudelijke doelstellingen zitten dan ook in de begrotingen van de deelnemende gemeenten opgenomen. Algemene ontwikkelingen De negatieve ontwikkeling van het gemeentefonds maakt bezuinigingen binnen de gemeenten noodzakelijk.

Er is weinig tot geen ruimte voor nieuwe investeringen, terwijl er wel nieuwe (wettelijke) uitdagingen zijn. Voorbeelden hiervan zijn de Participatiewet in Balans, Wet gemeentelijke schuldhulpverlening, de Wet van School naar Werk, de inning van de eigen bijdrage voor Oekraïense ontheemden en de bijzondere bijstand voor alleenverdieners. Daarmee is er in toenemende mate druk op de ambities die de gemeenten willen bereiken en 3

de middelen die door de gemeenten beschikbaar worden gesteld. IJsselgemeenten is een beleidsarme uitvoeringsorganisatie zonder reserves, eigen vermogen of eigen overhead (wordt ingekocht bij Capelle). Wij hebben op het verzoek van de gemeenten in de kaderbrief 2026, om in samenwerking over deze ontwikkelingen de dialoog aan te gaan om de kosten beheersbaar te houden, een uitgebreide reactie met een aantal opties opgesteld en zijn in afwachting van de gemeentelijke reactie hierop. In de loop van 2026 verwachten we dat hier meer duidelijk over wordt en dat we eventuele effecten kunnen verwerken in de definitieve begroting 2027-2030.

1 Beleid voor de komende jaren 1.1

Beleid en dienstverlening afdeling Sociale Zaken

IJsselgemeenten voert de Participatiewet c.a. en de Wet gemeentelijke schulphulpverlening uit voor Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. In dit samenwerkingsverband bedient Sociale Zaken IJsselgemeenten drie gemeenten in een gebied met ruim 144.000 inwoners in 63.307 huishoudens. Ruim 3.800 inwoners zijn op dit moment bekend bij ons voor een bijstandsuitkering of een andere vorm van ondersteuning. In totaal leveren we onze dienstverlening aan zo’n 5.000 huishoudens, in de vorm van een uitkering, werk, loonkostensubsidie, participatie, bijzondere bijstand, schuldhulpverlening of fraudepreventie. Daarnaast breidde deze doelgroep in 2023 en 2024 uit met nog eens zo’n 3.500 huishoudens waar wij een energietoeslag aan verstrekten. En verstrekken we leefgeld aan ruim 400 Oekraïners. Onze medewerkers verstrekken bijstandsuitkeringen en bijzondere bijstand en begeleiden burgers naar werk of maatschappelijk nuttige activiteiten. Sociale zaken verleent hulp aan inwoners in schuldsituaties en voert een actief beleid ten aanzien van het handhaven van de regels van een bijstandsuitkering. In de arbeidsmarktregio Rijnmond werkt IJsselgemeenten samen met de andere gemeenten, het UWV, werkgevers en het werkgeversservicepunt.

De afgelopen jaren zijn ook forse aantallen incidentele uitkeringen en verstrekkingen verricht aan huishoudens in het kader van TOZO, TONK, Leefgeld Oekraïners, energietoeslag en ook de alleenverdieners-problematiek is in voorbereiding. In de arbeidsmarktregio Rijnmond werkt Sociale zaken samen met de deelnemende gemeenten, het UWV, Promen, werkgevers en het werkgeversservicepunt. Ook bij het oprichten en inrichten van het Werkcentrum Rijnmond (WCR) zijn we nauw betrokken. De ambitie van Sociale zaken is om bij te dragen aan een samenleving, waar iedereen die kan werken, werkt naar vermogen of maatschappelijk actief is, en ook schuldenvrij is of een traject hiertoe heeft. We werken samen met werkgevers, werknemersorganisaties, onderwijs en overheden, met name lokaal, om deze ambitie te realiseren. Waar het de aanpak versterkt, zoeken we de samenhang binnen het brede sociaal domein, bijvoorbeeld met de sociale wijkteams en de WMO-van de deelnemende gemeenten. Onze missie is: Staan voor inkomenszekerheid en samen werken aan een samenleving waarin iedereen meedoet. De belangrijkste prioriteit binnen het participatiebeleid is: richten op duurzame uitstroom naar werk. Zo veel als mogelijk en liefst zonder structurele ondersteuning. Doel is het beperken van het aantal uitkeringen en de uitkeringslasten.

Indien dat niet mogelijk is richten we onze begeleiding en ondersteuning op participatie in en een actieve deelname aan de maatschappij. Sociale Zaken geeft invulling aan het maatschappelijk beleid voor de brede doelgroep van de Participatiewet voor de komende jaren. Deze invulling is een nadere uitwerking en invulling van de hoofdlijnen van het participatiebeleid zoals vastgesteld in de integrale beleidsnota´s sociaal domein van de drie gemeenten en hun jaarlijkse kaderbrieven. Sociale zaken is een uitvoeringsorganisatie die er als opdrachtnemer naar streeft binnen de gestelde budgettaire en beleidsmatige kaders haar activiteiten en taken uit te voeren. Strategisch beleid blijft de bevoegdheid van de gemeenteraden van de afzonderlijke gemeenten. Het beleid van de drie gemeenten is nagenoeg volledig geharmoniseerd. Alleen enkele gemeentelijke minimaregelingen zijn nog verschillend. We voeren onze taken in principe uit met de huidige beschikbare middelen: de invoering, maar vooral de uitvoering, is en blijft een continu proces van belangen afwegen en gefundeerd keuzes maken. De Participatiewet heeft voor veel mensen ingrijpende gevolgen, maar biedt ook kansen en uitdagingen.

Hoe zorgen we er samen met werkgevers voor dat mensen met een arbeidsbeperking en statushouders aan de slag komen? Hoe zorgen we dat we de kwetsbaarste doelgroepen niet uit het oog verliezen? En, hoe zorgen we dat we ook zoveel mogelijk van onze inwoners zonder beperking of beperkte status aan de slag krijgen?

Vooralsnog gaan wij voor 2026 uit van dezelfde doelstellingen als die wij voor 2025 hanteerden. Jaarlijks bespreekt Sociale zaken met de drie deelnemende gemeenten haar jaarplan. De gemeenten worden in de gelegenheid gesteld input en waar nodig kaders aan te geven voor dit jaarplan. Deze zijn voor het huidige en komende jaar min of meer gelijk en zijn als volgt in grote lijnen onderverdeeld: • Voorkomen en beperken van de instroom in de uitkering (poortwachtersfunctie); • Bieden van een basis aan inkomenszekerheid. • Optimale uitstroom naar werk; • Stabilisering en activering van moeilijk bemiddelbare klanten; • Helpen bij en bevorderen van naleving van de regels van de Participatiewet als onderdeel van de aanpak Hoogwaardig Handhaven; • Sociale zaken werkt samen met de lokale en regionale partners om bovenstaande kaders in te vullen en de dienstverlening optimaal vorm te geven. Werk boven uitkering De uitvoering van Sociale Zaken heeft als doel zoveel mogelijk mensen aan het werk en uit de uitkering krijgen. • Alles wat we doen is erop gericht de zelfstandigheid van de inwoners van de IJsselgemeenten te vergroten, met betaald werk als einddoel. • Iedereen die een uitkering ontvangt doet iets terug voor de uitkering. Van klanten die (nog) niet kunnen uitstromen naar werk, wordt een bijdrage aan de maatschappij gevraagd.

Dit kan in de vorm van re-integratie, activering, vrijwilligerswerk of mantelzorg. • Ondersteuning vanuit IJsselgemeenten bij financiële problematiek en schulden, en voorkomen dat onze inwoners de aansluiting met de maatschappij verliezen. • Maximale inzet op het voorkomen van (onterecht) gebruik van de uitkering. Alleen wanneer personen recht hebben op een uitkering en er een noodzaak is voor het ontvangen hiervan, wordt de uitkering verstrekt. Ons uitgangspunt hierbij is: streng aan de poort en ruimhartig in de voorzieningen. Streven is het volume van het uitkeringsbestand te beheersen. Om dat te bereiken concentreren we ons op: • Actieve inzet op uitstroom naar werk met telkens innovatieve maatwerktrajecten, lokaal en regionaal; • Strenge en doortastende invulling van de poortwachtersfunctie. Blijvend investeren in de kwaliteit en effectiviteit van de poortwachtersfunctie; • Preventie op instroom vanuit de WW; • Preventie en aanpak van het niet naleven van de verplichtingen bij de bijstand. Het motto dat wij hierbij hanteren is: 'duidelijk en rechtvaardig'.

Uitgangspunten • Regie op het gebied van re-integratie en bemiddeling naar werk ligt bij IJsselgemeenten; • Werk boven uitkering, prioriteit op de uitstroom naar werk; • Stimuleren van eigen kracht en eigen verantwoordelijkheid; • Uitgaan van mogelijkheden, niet van beperkingen, ook bij de nieuwe doelgroep van mensen met een functiebeperking; • Bestrijding van jeugdwerkloosheid blijft een belangrijke prioriteit. Jongeren leren of werken; • Beperken van de instroom in de uitkering (poortwachtersfunctie); • Alle klanten doen naar vermogen iets terug voor de uitkering; • Hoogwaardig handhaven: vroegtijdig informeren, optimaliseren van de dienstverlening; controleren op maat en daadwerkelijk sanctioneren. Hierbij blijft het evenwicht tussen repressie en preventie behouden; • Activering van klanten die nog niet kunnen uitstromen; 6

• • • • • •

Moeilijk bemiddelbare klanten: verbinden, activering, dagbesteding, ontmoeting en dergelijke zo efficiënt en kostendekkend mogelijk; Inzet beschut werk; Klanten zonder uitkering: wel aanbod, met een beperkt beroep op re-integratie middelen Regionale samenwerking en afstemming vindt plaats in het Werkgeverservicepunt Rijnmond. Lokaal blijft er ruimte om te doen wat al goed gaat; We blijven sturen op het rendement van instrumenten en trajecten. Actieve hulpverlening bij (dreigende) financiële problematiek.

Dienstverlening Sociale Zaken In de dienstverlening naar burger en werkgevers maken we heldere keuzes, de werkprocessen organiseren we zo ‘lean’ mogelijk, leggen we de nadruk op het vakmanschap van de medewerkers en het aangaan van samenwerkingsrelaties. Diensten en producten die anderen beter en goedkoper kunnen leveren laten we door hen uitvoeren. Wij zijn een netwerkorganisatie die samenwerkt met regionale maar met name met lokale partijen zoals sociale teams, woningcorporaties, schuldhulpmaatjes, welzijnsorganisaties, werkgevers en onderwijsinstellingen. Accenten voor de komende jaren 1. Communicatie naar inwoners en laagdrempelige dienstverlening De dienstverlening van overheden en bedrijven is steeds meer digitaal, ook bij IJsselgemeenten. Informatie over dienstverlening en aanvragen voor regelingen inclusief de afhandeling ervan, gaan veelal via internet. Dit is een probleem voor inwoners met onvoldoende digitale vaardigheden. Zij missen belangrijke informatie en raken verdwaald in aanvraagsystemen. In ons klanttevredenheidsonderzoek van 2023 waren de meningen over de digitalisering van de dienstverlening van IJsselgemeenten verdeeld. Wij hebben extra aandacht voor een laagdrempelige communicatie met onze inwoners, zowel digitaal als niet-digitaal. 2.

Inzage in de ontwikkeling van de nieuwe Re-integratieverordening Op 1 juli 2023 is de nieuwe Re-integratieverordening in werking getreden. De wijziging geeft geen verandering in het aanbod van voorzieningen voor mensen uit de doelgroep maar biedt zowel de aspirant werkgever als de werknemer de mogelijkheid om een voorziening in het kader van re-integratie aan te vragen. Wij monitoren gedurende het jaar het gebruik van deze voorzieningen. 3. Ondersteuning bij de implementatie en beleidsevaluatie van de lokale minimaregelingen IJsselgemeenten biedt desgevraagd ondersteuning bij de implementatie en evaluatie van de lokale minimaregelingen. 4. Samenwerking bij nieuwe initiatieven en pilots in het kader van werk en inkomen. Het terrein van werk en inkomen kent veel ontwikkelingen. Waar dat in de toekomst nodig is, biedt IJsselgemeenten in het kader van bestaanszekerheid, desgevraagd medewerking aan nieuwe initiatieven en pilots op het gebied van werk en inkomen. 5. Aanpak schuldsituaties en financiële bestaanszekerheid IJsselgemeenten zet zich in op het voorkomen dan wel het niet verder verergeren van schuldsituaties bij bijstandsgerechtigden. Daarnaast zet IJsselgemeenten zich ook in op het ondersteunen van klanten met problematische schulden.

De inzet is het vergroten van de financiële bestaanszekerheid van inwoners met een laag inkomen zodat ze weer met een schone lei verder kunnen. Hierbij maken wij gebruik van de Aanpak geldzorgen armoede en schulden.

Uitstroom De doelgroep met een afstand tot de arbeidsmarkt groeit. Deze doelgroep vraagt extra inzet op de samenwerking met o.a. onderwijs, werkgevers en Promen. Een belangrijk onderdeel van deze doelgroep zijn inwoners vanuit de ‘doelgroep’ tot 27 jaar, de jongeren, en inwoners met een migratieachtergrond. Om financiële knelpunten zoveel mogelijk te voorkomen hebben we waar nodig, aandacht voor nazorg of begeleiding bij een verandering in de inkomenssituatie.

7. Inzet op activering: deelname aan de samenleving Het aandeel mensen met een grote afstand tot de samenleving maakt een steeds groter deel uit van het arbeidsbestand. Deze mensen kampen vaak met meervoudige problematiek en zijn (nog) niet klaar voor werk. Voor deze groep zetten wij in op stabilisatie en activering. Daarbij is ons aanbod gericht op het versterken van de basisvaardigheden en groeien op de maatschappelijke ladder. De volgende wetten en taken worden voor de deelnemende gemeenten uitgevoerd: • Participatiewet (incl. IOAW, IOAZ); • Bbz1; • Re-integratie en activering; • Bijzondere bijstand; • Minimabeleid; • Schuldhulpverlening; • Handhaving; • Voorbereiding bezwaar en beroep; • Inburgering, oude wetgeving voor 2013; • Kinderopvang2; • Wet op de lijkbezorging3; • Voorlichting en Budgettering. Doelstelling vanuit de regionale samenwerking en de garantiebanen: Voorheen namen wij een concrete doelstelling op met betrekking tot het aantal te realiseren garantiebanen. Door een wijziging in de financieringssystematiek vanuit het Rijk nemen wij voortaan geen doel meer op. In de nieuwe systematiek krijgen gemeenten namelijk financiering op basis van de daadwerkelijke realisatie. Gemeenten kunnen zo dus zelf bepalen hoeveel garantiebanen zij willen inzetten. Wij gaan jaarlijks met de drie gemeenten in gesprek over hun afzonderlijke wensen op dit punt.

Financiën: • IJsselgemeenten streeft ernaar uit te komen met het beschikbare budget zoals opgenomen in de begrotingen van de drie gemeenten. • IJsselgemeenten biedt medewerking en ondersteuning bij het indienen en onderbouwen van een aanvraag voor een eventuele Vangnetuitkering. • IJsselgemeenten zet trajecten en ondersteuning in tot maximaal het door de gemeente vastgestelde bestedingsoverzicht voor re-integratie en activering. • IJsselgemeenten maakt een prognose van de kosten voor komende jaren en maakt samen met de gemeenten werk van het terugdringen van uitgaven, zoals de BUIG re-integratiemiddelen en in het bijzonder voor bijzondere bijstand. • IJsselgemeenten neemt op grond van bestuurlijke afspraken trajecten/activiteiten af bij Promen.

1 Wordt uitgevoerd door RBZ Rotterdam 2

Beperkt tot bijzondere bijstand in deze kosten, staat los van toezicht

3 In Krimpen bij Publiekszaken ondergebracht

1.2

Beleid en dienstverlening afdeling ICT

Klaar voor de toekomst De komende jaren richt onze ICT‑organisatie zich op het versterken van de digitale weerbaarheid, het vergroten van efficiëntie en het verbeteren van de dienstverlening aan inwoners en interne afdelingen. Dit doen wij door strategisch stakeholdermanagement, intensieve regionale samenwerking en verdere standaardisatie en harmonisatie van onze ICT‑omgeving. We sluiten hierbij aan op landelijke kaders om interoperabiliteit, veiligheid en toekomstbestendigheid te waarborgen. Samenwerking met regionale partners, VNG (Vereniging van Nederlandse Gemeenten) en technologie‑ en kennispartners ondersteunt ons bij het realiseren van schaalvoordelen en innovatie. Deze samenwerkingen helpen ons: • Collectieve inkoopkracht: Via de VNG kunnen we eisen stellen aan leveranciers die we als individuele gemeente nooit zouden kunnen afdwingen. • Standaardisatie: De VNG helpt bij het ontwikkelen van gemeente brede standaarden (zoals de Common Ground-visie), waardoor soevereine oplossingen voor elke gemeente bereikbaar worden. • Kennisdeling: Door krachten te bundelen met de VNG en andere gemeenten hoeven we het wiel niet opnieuw uit te vinden en kunnen we complexe juridische en technische vraagstukken gezamenlijk tackelen.

In 2030 willen we beschikken over een stabiele, veilige en grotendeels gestandaardiseerde en geharmoniseerde ICT‑omgeving, met minder maatwerk, minder verouderde software/systemen en meer regie op dienstverlening. Dit vraagt de komende jaren om structurele middelen voor implementatie, beheer en beveiliging en om transitiebudgetten voor modernisering, standaardisatie en het afbouwen van verouderde systemen. Onze ICT‑strategie draagt zo bij aan een moderne, wendbare en betrouwbare gemeentelijke organisatie die klaar is voor de digitale opgaven van de toekomst. AI Wij ontwikkelen onze eigen AI-tool(s) zodat we volledig veilig en verantwoord met bedrijfs- en privacygevoelige informatie kunnen omgaan. Door het model binnen onze “eigen” IT-omgeving te draaien, houden we maximale regie over dataopslag en toegangsrechten. Dit voorkomt dat gegevens bij externe partijen terechtkomen en sluit aan bij de eisen uit onder andere de AVG en de AI Act. Bovendien kunnen we ons model trainen met eigen beleidsdocumenten, werkprocessen en lokale context zodat medewerkers altijd betrouwbare, actuele en organisatie specifieke ondersteuning krijgen. Daarmee bouwen we aan een toekomstbestendige, veilige en transparante inzet van AI binnen onze organisatie en dienstverlening.-model zodat we volledig veilig en verantwoord met gevoelige en privacygevoelige informatie kunnen omgaan.

Door het model binnen onze eigen IT-omgeving te draaien, houden we maximale regie over dataopslag en toegangsrechten. Dit voorkomt dat gegevens bij externe partijen terechtkomen en sluit aan bij de eisen uit onder andere de AVG en de AI Act. Bovendien kunnen we ons model trainen met onze eigen beleidsdocumenten, werkprocessen en lokale context, zodat medewerkers altijd betrouwbare, actuele en organisatie-specifieke ondersteuning krijgen. Daarmee bouwen we aan een toekomstbestendige, veilige en transparante inzet van AI binnen onze dienstverlening Soevereine Cloud Een souvereine cloud is een speciale vorm van cloudopslag en -diensten waarbij data en systemen volledig onder controle blijven van Nederland of de eigen organisatie. Dit is vooral belangrijk voor gemeenten en overheden die met gevoelige informatie werken. Waarom is dit belangrijk?

Het zorgt ervoor dat onze gegevens veilig, lokaal opgeslagen en beschermd tegen buitenlandse toegang zijn. Dat betekent minder risico’s en meer zekerheid dat we voldoen aan wet- en regelgeving zoals de AVG. De komende jaren investeren we gericht in de overgang naar Europese, soevereine cloudoplossingen die voldoen aan de hoogste normen voor dataprivacy en transparantie. Dit omvat gefaseerde migratie, flexibilisering van opslag, uitwerking exit-strategieën en extra investeringen. Ook hierbij werken we nauw samen met de VNG en TNO. Wij volgen de ontwikkelingen die zij in gang zetten en die ook door de landelijke overheid gebruikt worden. Ook enkele grote leveranciers werken aan oplossingen binnen de soevereine cloud. Architectuur Doorontwikkeling van een actueel en integraal architectuurkader, fundament voor impactanalyses en besluitvorming, professionalisering architectuurcapaciteit en samenwerking met vakafdelingen. Capaciteit van mensen en middelen zullen hiervoor een voorwaarde zijn. Beveiliging en Digitale Weerbaarheid De focus ligt, naast de implementatie van NIS2/BIO 42, op uitbouw van AI-gedreven detectie en respons, versnellen encryptie-implementatie, structurele middelen voor monitoring en audits, bewustwording, doorontwikkeling SOC5 en beveiliging van documenten door documenten te labelen (vertrouwelijk/intern- of extern openbaar).

De NIS2-richtlijn kent strategisch en governance gerichte eisen. De BIO2 is een tactisch normenkader. Met de vernieuwde baseline BIO2 ligt er een nieuw kader voor informatiebeveiliging bij de overheid. Gemeenten blijven voorlopig nog werken met BIO 1.04, maar de nieuwe versie geeft al richting. De BIO2 sluit aan op Europese regels en de komende Cyberbeveiligingswet. 5

Security Operations Center

3 Financiële begroting 3.1 Begroting bedrijfsvoering Sociale Zaken De begroting voor het onderdeel Sociale Zaken is als volgt: Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Werkplekvergoeding

1.539

1.574

Salarissen en inhuur / flexibele schil

12.600

12.568

Stelpost cao o.b.v. principeakkoord

478

641

Ambtsjubilea en forensenvergoeding

100

Algemene kosten (Verzekeringen, lease, etc.)

233

239

Ondersteuning gemeente Capelle

595

629

Opleidingen

155

159

Overige (personeelskosten)

545

469

561

Accountantskosten 80%

15.822

16.349

16.512

16.437

16.529

Bedrijfsvoering Sociale Zaken

Totaal lasten Baten ESF

Vrijval reserve ESF

Bijdrage gemeente Capelle 70%

10.985

11.393

11.507

11.454

11.570

Bijdrage gemeente Krimpen 15%

2.354

2.441

2.466

2.454

2.479

Bijdrage gemeente Zuidplas 15%

2.354

2.441

2.466

2.454

2.479

Bijdrage gemeente Rotterdam

15.822

16.349

16.512

16.437

16.529

Totaal saldo van baten en lasten

Mutaties reserves

Resultaat

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

10.155

10.563

10.677

10.624

10.740

Totale baten

Bedrijfsvoering Sociale Zaken - Aandeel gemeenten Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel Bijdrage uit participatiebudget

830

Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel

10.985

11.393

11.507

11.454

11.570

Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel

2.239

2.326

2.351

2.339

2.364

115

Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel

2.354

2.441

2.466

2.454

2.479

Bijdrage gemeente Zuidplas

2.354

2.441

2.466

2.454

2.479

Aandeel gemeente Zuidplas

2.354

2.441

2.466

2.454

2.479

Totaal aandeel gemeenten

15.694

16.275

16.438

16.363

16.529

Bijdrage uit participatiebudget

3.2 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering Sociale Zaken Onderstaand geven we een toelichting (op de wijzigingen). Personele ontwikkelingen Ten opzichte van de P-begroting 2027 zijn er vooralsnog geen mutaties in de begroting. De consequenties van de uitbreiding zijn in deze begroting verwerkt. De loonkosten in het algemeen geven per saldo een toename van ten opzichte van vorig jaar. Dit wordt veroorzaakt door hogere schaalbedragen en eerdere uitbreidingen in de formatie Loonindex Het salarisbudget is geraamd op het maximum van de functionele schaal inclusief werkgeverslasten. Dit betekent dat de personeelsbegroting 2026 gebaseerd is op de schaalbedragen en sociale lasten werkgever van de laatst vastgestelde cao. De huidige CAO Gemeenten (2025-2027) loopt to en met 31 maart 2027. Op 1 januari 2027 worden de salarissen verhoogd o.b.v. de huidige CAO. Dit is een stijging van 5,1% ten opzichte van de meerjarenbegroting 2026-2029. Voor 2028 en volgende jaren wordt 5,1% gehanteerd. Algemene kosten In de algemene kosten is de reguliere indexering verwerkt. Overige (personeelskosten) In de Overige (personeelskosten) zijn de in de 1e Begrotingswijziging opgenomen activiteiten met betrekking tot de Wet van School naar Duurzaam Werk opgenomen.

Ondersteuning gemeente Capelle De gemeente Capelle aan den IJssel ondersteunt op twee wijzen IJsselgemeenten: zij voorziet in de eerste plaats de kantoorhuisvesting voor IJsselgemeenten en daarnaast verzorgt zij de ondersteunende diensten (zoals HR, financiële ondersteuning, inkoop, communicatie). IJsselgemeenten betaalt voor deze diensten aan Capelle respectievelijk een werkplekvergoeding en een bedrag voor ondersteuning, die gebaseerd zijn op een Dienstverleningsovereenkomst (DVO). Het DVO liep per 31 december 2024 af en nog niet herzien. De bedragen in deze begroting zijn gebaseerd op de DVO t/m 2024 waarbij de kosten voor de ondersteuning in deze periode gehandhaafd blijft op 5% van de loonsom. De kosten voor de huisvesting/werkplekken zijn in 2026 geraamd op 10.928 per fte. Deze kosten voor de werkplekvergoeding wordt geïndexeerd met de prijsmutatie overheidsconsumptie netto materieel, die het CPB in december van jaar T-2 doet voor het jaar T-1. De uitkomst daarvan is 11.223 per fte en is in de begroting verwerkt. Baten Europees Sociaal Fonds (ESF) Gegeven de onzekerheid en risico’s van de structurele ESF-baten heeft het bestuur van IJsselgemeenten besloten deze vanaf 2023 niet meer in de begroting op te nemen.

Eventueel te realiseren baten worden als baat geboekt in de ESF reserve en op basis van pro-rata ontvangen bedragen en het restant volledig na definitieve afronding en beschikking aan de gemeenten gerestitueerd of indien gewenst worden aangewend voor bijvoorbeeld trajecten of projecten ten behoeve van de inwoner met een afstand tot de arbeidsmarkt. Op dit moment zijn er drie actieve regionale ESF projecten: • Arbeidsmarkttoeleiding AMR Rijnmond 22-23 looptijd tot 31 december 2023.Subsidiebedrag €273.098. Einddeclaratie is ingediend, eindcontrole gestart, afwikkeling en uitbetaling verwacht in 2026. Er is een voorschot van 80% ontvangen in 2025 welke in de jaarstukken 2025 is verwerk. Het restant bedrag van 20% is opgenomen in de 1e Begrotingswijziging 2026. • Arbeidsmarkttoeleiding AMR Rijnmond 24-25 looptijd tot 31 december 2025. Subsidiebedrag €390.138. Einddeclaratie 1-4-2026, eindcontrole 4e kwartaal 2026, afwikkeling en uitbetaling 1e kwartaal 2028.

•

Arbeidsmarkttoeleiding AMR Rijnmond 24-25 looptijd tot 31 december 2025. Subsidiebedrag €113.790. Einddeclaratie 1-4-2026, eindcontrole 4e kwartaal 2026, afwikkeling en uitbetaling 1e kwartaal 2028

Op basis van deze projecten kan bij een 100%- beschikking in de jaren 2027 - 2028 in totaal 558k aan de ESFreserve gerealiseerd worden. Na afronding, verantwoording en definitieve beschikking aan de gemeenten worden gerestitueerd of indien gewenst worden aangewend voor bijvoorbeeld trajecten of projecten ten behoeve van de inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Bijdrage gemeenten Capelle – Krimpen – Zuidplas (kostenverdeling 70:15:15) De kosten voor de bedrijfsvoering van de afdeling Sociale Zaken worden verdeeld over de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas volgens een verhouding 70:15:15. Die verdeling is naar rato van de formatieomvang die beide gemeenten bij de oprichting van IJsselgemeenten in 2015 inbrachten. De verdeelsystematiek is zoals destijds is afgesproken na 3 jaar geëvalueerd (brief met kenmerk: 1073179) en begin 2024 met de directies opnieuw bekeken. In de begroting voor 2026 wordt uitgegaan van de huidige kostenverdeling 70:15:15, zoals vastgelegd in de DVO. De deelnemende gemeenten zijn in gesprek over een mogelijke herziening van deze verdeelsleutel. Een eventuele wijziging wordt meegenomen bij de herziening van de DVO.

3.3 Begroting bedrijfsvoering ICT De begroting voor het onderdeel ICT is als volgt: Begroting 2026

Bedrijfsvoering ICT Werkplekvergoeding

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

464

478

472

Salarissen en inhuur / flexibele schil

4.100

4.153

4.087

Stelpost cao o.b.v. principeakkoord

158

208

Ambtsjubilea en forensenvergoeding

Algemene kosten (Verzekeringen, lease, etc.)

Ondersteuning gemeente Capelle

193

207

204

Opleidingen

Overige (personeelskosten)

Accountantskosten 20%

Totaal lasten

4.892

5.135

5.110

Bijdrage gemeente Capelle

2.935

3.081

3.066

Bijdrage gemeente Krimpen

1.957

2.054

2.044

Overige baten

Totale baten

4.892

5.135

5.110

Totaal saldo van baten en lasten

Mutaties reserves

Resultaat

3.4 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering ICT Personele ontwikkelingen. De ICT-organisatie kent al jaren een stabiel personeelsbestand. In 2026 hebben zich echter structurele wijzigingen voorgedaan door het vertrek van zowel een unithoofd als het afdelingshoofd wegens pensionering. Dit heeft geleid tot een verschuiving van het personeel. Het nieuwe management zal vanaf 2027 mogelijk een nadere invulling geven aan functies en taakverdeling, passend bij de strategische opgave van dat moment. De toenemende digitalisering en ontwikkelingen op het gebied van data, AI en architectuur vragen om verdere professionalisering en mogelijk andere accenten in kennis en capaciteit. Hierbij ligt de focus het vergroten van wendbaarheid en het borgen van cruciale expertise binnen de organisatie. Specifiek blijft de structurele borging van de architectuurfunctie een aandachtspunt. De huidige tijdelijke inzet van 0,5 FTE wordt medio 2027 geëvalueerd, waarna besluitvorming plaatsvindt over de structurele invulling. Verder ligt de focus op de verdere professionalisering van contract- en leveranciersmanagement. De realisatie wordt binnen de bestaande formatie vormgegeven, waarbij wordt bezien in hoeverre dit aansluit bij de huidige competenties en de veranderende taken van mensen.

Vooralsnog wordt uitgegaan van handhaving van de huidige formatie, met behoud van flexibiliteit om in te spelen op toekomstige ontwikkelingen. Loonindex Het salarisbudget is geraamd op het maximum van de functionele schaal inclusief werkgeverslasten. Dit betekent dat de personeelsbegroting 2026 gebaseerd is op de schaalbedragen en sociale lasten werkgever van de laatst vastgestelde cao. De huidige CAO Gemeenten (2025-2027) loopt to en met 31 maart 2027. Op 1

januari 2027 worden de salarissen verhoogd o.b.v. de huidige CAO. Dit is een stijging van 5,1% ten opzichte van de meerjarenbegroting 2026-2029. Voor 2028 en volgende jaren wordt 5,1% gehanteerd. Ondersteuning gemeente Capelle De gemeente Capelle aan den IJssel ondersteunt op twee wijzen IJsselgemeenten: zij voorziet in de eerste plaats de kantoorhuisvesting voor IJsselgemeenten en daarnaast verzorgt zij de ondersteunende diensten (zoals HR, financiële ondersteuning, inkoop, communicatie). IJsselgemeenten betaalt voor deze diensten aan Capelle respectievelijk een werkplekvergoeding en een bedrag voor ondersteuning, die gebaseerd zijn op een Dienstverleningsovereenkomst (DVO). Het DVO liep per 31 december 2024 af en nog niet herzien. De bedragen in deze begroting zijn gebaseerd op de DVO t/m 2024 waarbij de kosten voor de ondersteuning in deze periode gehandhaafd blijft op 5% van de loonsom. De kosten voor de huisvesting/werkplekken zijn in 2026 geraamd op 10.928 per fte. Deze kosten voor de werkplekvergoeding wordt geïndexeerd met de prijsmutatie overheidsconsumptie netto materieel, die het CPB in december van jaar T-2 doet voor het jaar T-1. De uitkomst daarvan is 11.223 per fte en is in de begroting verwerkt.

Bijdrage gemeenten Capelle - Krimpen (kostenverdeling 60:40) De kosten voor de bedrijfsvoering van de afdeling ICT worden verdeeld over de gemeenten Capelle en Krimpen aan den IJssel volgens een verhouding 60:40. Die verdeling is naar rato van de formatieomvang die beide gemeenten bij de oprichting van IJsselgemeenten in 2015 inbrachten. De verdeelsystematiek is zoals destijds is afgesproken na 3 jaar geëvalueerd (brief met kenmerk: 1073179). De conclusie is dat de huidige kostenverdeling (60:40) recht doet aan de feitelijke kosten die per gemeenten worden gemaakt. Het is aan de deelnemende gemeenten om deze verdeling vast te stellen, maar vooralsnog hanteren we in de begroting 2026 opnieuw deze verdeling.

3.5 Begroting uitvoeringskosten ICT De begroting uitvoeringskosten ICT is als volgt: Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

5.451

5.437

5.436

Onderhoud door IBKW

116

119

Onderhoud door Krimpenwijzer

268

276

Kapitaallasten

808

631

628

690

525

Rente langlopende lening

Totaal lasten

6.705

6.525

6.521

6.583

6.418

Bijdrage gem. Capelle (inwonersbijdrage)

4.088

3.942

3.939

3.985

3.863

481

Uitvoeringskosten ICT Onderhoud 3%

Aanvullende bijdrage gem. Capelle Bijdrage gem. Krimpen (inwonersbijdrage)

1.436

1.385

1.384

1.400

1.357

Aanvullende bijdrage gem. Krimpen

177

Bijdrage gem. Zuidplas

118

122

Bijdrage derden

406

418

Totale baten

6.705

6.525

6.521

6.583

6.418

Totaal saldo van baten en lasten

Mutaties reserves

3.6 Toelichting op de (wijzigingen in de) uitvoeringskosten ICT Structurele doorbelastingen Gedurende de afgelopen jaren zijn er nieuwe en extra ICT-uitgaven gedaan voor de beide gemeenten die niet voorzien waren (N260). Dit betrof uitbreiding van huidige licenties, vernieuwing van applicaties of geheel nieuwe applicaties. Indien het vervanging was dan is er gekeken wat de huidige kosten waren en werd dit verrekend met de nieuwe (hogere) kosten. De eenmalige zaken werden direct verrekend maar de structurele hogere kosten moeten structureel naar het budget van ICT IJsselgemeenten komen. Investeringen en kapitaallasten In de afgelopen jaren is er relatief beperkt geïnvesteerd. Dit leidt vanaf 2027 tot lagere kapitaallasten. In 2025 is hierin een kentering zichtbaar, waarbij sprake was van een overschrijding van het investeringsbudget. Stijgende kosten voor essentiële hardware, zoals mobiele devices (iPhones), laptops en noodzakelijke servercapaciteit, leiden tot een toename van de kapitaallasten. Waar de uitgaven in voorgaande jaren beperkt bleven, wordt vanaf 2026 een lichte stijging voorzien. Daarnaast staat de vervanging van de serveromgeving opnieuw gepland rond 2030, wat naar verwachting opnieuw druk zal leggen op het investeringskrediet.

Voor 2026 en de daaropvolgende jaren staan diverse vervangingstrajecten gepland, waaronder de vernieuwing van beeldschermen, wifi-infrastructuur, de storageomgeving en back-upvoorzieningen, evenals de vervanging van middelen voor de raad. De verwachting is dat deze investeringen binnen de beschikbare budgetten kunnen worden opgevangen. Een mogelijke uitzondering hierop vormt het werkplekconcept. Het budget voor beeldschermen is bij de vorming van de GR niet volledig overgegaan, terwijl een aanzienlijk deel inmiddels aan vervanging toe is. Als wordt gekozen voor een volledige vervanging, betekent dit een aanvullende investering van circa €300.000. Voor de jaren 2027 en 2028 wordt verwacht dat de druk op het investeringsbudget afneemt. In 2027 staat echter nog een omvangrijke vervangingsopgave gepland voor een groot deel van de laptops (circa €700.000) en iPhones (circa €200.000). De verwachting is dat deze investeringen gespreid kunnen worden over 2027 en 2028, waardoor de financiële druk wordt gedempt. Dit biedt op de langere termijn een licht positief perspectief voor de gemeenten. Tegelijkertijd blijft het noodzakelijk om structureel voldoende middelen te reserveren om de continuïteit, veiligheid en vernieuwing van de ICT-infrastructuur te waarborgen. Indexeringen ICT IJsselgemeenten ontvangt een indexering van 3% voor de uitvoering (onderhoudsbudget).

Voor externe/derde partijen (IBKW, Krimpenwijzer en Krimpens Sociaal Teams) is deze indexering vanaf meegenomen en wordt nu jaarlijks gecontinueerd Beveiliging In de huidige digitale wereld is het beveiligen van onze ICT-omgeving belangrijker dan ooit. Traditionele beveiligingsmodellen, die vertrouwen op een sterke van verschillende technologieën en strategieën, zoals firewalls, toegangscontroles, videobewaking en inbraakdetectiesystemen, om een robuust verdedigingssysteem te creëren zijn niet langer voldoende. Het doel is om een sterke eerste verdedigingslinie te vormen die ongeautoriseerde toegang voorkomt en tijd biedt voor een snelle reactie op potentiële bedreigingen. Ook moet er een antwoord komen op de zwakste schakel: de mensen. Daarom is het essentieel om over te stappen naar een Zero Trust-beveiligingsmodel. Zero Trust is gebaseerd op het principe "vertrouw nooit, verifieer altijd". Dit betekent dat geen enkele gebruiker of apparaat, ongeacht of ze zich binnen of buiten het netwerk bevinden, automatisch wordt vertrouwd. In plaats daarvan wordt elke toegangspoging grondig gecontroleerd en geverifieerd. Dit helpt om ongeautoriseerde toegang te voorkomen en gevoelige gegevens te beschermen.

Kortom, het invoeren van Zero Trust model in onze ICT-omgeving is een cruciale stap om onze organisatie te beschermen tegen de steeds complexer wordende cyberdreigingen en om ervoor te zorgen dat we voldoen aan de huidige en toekomstige beveiligingsnormen. Een belangrijke stap hiervoor was om iedereen die binnen onze ICT-omgeving wil werken, dat alleen op een beveiligd device van IJsselgemeenten te laten doen. Inmiddels zijn alle interne medewerkers voorzien van een beveiligde laptop. Om het verplicht gebruik van hardware van de organisatie verder te implementeren zullen ook externen en raadsleden voor de nieuwe raadsperiode een beveiligde laptop krijgen. Bijdrage gemeenten Capelle - Krimpen (kostenverdeling 74:26) Tot en met 2025 was een kostenverdeling voor de uitvoeringskosten 69-31. In het Directieoverleg van 10 juli 2025 is vastgesteld om per 1 januari 2026 de verdeling voor de uitvoeringskosten te wijzigen in 74-26. De verdeling van de uitvoeringskosten ICT geschiedt op basis van het aantal medewerkers in de gemeenten Krimpen aan den IJssel en Capelle aan den IJssel.

3.7 Reserves en voorzieningen Reserves

Rekening 2025

Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029

Begroting 2030

Stand per 1-1

525

559

505

Mutatie in het jaar

-54

Stand per 31-12 (inclusief afronding)

559

505

Er is geen duidelijkheid op welk moment de Reserve ESF kan vrijvallen. Daarom is deze op nihil gebudgetteerd.

3.8 Kredieten/ Investeringen De investeringen beperken zich tot ICT. In de meerjarenbegroting houden we rekening met onderstaande investeringen.

Kredieten Krediet

Rekening 2025

Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029

Begroting 2030

925

583

487

105

746

925

583

487

105

746

3.9 Meerjarenbegroting 2026-2030 Onderstaande tabel geeft de meerjarenbegroting 2026-2030 weer. Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Lasten bedrijfsvoering Sociale Zaken

15.822

16.349

16.512

16.437

16.529

Lasten bedrijfsvoering ICT

4.892

5.135

5.110

Uitvoeringskosten ICT

6.705

6.525

6.521

6.583

6.418

Totale lasten

27.418

28.009

28.143

28.129

28.056

Meerjarenbegroting

Vrijval reserve ESF

Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel

18.489

18.897

18.993

18.985

18.980

Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel

5.924

6.057

6.071

6.075

6.057

Aandeel gemeente Zuidplas

2.472

2.563

2.587

2.576

2.601

Bijdrage derden/overige baten

480

492

418

27.418

28.009

28.143

28.129

28.056

Totaal saldo van baten en lasten

Mutaties reserves

Gerealiseerd resultaat

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

17.659

18.067

18.163

18.155

18.150

830

Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel

18.489

18.897

18.993

18.985

18.980

Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel

5.809

5.942

5.956

5.960

5.942

115

Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel

5.924

6.057

6.071

6.075

6.057

Bijdrage gemeente Zuidplas

2.472

2.563

2.587

2.576

2.601

Totaal baten

Aandeel gemeenten in meerjarenbegroting Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel Bijdrage uit participatiebudget

Bijdrage uit participatiebudget

Aandeel gemeente Zuidplas

2.472

2.563

2.587

2.576

2.601

Totaal aandeel gemeenten

26.885

27.517

27.651

27.637

27.638

Het aandeel van de gemeenten bestaat uit de gemeentelijke bijdrage en de doorbelasting aan het participatiebudget. Voor de benodigde middelen voor re-integratie en participatie baseerden we ons altijd op de bedragen die het Rijk publiceerde. Vanaf 2021 is dit echter niet meer zichtbaar en vormen deze budgetten onderdeel van de algemene uitkering.

3.10 Overzicht van incidentele baten en lasten Niet van toepassing.

3.11 Overzicht van structurele mutaties in reserves Niet van toepassing.

4 Paragrafen Dit hoofdstuk bevat de paragrafen die volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht opgesteld moeten worden. Voor de paragrafen van de begroting gelden de bepalingen van de artikelen 9 tot en met 16 BBV. Een aantal van deze paragrafen is voor IJsselgemeenten niet van toepassing. Niet van toepassing zijn de paragrafen: ▪ Lokale heffingen; ▪ Verbonden partijen; ▪ Onderhoud kapitaalgoederen; ▪ Grondbeleid. Deze zijn verder dan ook niet uitgewerkt. De volgende paragrafen zijn wel van toepassing: ▪ Weerstandsvermogen en risicobeheersing; ▪ Bedrijfsvoering; ▪ Financiering; ▪ Wet Open Overheid.

4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen Artikel 11 lid 2 van het BBV geeft aan welke onderdelen de paragraaf moet bevatten, te weten een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, een inventarisatie van de risico’s en het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s. Daarnaast zijn we verplicht een aantal kengetallen op te nemen en de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie te beoordelen. Beleid Wij streven na om geen onnodige risico’s te lopen en, mits financieel verantwoord, zoveel mogelijk risico’s af te dekken door verzekeringen. Risico’s die niet worden afgedekt door een verzekering of een voorziening moeten worden opgevangen door de beschikbare weerstandscapaciteit. Definitie weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen of waar na het treffen van maatregelen nog restrisico’s overblijven. De verhouding wordt uitgedrukt in een ratio. Ratio weerstandsvermogen = de beschikbare weerstandscapaciteit: de risico’s. Definitie weerstandscapaciteit De middelen en mogelijkheden waarover men beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken.

Definitie van een risico De kans op het optreden van een gebeurtenis die zowel negatieve als positieve gevolgen kan hebben, waarvan de omvang thans onbekend is, maar waarvan de omvang substantieel kan zijn. Onder substantieel moet in dit verband worden verstaan een mogelijke schade en/of verlies van 50 of meer. Ook positieve risico’s vallen onder de definitie. Bij risico’s met een incidenteel karakter hanteren we een factor van 1. Voor risico’s met een structureel karakter hanteren we een factor van 4. Dat betekent dat de weerstandscapaciteit 4 maal zo groot moet zijn als het totaalbedrag aan structurele risico’s De weerstandscapaciteit per 1 januari 2026 bedraagt 273. Wij lopen het risico dat bij de vorming van reserves de Belastingdienst een aanslag vennootschapsbelasting oplegt. De Belastingdienst stelt namelijk in haar brief van 25 oktober 2018 (kenmerk 8544.42.996) dat wanneer er (structurele) overschotten worden behaald, er sprake is van een onderneming in fiscale zin. Om dit te voorkomen heeft het bestuur in de bestuursvergadering van 22 februari 2018 besloten gerealiseerde resultaten met de deelnemende gemeenten af te rekenen. Risico ESF In de kaderbrief voor de Begroting 2020 is de overweging aan het bestuur meegegeven om, gegeven de onzekerheid en risico’s, de geraamde ESF-baten vanaf 2023 niet meer in de begroting op te nemen.

Op grond hiervan heeft het bestuur besloten vanaf 2023 een structurele taakstelling op de bedrijfsvoering van 150 op te nemen. In de 1e begrotingswijziging van 2023 heeft het bestuur besloten deze taakstelling structureel te laten vervallen. Op dit moment zijn er drie actieve regionale ESF projecten: • Arbeidsmarkttoeleiding AMR Rijnmond 22-23 looptijd tot 31 december 2023.Subsidiebedrag €273.098. Einddeclaratie is ingediend, eindcontrole gestart, afwikkeling en uitbetaling 1e kwartaal 2026. Er is in 2025 een voorschot van € 219 ontvangen • Arbeidsmarkttoeleiding AMR Rijnmond 24-25 looptijd tot 31 december 2025. Subsidiebedrag €390.138. Einddeclaratie 1-4-2026, eindcontrole verwacht 4e kwartaal 2026 • Arbeidsmarkttoeleiding AMR Rijnmond 24-25 looptijd tot 31 december 2025. Subsidiebedrag €113.790. Einddeclaratie 1-4-2026, eindcontrole verwacht in 4e kwartaal 2026 Op basis van deze projecten zal in de komende 2-3 jaren in totaal 558k aan de ESF gelden worden uitgekeerd aan de IJsselgemeenten. Deze worden met de gemeente meegenomen in de realisatie van het desbetreffende jaar.

Risico Vennootschapsbelasting (Vpb) Dienstverlening aan participerende leden De Wet op de Vennootschapsbelasting stelt dat wij vanaf 1 januari 2016 onder de Wet op de Vennootschapsbelasting vallen voor zover de activiteiten die niet direct voor haar leden (andere rechtspersonen) wordt uitgevoerd en hiermee in concurrentie treden met andere ondernemers.

Dienstverlening aan niet leden Het standpunt dat wij innemen is dat wij op geen enkel onderdeel winst realiseren en dit standpunt is getoetst door de belastingdienst. De belastingdienst heeft in een brief op 25 oktober 2018 aangegeven dat in 2018 het IBKW een derde partij is waarbij overschotten kunnen ontstaan die leiden tot (jaar)winst en onderworpen is aan vennootschapsbelasting. Vanaf 2019 dienen we ieder jaar een berekening te maken of er winst wordt gemaakt bij de activiteiten van niet leden zoals het IBKW. Dit houdt in dat wij over dit jaar aangiften moeten doen, ongeachte het resultaat. Conform interne opgaven is er geen sprake van winst op de aanvullende taken. De belastingdienst kan achteraf objectief gaan toetsen of dit juist is. Vormen van reserves De Belastingdienst heeft gemeld in 2017 in kader van ons verzoek tot het aanhouden van reserves en in haar brief van 25 oktober 2018 (kenmerk 8544.42.996) over het IBKW aangegeven dat wanneer er (structurele) overschotten worden behaald, er sprake is van een onderneming in fiscale zin. Dit houdt in dat toename van het eigen vermogen (vermogensgroei wordt gezien als jaarwinst) in een jaar belast is met vennootschapsbelasting.

In kader problemen te voorkomen heeft het bestuur in de bestuursvergadering van 22 februari 2018 besloten de gerealiseerde resultaten met de deelnemende gemeenten af te rekenen en dus geen (bedrijfsvoerings-)reserves te vormen. In afwijking op dit besluit zijn in de jaarrekeningen van 2019, 2020 en 2021 toch een reserve aangehouden op voor de nog niet uitgegeven bedragen voor de (Europese) subsidies en in 2020 is een deel hernoemd als gerealiseerd resultaat. Bij het opgeven van de hoogte van de vennootschapsbelasting is afgeweken van de presentatie van de reserves en deze in kader van het besluit van 22 februari 2018 en conform de regels de BBV beschouwd als kort vreemd vermogen. Dit standpunt is ingenomen omdat hier sprake is van een subsidie waarvan de verplichting nog loopt en het (tijdelijke) verschil wat ontstaan is teruggestort moet worden aan haar leden c.q. verrekend worden met de voorschotten voor het uitvoeren van de sociale wetten voor haar leden. Risico Omzetbelasting (OB) / BCF De organisatie valt voor de uitvoering van de taken op sociaal gebied onder de huidige koepelvrijstelling voor het verlenen van haar diensten. De voorwaarde hierbij is dat deze werkzaamheden voor haar leden 90% of meer is. Dit houdt in dat wij geen omzetbelasting hoeven te berekenen over de diensten die wij hieromtrent verrichten.

De btw op de kosten mogen wij door middel van een brief doorschuiven naar onze deelnemers. Indien er werkzaamheden aan derden worden verricht, mogen deze werkzaamheden niet boven de 10% van deze omzet zijn. Hiervoor geldt dat de werkzaamheden in lijn zijn van de sociale diensten die de GR verricht. Voor andere werkzaamheden die voor marktverstoring kunnen zorgen (commercieel), geldt de wet OB 1968. Dat wil zeggen dat hierover eventueel wel btw moet worden berekend aan de klanten. De inschatting van het risico op OB/ BCF is laag. Risico uitvoeringskosten ICT De kosten van onderhoud ICT zijn in deze begroting conform de markt geïndexeerd met 3%. Vooralsnog gaan we ervan uit dat de reguliere indexering van 3% voldoende gedekt kan worden uit de huidige budgetten. Weerstandscapaciteit Omdat IJsselgemeenten afgezien van de reserve ESF, geen weerstandscapaciteit heeft, komen alle nadelen als gevolg van de genoemde risico’s ten laste van de deelnemende gemeenten.

Geprognosticeerde balans 2025 – 2030 Realisatie 2023

2024

2025

Begroting 2026

2027

2028

Activa Va s te a cti va Imma teri ël e va s te a cti va Ma teri ël e va s te a cti va Fi na nci ël e va s te a cti va Totaal vaste activa

0 2.308 0 2.308

0 2.082 0 2.082

0 1.938 0 1.938

0 1.797 0 1.797

0 1.212 0 1.212

0 1.433 0 1.433

Vl ottende a cti va Voorra den Ui tzetti ngen Li qui de mi ddel en Overl opende a cti va Totaal vlottende activa

0 6.185 762 2.755 9.702

0 5.500 1.000 2.755 9.255

0 4.958 1.000 2.755 8.713

0 4.699 1.000 2.755 8.454

0 4.884 1.000 2.755 8.639

0 4.263 1.000 2.755 8.018

Totaal activa

12.010

11.337

10.651

10.251

9.851

9.451

Passiva Va s te pa s s i va Res erves Res ul taa t boekja a r Voorzi eni ngen Va s te s chul d Totaal vaste passiva

801 0 148 2.000 2.949

528 0 148 1.600 2.276

242 0 148 1.200 1.590

242 0 148 800 1.190

242 0 148 400 790

242 0 148 0 390

Vl ottende pa s s i va Vl ottende s chul d Overl opende pa s s i va Totaal vlottende passiva

3.550 5.511 9.061

Totaal passiva

12.010

11.337

10.651

10.251

9.851

9.451

Prognose meerjarenbalans

Toelichting geprognosticeerde balans De geprognosticeerde balans laat zien dat als gevolg van een gelijkblijvend investeringsvolume in ICT ten opzichte van de jaarlijks sluitende exploitatie naast het aantrekken van kort geld (vlottende passiva/kasgeldleningen) het aantrekken van een (nieuwe) lening (vaste passiva/opgenomen leningen > 1 jaar) bepekt noodzakelijk is.

Financiële kengetallen vanuit BBV Het BBV heeft besloten om een aantal financiële kengetallen toe te voegen aan het jaarverslag om makkelijker inzicht te geven in de financiële positie. De kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel (financiële) ruimte IJsselgemeenten beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Ze geven inzicht in de financiële weerbaarheid en wendbaarheid. Kengetallen

Realisatie

1a. Netto schuldquote 1b. Netto schuldquote gecorr. voor alle verst. leningen 2. Solvabiliteitsratio 3. Grondexploitatie 4. Structurele exploitatieruimte 5. Gemeentelijke belastingcapaciteit

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

20230

5,7% 5,7% 6,7% 0,0% 0,0% 0,0%

5,3% 5,3% 4,7% 0,0% 0,0% 0,0%

5,7% 5,7% 2,3% 0,0% 0,0% 0,0%

5,1% 5,1% 2,4% 0,0% 0,0% 0,0%

3,0% 3,0% 2,5% 0,0% 0,0% 0,0%

3,8% 3,8% 2,6% 0,0% 0,0% 0,0%

1. Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen (door de netto schulden te relateren aan het gerealiseerde saldo van de baten). Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de (rentelasten en) aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote is vanaf 2026 gemiddeld 4,5%. 1. Netto schuldquote

Realisatie 2025

Begroting 2026

2027

2028

2029

2030

A. Va s te s chul den

2.000

1.600

1.200

800

400

B. Netto vl ottende s chul d

3.550

C. Overl opende pa s s i va

Totale bruto schuld

5.511

11.061

10.661

10.261

9.861

9.461

9.061

D1. Fi na nci ël e a cti va (ui tzetti ngen > 1 ja a r)

D2. Fi na nci ël e a cti va (vers trekte l eni ngen)

E. Ui tzetti ngen < 1 ja a r

6.185

5.500

4.958

4.699

4.884

4.263

F. Li qui de mi ddel en

762

1.000

G. Overl opende a cti va

Totale netto schuld Totale netto schuld gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen H. Total e s a l do va n ba ten (excl . mut. res .)

2.755

1.359

1.406

1.548

1.407

822

1.043

1.359

1.406

1.548

1.407

822

1.043

23.764

26.770

27.251

27.670

27.732

27.567

Netto schuldquote

5,7%

5,3%

5,7%

5,1%

3,0%

3,8%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

5,7%

5,3%

5,7%

5,1%

3,0%

3,8%

2. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn onze financiële verplichtingen te voldoen. Hieronder wordt het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal verstaan. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves en het resultaat van baten en lasten van het huidige jaar. De ratio is zo goed als stabiel. 2. Solvabiliteitsratio

Realisatie

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

A. Eigen vermogen

801

528

242

B. Totaal passiva

12.010

11.337

10.651

10.251

9.851

9.451

801

528

242

Solvabiliteit

3.Grondexploitaties Dit kengetal is voor IJsselgemeenten niet van toepassing. 4. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte aanwezig is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De ratio laat zien dat er geen structurele ruimte aanwezig is om eventuele tekorten op te vangen. 4. Structurele exploitatieruimte

Realisatie

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

A. Totale structurele lasten

23.730

27.418

28.009

28.143

28.129

28.056

B. Totale structurele baten

23.764

27.418

28.009

28.143

28.129

28.056

C. Totale structurele toevoegingen aan de reserves

252

D. Totale structurele onttrekkingen aan de reserves

218

0 23.764

0 27.418

0 28.009

0 28.143

0 28.129

0 28.056

0,0%

Totale structurele resultaat E. Totale saldo van baten (excl. mut. res.) Structurele exploitatieruimte

5. Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishoudens Dit kengetal is voor IJsselgemeenten niet van toepassing. Conclusie Gelet op de aard van de gemeenschappelijke regeling, te weten een bedrijfsvoeringorganisatie met alleen bedrijfsvoeringkosten en uitvoeringskosten, zijn bovenstaande kengetallen die normaliter als goed worden beschouwd bij GR IJsselgemeenten niet van toepassing. De deelnemende gemeenten zijn de achtervang.

4.2 Bedrijfsvoering De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de resultaten van de bedrijfsvoering. De ondersteunende diensten Personeel, Financiën, Juridische Zaken, Communicatie en Facilitaire Diensten worden afgenomen van de gemeente Capelle aan den IJssel. Hiervoor is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten. IJsselgemeenten is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. Op het onderdeel sociale zaken nemen alle drie de gemeenten deel. Voor het onderdeel ICT betreft de samenwerking Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel. IJsselgemeenten is een bedrijfsvoeringorganisatie gericht op uitvoering van taken, ondersteuning en service op het gebied van ICT, de Participatiewet, minima en schuldhulpverlening. We gaan daarbij uit van het motto: Samen Durven Doen. Onze kernwaarden zijn: • Professioneel • Dienstverlenend • Samenwerken Doelstelling De doelstelling van de samenwerking is het bereiken van gezamenlijke synergievoordelen. Met de uitvoeringsorganisatie realiseren we meer kwaliteit, continuïteit, flexibiliteit en efficiency in de bedrijfsvoering dan ieder afzonderlijk waar kan maken in aparte organisaties. Vanaf de start bouwen we verder aan een organisatie die schokbestendig is en klaar is voor de toekomst.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16933412/2