Document · PDF

Bijlage 1 F 743 Primitieve begroting 2025 van Promen en primitieve begroting van Prowork E24.002037

Gemeenteraad 18 juni 2024, gemeente ZuidplasBij agendapunt: Rv Conceptbegroting 2025 en jaarrekening 2023 Promen7.076 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Primitieve begroting 2019

Primitieve begroting 2025

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ......................................................................................................................... 2 Voorwoord ................................................................................................................................. 3 Programmaplan Wsw ................................................................................................................ 4 Financiële begroting en meerjarenraming ............................................................................. 5 Uitgangspunten begroting en meerjarenraming .................................................................. 5 Overzicht van baten en lasten ................................................................................................. 6 Toelichting overzicht van baten en lasten ............................................................................. 8 Financiële positie ...................................................................................................................... 12 Investeringen............................................................................................................................. 12 Reserves .....................................................................................................................................

13 Voorzieningen ........................................................................................................................... 13 Risicoparagraaf ........................................................................................................................ 13 Paragrafen BBV........................................................................................................................ 14 Weerstandsvermogen ............................................................................................................. 14 Onderhoud kapitaalgoederen .............................................................................................. 15 Financiering............................................................................................................................... 16 Rechtmatigheid........................................................................................................................ 17 Verbonden partijen ................................................................................................................. 18 Fiscale positie ............................................................................................................................ 19 Openbaarheidsverslag ........................................................................................................... 19

Primitieve begroting GR Promen 2025

Voorwoord

Promen is het sociaal ontwikkelbedrijf van de gemeenten Alphen aan den Rijn, Capelle aan den IJssel, Gouda, Krimpenerwaard, Krimpen aan den IJssel, Waddinxveen en Zuidplas. Het maatschappelijk doel is om zoveel als mogelijk mensen te laten participeren, bij voorkeur in loonvormende arbeid. Voor u ligt de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026 tot en met 2028. Deze primitieve begroting is, evenals in de voorgaande jaren, nog volledig gebaseerd op de jaarschijf 2025 van het in februari jl. vastgestelde Ondernemingsplan Promen 2024 (OP Promen 2023). Het verschil tussen die jaarschijf en de thans voorliggende begroting wordt veroorzaakt door: -

De verlaging van het verwachte aantal Wsw-medewerkers in 2025. Op grond van deze hernieuwde inschatting voor 2025 zijn ook de aantallen Wsw-medewerkers voor de jaren 2026 tot en met 2028 naar beneden bijgesteld. De indexering van alle baten en lasten waarbij het door de gemeenten vastgestelde financieel kader voor gemeenschappelijke regelingen 2025 als uitgangspunt heeft gediend.

De begroting en meerjarenraming liggen binnen het vorengenoemde financieel kader voor gemeenschappelijke regelingen. Door de verlaging van de aantallen Wswarbeidsplaatsen en de daaraan gerelateerde lagere omzetten is sprake van een jaarlijkse stijging van de integrale kostprijs per Wsw-arbeidsplaats. In najaar 2024 wordt deze primitieve begroting verder uitgewerkt in het Ondernemingsplan Promen 2025, inclusief een gewijzigde begroting en meerjarenraming. Daarbij zal worden onderzocht op welke wijze de jaarlijkse stijging van de kostprijs zoveel als mogelijk kan worden gemitigeerd. De nieuwe Pw (Participatiewet)-instroom in Prowork, de verdere optimalisatie van de omzetten en overhead maken daar expliciet onderdeel van uit.

In het in het najaar 2024 op te stellen Ondernemingsplan 2025 zal naast het financieeleconomisch inzicht ook een sociaal-maatschappelijk beeld worden gegeven en aandacht worden besteed aan de ontwikkelingen, ambities en te bereiken resultaten op het gebied van de maatschappelijke opdracht van Promen.

Primitieve begroting GR Promen 2025

Programmaplan Wsw

Het doel van het programma Wsw is om zoveel mogelijk mensen met een arbeidshandicap te helpen aan een zo regulier mogelijke arbeidsplaats onder aangepaste omstandigheden. De indicatoren van dit programma kunnen als volgt worden weergegeven:

Indicatoren programma Wsw Aantal arbeidsplaatsen W sw (SE)

OP 2024 690,1

Begr 2025 637,3

Aantal niet-doelgroep (FTE)

121,2

120,2

bedragen x € 1.000

OP 2024

Begr 2025

Begr 2026

Begr 2027

Begr 2028

Totaal baten

34.233

33.665

32.196

30.514

28.307

Meerjarenraming

Totaal lasten

24.810

24.080

22.955

21.528

19.841

Saldo baten en lasten

9.423

9.584

9.242

8.986

8.467

Totaal ov erhead

9.274

9.626

9.278

9.010

8.483

Financiële baten en lasten

-104

-102

-96

-91

-85

Mutaties reserv es

-45

143

133

115

101

Totaal programma Wsw

De kosten voor overhead betreffen de kosten voor niet-doelgroep personeel en de overige bedrijfskosten.

Primitieve begroting GR Promen 2025

Financiële begroting en meerjarenraming Uitgangspunten begroting en meerjarenraming Deze begroting gaat uit van de in 2017 door de gezamenlijke gemeenten vastgestelde beleidskaders voor de periode 2018-2025. In die zin wordt, evenals in de voorgaande jaren, de lijn doorgetrokken van het in februari jl. vastgestelde Ondernemingsplan Promen 2024 (inclusief de financiële meerjarenraming 2025-2028). De begroting is meerjarig sluitend en voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Het verschil in de bijdrage per Wsw-arbeidsplaats houdt verband met de neerwaartse bijgestelde raming van het aantal Wsw-arbeidsplaatsen alsmede met de verwachte loonkostenstijgingen in 2025. Deze loonkostenstijgingen worden veroorzaakt door de verwachte cao-verhogingen. Deze verhogingen zijn op dit moment nog onbekend. Evenals vorig jaar is voor de indexering van de baten en lasten het door de gemeenten vastgestelde Financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2025 als uitgangspunt genomen. Deze percentages zijn hieronder nader toegelicht. De begroting en de meerjarenraming liggen binnen het vorengenoemde financieel kader 2025. In de personeelsplanning Wsw is rekening gehouden met lagere aantallen dan eerder geraamd in het Ondernemingsplan 2024. De Wsw-doelgroep krimpt jaarlijks als gevolg van pensioneringen en natuurlijke uitstroom.

De laatste jaren is echter sprake van een stijgende uitstroom naar de WIA. De inschatting van de loonkosten is in 2025 ca. 5,5 % hoger dan in de jaarschijf 2025 van het OP Promen 2024. In het financieel kader voor gemeenschappelijke regelingen is een percentage opgenomen van 11,1%. Voor de materiele kosten is rekening gehouden met een percentage van 3,7 %, conform het financieel kader 2025. De omzet per Wswmedewerker stijgt eveneens met een percentage van ca. 5,5 %. Pw-medewerkers en –trajectdeelnemers dragen bij aan de omzet die binnen de GR Promen wordt gerealiseerd. De toerekening daarvan aan de onderliggende Prowork BV, waarin met ingang van 1-1-2018 alle PW-activiteiten zijn ondergebracht, gaat uit van gelijke opbrengsten per medewerker voor zowel de Wsw als de Pw. De dienstverlening vanuit Promen aan Prowork op het terrein van de Pw-activiteiten geschiedt op basis van de werkelijke kosten.

Primitieve begroting GR Promen 2025

Overzicht van baten en lasten

Meerjarenraming bedragen x €1.000

OP 2024

Begr 2025

Begr 2026

Begr 2027

Begr 2028

Bijdragen W sw arbeidsplaatsen

24.800

24.590

23.598

22.483

20.907

Omzet door W sw personeel

9.270

8.905

8.439

7.881

7.262

Baten

Ov erige opbrengsten W sw

163

170

34.233

33.666

32.207

30.534

28.339

Kosten W sw personeel

22.814

22.094

21.011

19.632

17.999

Kosten Begeleid W erken

1.074

1.030

987

939

887

Totaal baten Lasten

922

956

955

Totaal lasten

Toegerekende huisv estingskosten

24.810

24.080

22.955

21.528

19.841

Saldo baten en lasten

9.423

9.585

9.253

9.006

8.499

Overhead Kosten niet-doelgroep personeel

6.818

7.166

7.118

7.070

6.821

Ov erige bedrijfskosten

2.456

2.460

2.160

1.940

1.662

Totaal ov erhead

Incidentele baten en lasten

9.274

9.626

9.278

9.010

8.483

Financiële baten en lasten

-104

-98

-103

-108

-114

Mutaties reserv es

-45

138

128

111

Resultaat Promen

Primitieve begroting GR Promen 2025

Personele planning Personeel Wsw Voor de personeelsplanning Wsw wordt uitgegaan van een afbouw van de huidige WSW-populatie door pensioneringen, ingeschat gebruik van RVU en natuurlijk verloop geschat op ca. 2%. Wsw-medewerkers per bedrijfsonderdeel (SE)

Begr.

2024

2025

2026

2027

2028

Begeleid W erken

76,1

72,5

69,5

66,1

62,4

Indiv iduele detachering

74,0

66,7

62,5

58,8

55,9

Groepsdetachering

170,7

159,2

150,4

143,1

132,4

Groen

99,0

93,4

90,4

83,6

75,7

Schoon

55,7

51,8

48,0

42,4

Productie Binnen

167,2

145,5

136,5

122,9

109,4

Staf

32,0

30,4

28,4

27,3

25,7

RVU

15,5

13,8

18,1

19,8

20,7

Totaal Promen

690,1

637,3

607,7

569,6

524,6

RVU staat voor de nieuwe Regeling Vervroegd Uittreden. In de onderstaande tabel zijn de verwachte aantallen arbeidsplaatsen per gemeente opgenomen.

Aantal arbeidsplaatsen Wsw per gemeente (SE) Promen

Begr.

2024

2025

2026

2027

2028

Alphen aan den Rijn

23,9

22,0

20,9

19,6

18,1

Capelle aan den IJssel

159,1

146,8

140,0

131,2

120,8

Gouda

254,0

236,2

225,3

211,2

194,5

Krimpen aan den IJssel

60,1

53,1

50,6

47,4

43,7

Krimpenerwaard

85,8

78,4

74,8

70,1

64,5

W addinxv een

56,1

52,7

50,3

47,1

43,4

Zuidplas

51,1

48,1

45,9

43,0

39,6

Totaal Promen

690,1

637,3

607,7

569,6

524,6

Primitieve begroting GR Promen 2025

Toelichting overzicht van baten en lasten

Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen

Begr

(x € 1.000)

2024

2025

24.740

24.560

Bijdragen deelnemende gemeenten Bijdragen W sw-budget Bijdrage Bodegrav en-Reeuwijk Omzet ov erige W sw Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen

24.800

24.590

In onderstaande tabel is het meerjarig verloop van de kostprijs per Wsw-arbeidsplaats weergegeven. De kostprijs per arbeidsplaats is berekend op basis van de bijdragen van de Wsw arbeidsplaatsen en het totaal aantal arbeidsplaatsen binnen Promen.

Kostprijs per Wsw arbeidsplaats Realisatie 2023

32.160

Ondernemingsplan 2024

35.850

Jaarschijf 2025 in OP 2024

35.850

Primitiev e begroting 2025

38.539

Ten opzichte van de jaarschijf 2025 in het OP Promen 2024 stijgt de kostprijs per Wsw arbeidsplaats voor het jaar 2025 met ca. 7,5 %. Deze stijging wordt veroorzaakt door de verwachte loonstijgingen Wsw en niet-doelgroep (5,5 %) en de stijging van de materiële lasten met 3,7%. De kostenstijgingen worden deels gecompenseerd door de stijgingen van de omzet. Tevens is rekening gehouden met het vervallen van de Regeling Lageinkomensvoordeel (LIV) per 1-1-2025 en de lagere dan in het OP Promen 2024 veronderstelde aantallen Wsw-ers. De kostprijs per WSW-arbeidsplaats stijgt jaarlijks, met name door de stijgingen van de loonkosten WSW en de loonkosten van het niet-doelgroep personeel. Voor de jaren 2026 en verder is nog geen rekening gehouden met verdere loonstijgingen. De stijging van de kostprijs in die jaren houdt voornamelijk verband met het afnemende aantal WSWmedewerkers. De krimp van het aantal niet doelgroep medewerkers op stafafdelingen gaat minder hard dan de afname van het aantal WSW-medewerkers, waardoor de kostprijs per WSW-arbeidsplaats stijgt. Vanuit de gemeente Bodegraven-Reeuwijk is sinds 2017 sprake van een bijdrage voor de loonkosten van de medewerkers vanuit deze gemeente. Gemeente BodegravenReeuwijk is sinds 2012 geen onderdeel meer van de Gemeenschappelijke Regeling Promen.

Sinds 2017 geldt de afspraak dat zij het verschil tussen de loonkosten en de Wsw bijdrage per arbeidsplaats vanuit het Rijk zullen vergoeden. Op basis van de verwachte aantallen medewerkers per gemeente, zijn in onderstaande tabel de verwachte bijdragen per gemeente opgenomen. De bijdragen zijn berekend conform de in 2018 door het bestuur vastgestelde nieuwe verdeling van buiten gemeentelijke Wsw medewerkers. Primitieve begroting GR Promen 2025

Omzet door Wsw personeel

Begr

(x € 1.000)

2024

2025

Omzet Indiv iduele detachering

1.577

1.483

Omzet Groepsdetachering

3.128

2.900

Omzet Groen

2.415

2.375

Omzet Schoon

1.409

1.468

732

699

9.269

8.905

Omzet Productie Binnen Omzet door Wsw personeel

Voor de omzet WSW wordt uitgegaan van een stijging van de opbrengst per medewerker met 5,5% ten opzichte van het OP Promen 2024.

Kosten Wsw personeel

Begr

(x € 1.000)

2024

2025

Loonkosten W sw

21.945

21.048

-175

-166

21.770

20.882

432

420

Ov erige loonkosten W sw Loonkosten W sw loonkosten RVU medewerkers Lage-inkomsensv oordeel W sw Subtotaal

-232 21.970

21.302

Kosten v erv oer medewerkers W sw

Reis- en v erv oerskosten

197

191

Bedrijfsgeneeskundige zorg

347

338

Studiekosten W sw

Overige personeelskosten

Materiaal talentenplein

Ov erige kosten W sw personeel

221

207

Subtotaal

844

792

22.814

22.094

Kosten Wsw personeel

Primitieve begroting GR Promen 2025

Door de uitstroom van Wsw-medewerkers dalen de kosten van het Wsw personeel jaarlijks. In 2025 is rekening gehouden met een stijging van de loonkosten per medewerker van ca. 5,5% per FTE ten opzichte van het jaar 2024. De indexering van de loonkosten voor 2025 valt binnen het financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2025 (11,1%).

Kosten Begeleid Werken

Begr

(x € 1.000)

2024

2025

Kosten Begeleid W erken

1.074

1.030

Promen betaalt loonkostensubsidie aan werkgevers die Begeleid Werkers in dienst hebben.

Huisvestingskosten (x € 1.000)

Toegerekende huisv estingskosten

Begr

2024

2025

922

956

Met ingang van het verslagjaar 2021 worden de huisvestingslasten (voor zover deze betrekking hebben op het primaire proces) toegerekend aan de programmarekening om te voldoen aan de notitie overhead van de Commissie BBV. Van de huisvestingslasten komt 80% ten laste van het programma Begeleide participatie. De overige 20% heeft betrekking op de kantoorruimten en behoren tot de overheadkosten. De huisvestingslasten bestaan o.a. uit de kosten voor huur, afschrijving van gebouwen, terreinen en installaties, onderhoud, energie, verzekering en rente. Deze kosten worden nader toegelicht onder de overige bedrijfskosten.

Kosten niet-doelgroep personeel

Begr

(x € 1.000)

2024

2025

Loonkosten ambtenaren en sterwork

9.160

9.664

532

561

9.692

10.225

Reis- en v erv oerskosten niet-doelgroep

Inhuur personeel stafafdelingen

Studiekosten niet-doelgroep

115

121

Ov erige kosten niet-doelgroep personeel

Totaal

283

299

Toerekening kosten Prowork B.V.

-3.157

-3.358

Kosten niet-doelgroep personeel

6.818

7.166

Loonkosten PW Regulier Loonkosten niet-doelgroep

Overige personeelskosten

Primitieve begroting GR Promen 2025

De loonkosten niet-doelgroep bestaan uit de loonkosten voor ambtenaren, Sterwork personeel en Promen regulier personeel. De indexeringen zijn vastgesteld op 5,5%, net als de loonkosten van het Wsw personeel, en passend binnen het door de gemeenten vastgestelde financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2025 (11,1%). De toerekening van kosten aan Prowork BV heeft betrekking op de begeleiding van Prowork medewerkers (betreft jobcoaches, leidinggevend personeel en overhead). Overige bedrijfskosten

Begr

(x € 1.000)

2024

2025

Afschrijv ingskosten

739

766

Huurkosten / lease

622

645

Onderhoudskosten

912

946

Dotatie v oorziening groot onderhoud

100

104

Energiev erbruik

475

493

Belastingen en v erzekeringen

347

360

Accountants- en adv ieskosten

325

337

Indirecte productiekosten

Kantine

Ov erige

465

482

Subtotaal

4.091

4.241

Toerekening huisvestingskosten

-922 -713

-956

Toerekening kosten Prowork B.V. Ov erige bedrijfskosten

2.456

2.460

-825

Voor de primitieve begroting 2025 wordt, conform het financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2024, rekening gehouden met een indexering van de kosten van 3,7%. Financiele baten en lasten

Begr

(x € 1.000)

2024

2025

Financiële baten en lasten

-104

-98

De financiële baten en lasten hebben betrekking op de langlopende leningen bij de BNG. Mutaties reserves

Begr

(x € 1.000)

2024

2025

Mutaties reserv es

-45

138

De vrijval uit de reserves zijn ter dekking van de afschrijvingskosten van de verbouwing van het pand aan de Zuider IJsseldijk Gouda, de investeringen in het pand aan de Hoofdweg in Capelle en de investeringen in de luchtbehandelingssystemen.

Primitieve begroting GR Promen 2025

Financiële positie In de programma’s is geen nieuw beleid opgenomen. Op basis van de werkelijke balansstanden per 31 december 2023 en de begrote baten en lasten 2024 tot en met 2028 worden onderstaande balansstanden geprognosticeerd. Balansprognose per ultimo jaar (x € 1.000)

Materiële v aste activ a

Begr.

2024

2025

2026

2027

2028

6.562

6.462

6.362

6.262

6.162

Financiële v aste activ a

Voorraden

150

2.900

2.800

2.700

2.600

2.500

Liquide middelen

Ov erlopende activ a

Totaal activa

9.700

9.500

9.300

9.100

8.900

Eigen v ermogen

3.491

3.353

3.215

3.087

2.987

Uitzettigen met een looptijd < 1 jaar

Voorzieningen

130

-9

Langlopende schulden

3.361

3.117

2.873

2.629

2.385

Vlottende passiv a

2.812

2.967

3.120

3.275

3.436

Totaal passiva

9.700

9.567

9.274

8.982

8.900

EMU saldo

Begr.

(x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

Berekend EMU saldo

-5

-148

-202

-173

Investeringen Uitgangspunt voor de jaren 2024 t/m 2028 is dat sprake is van investeringen passend binnen de exploitatieruimte van de begrote afschrijvingslasten. Promen zal voor zover nodig passende financiering afsluiten voor de geplande investeringen.

Primitieve begroting GR Promen 2025

Reserves In onderstaand overzicht zijn de verwachte standen per reserve opgenomen. Reserves

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

Algemene reserv e

958

Huisv estingsreserv e

bedragen x €1.000

Reserv e resultaat 2015

Reserv e luchtbehandeling

1.118

1.018

918

818

718

Totaal

2.180

2.042

1.904

1.776

1.676

Voorzieningen In onderstaand overzicht zijn de standen per voorziening opgenomen.

Voorzieningen

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

Verlofsparen

530

Groot onderhoud gebouwen

130

-9

Totaal

616

660

596

521

622

bedragen x €1.000

Risicoparagraaf Promen opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft Promen te maken met het normale ondernemersrisico. Door de turbulentie mondiaal en in Nederland nemen deze risico’s toe. Door de inflatoire ontwikkelingen en de hoge loonkostenstijgingen c.q. onzekerheid over de werkelijke loon- en prijsstijgingen in 2025 nemen de risico’s ook op dat vlak toe. Bij de opstelling van het Ondernemingsplan Promen 2025 (inclusief gewijzigde begroting en meerjarenraming) in het najaar van 2024 zullen alle op dat moment bekende effecten en risico’s opnieuw in kaart worden gebracht. .

Primitieve begroting GR Promen 2025

Paragrafen BBV Weerstandsvermogen In 2023 is de nieuwe Nota reserves, risicoanalyse en weerstandsvermogen vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Deze nota maakt een vast onderdeel uit van de P&C cyclus van Promen en is bedoeld om de omvang van het weerstandvermogen van de Gemeenschappelijke Regeling te bepalen. Onder weerstandsvermogen wordt verstaan het vermogen van Promen om toekomstige tegenvallers op te vangen, zonder dat een dergelijke tegenvaller directe consequenties heeft voor het huidige beleid en/ of daaraan verbonden activiteiten. Het weerstandsvermogen is van belang voor de mate waarin risico’s, waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of waarvoor geen verzekeringen zijn afgesloten, kunnen worden opgevangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: • •

De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Promen kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en; Alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiele betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie.

In dit kader is allereerst een risico-inventarisatie uitgevoerd. Bij Promen zijn dit de risico’s die voortvloeien uit de activiteiten van de vier bedrijven (Productie Binnen, Groepsdetacheringen, Groen en Schoon en het Talentontwikkelbedrijf). Deze risico’s worden beïnvloed door enerzijds de klant- en marktrisico’s en anderzijds door risico’s als gevolg van wet- en regelgeving: wettelijke wijzigingen (cao’s, minimumloon, sociale lasten, premies pensioenen, premiekortingen e.d.) zijn niet beïnvloedbaar maar hebben een grote impact op de kosten. De vorengenoemde risico’s zijn recentelijk overeenkomstig een landelijk voor de Wswsector gehanteerde systematiek opnieuw gewaardeerd en gekwantificeerd. De berekening van de ondergrens van het benodigd weerstandsvermogen is daarbij becijferd op € 1,9 mln. Promen beschikt momenteel over een bedrag van ca. € 0,96 mln. aan weerstandscapaciteit, beschikbaar voor het opvangen van de bedrijfsrisico’s van € 1,9 mln. De ratio ‘weerstandscapaciteit/ risico’s voor Promen’ is derhalve nagenoeg gelijk aan 0,5. In april 2024 zal een voorstel ter versterking van het weerstandsvermogen ter besluitvormig worden voorgelegd aan het bestuur.

Primitieve begroting GR Promen 2025

In onderstaand overzicht zijn de financiële kengetallen van Promen opgenomen.

Financiële kengetallen

Begr.

2024

2025

2026

2027

2028

1a. netto schuldquote

10%

15%

1b. netto schuldquote gecorrigeerd

10%

15%

2. solv abiliteitsratio

36%

25%

24%

23%

19%

3. grondexploitatie;

n.v .t.

4. structurele exploitatieruimte

55,1%

56,9%

57,5%

59,0%

5. belastingcapaciteit

n.v .t.

v oor alle v erstrekte leningen

Onderhoud kapitaalgoederen Het beleid van Promen voor ‘kapitaalgoederen’ en ‘infrastructuur’ is deze in stand te houden in een vorm die passend is bij de bedrijfsvoering en medewerkers een veilige en passende werkomgeving te bieden. Promen heeft daartoe op twee locaties gebouwen in gebruik: -

Locatie Zuider IJsseldijk, Gouda

Locatie Hoofdweg, Capelle aan den IJssel

In 2023 heeft het bestuur middels de Nota weerstandsvermogen, reserves en voorzieningen tot instelling van een onderhoudsvoorziening besloten. Deze onderhoudsvoorziening is gevormd op basis van het geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan. Voortaan zal de uitvoering van de onderhoudsactiviteiten volledig worden gebaseerd op dit geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan. Op deze wijze wordt bereikt dat de per definitie cyclische uitgaven van het onderhoud gelijkmatig in de tijd kunnen worden verdeeld.

Primitieve begroting GR Promen 2025

Financiering Promen beschikt over een rekening-courant kredietfaciliteit bij de BNG. In 2019 is een nieuwe BNG lening aangetrokken van € 650k, ter verbetering van de liquiditeitspositie van Promen.

Kasgeld limiet (x € 1.000,=)

1e kw

2e kw

3e kw

4e kw

1. Vlottende schuld

3.000

2. Vlottende middelen

3.350

3. Netto v lottend (+) of ov erschot

-350

middelen (–) 4. Gemiddelde v an (3)

-350

5. Kasgeldlimiet

2.761

6a. Ruimte onder de kasgeldlimiet

3.111

6b. Ov erschrijding v an de kasgeldlimiet

Berekening kasgeldlimiet 7 Begrotingstotaal

33.666

8 Percentageregeling

8,20%

Kasgeldlimiet

2.761

Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico’s op korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal en geeft een objectieve grondslag aan het maximumbedrag dat gefinancierd kan worden met kortlopende leningen. Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat Promen geen overschrijding van de kasgeldlimiet in 2025 verwacht. Renterisico norm

Begr.

(x € 1.000,=)

2024

2025

2026

2027

2028

1 Renteherzieningen

2 Aflossingen

244

3 Renterisico (1+2)

244

34.233

33.666

32.207

30.534

28.339

20%

4 Renterisiconorm

6.847

6.733

6.441

6.107

5.668

5a Ruimte onder risiconorm

6.603

6.489

6.197

5.863

5.424

5b Ov erschrijding risiconorm

Berekening renterisiconorm 4a Begrotingstotaal 4b Percentageregeling

De renterisiconorm betreft de tegenhanger van de kasgeldlimiet. Het deel dat niet kortlopend kan worden gefinancierd dient langlopend te worden gefinancierd. De

Primitieve begroting GR Promen 2025

renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en van de renterisico’s. De norm is een benadering hiervoor. De berekening van het renterisico is een benadering van het te lopen c.q. het gelopen renterisico. Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat Promen in 2025 ver onder de renterisiconorm blijf.

Rechtmatigheid Het Algemeen Bestuur heeft het Normenkader rechtmatigheid over 2023 alsmede de bijgestelde verordening ex artikelen 212 en 213 van de gemeentewet vastgesteld. De invoering van de rechtsmatigheidsverantwoording (oorspronkelijk gepland in 2024 met betrekking tot de jaarrekeningen 2023) staat op dit moment ter discussie. BZK en de Algemene rekenkamer hebben daar tegenstrijdige opvattingen over. De uitkomsten daarvan zijn op dit moment nog niet bekend. Promen beschikt over een sterke verbijzonderde interne controle (VIC) functie. Op basis van een uitgebreid programma worden periodiek audits uitgevoerd op de kwaliteit van de uitgevoerde interne controles, een systematiek waarop ook door de externe accountant wordt gesteund. De VIC bevindingen en de bevindingen van de externe accountant worden teruggelegd in de organisatie, waarna de herstelacties worden gemonitord. In de informatievoorziening worden voor medewerkers in passende ICT voorzieningen op de werkplek en een technisch juiste infrastructuur voorzien. Promen maakt voor de informatievoorziening gebruik van bedrijfsbrede systemen, waarvoor op de functie afgestemde toegang wordt verleend. Er is sprake van de volgende bedrijfsbrede systemen: •

•

AFAS e-HRM systeem t.b.v. personeelsinformatie en personeelsbeheer (inclusief salarisverwerking) van zowel de doelgroep (medewerkers en trajectdeelnemers) als de niet doelgroep medewerkers; Exact: financiële en bedrijfsadministratieve gegevens.

Per 1-1-2018 heeft outsourcing plaatsgevonden van het serverpark en het systeembeheer. In 2018 is het nieuwe e-HRM pakket van AFAS aangeschaft en geïmplementeerd. In 2019 is AFAS operationeel gegaan en begin 2020 is Promen gestart met een nieuw planningsysteem voor de bedrijven (Timetell).

Primitieve begroting GR Promen 2025

Verbonden partijen De GR Promen beschikt over een onderliggende private structuur met een aantal BV’s. Hieronder wordt de huidige private structuur beschreven.

GR Promen

Directie

Talentontwikkelbedrijf

Groepsdetachering

Groen en Schoon

Productie Binnen

Centrale staf

Promen Holding BV

Sterwork BV

Prowork BV

Protalenten BV

Promen Holding BV Promen Holding BV is een houdstermaatschappij die zelf geen activiteiten uitvoert, maar wel beleidsinvloed heeft op de dochterwerkmaatschappijen. De aandelen zijn voor 100% in handen van de GR Promen. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 54.302. Sterwork BV Sterwork is de naam van de vennootschap die is opgericht om op te treden als formele werkgever van niet doelgroep personeel. Feitelijk worden de niet doelgroep medewerkers tegen betaling van de loonkosten gedetacheerd bij de GR Promen. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.151. ProWork BV ProWork is de naam van de vennootschap die is opgericht om op te treden als formele werkgever van doelgroep personeel (niet WSW). Feitelijk worden de doelgroep medewerkers tot en met 2017 tegen betaling van de loonkosten gedetacheerd bij de GR Promen. Met ingang van 2018 is deze BV in gebruik voor de vraag gestuurde PW dienstverlening aan de individuele gemeenten. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.151. Protalenten BV Protalenten is een lege BV waarin momenteel geen activiteiten plaatsvinden. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV.

Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.000.

Primitieve begroting GR Promen 2025

Fiscale positie Als gevolg van het Hoofdlijnenbesluit 2017 is de PW-dienstverlening aan de deelnemende gemeenten per 1-1-2018 volledig ondergebracht bij de onder de GR Promen ressorterende ProWork BV. Dit is een wijziging ten opzichte van de situatie tot en met 2017 toen alle activiteiten in de GR Promen waren gesitueerd. Dit heeft gevolgen voor de VPB. Met ingang van 1 januari 2016 is de VPB voor overheidsondernemingen ingevoerd. Promen heeft eerder een succesvol beroep gedaan op de bestaande Wsw-vrijstelling in de VPB wetgeving. Om te komen tot nieuwe afspraken vindt op dit moment overleg plaats met de Belastingdienst.

Openbaarheidsverslag De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden en verplicht een bestuursorgaan tot actieve openbaarmaking van informatie. Op grond van artikel 3.5 van de Woo is een bestuursorgaan verplicht om jaarlijks in de begroting en de verantwoording aandacht te besteden aan de beleidsvoornemens en uitvoering van de Woo. In deze paragraaf wordt op hoofdlijnen een kwalitatieve beschrijving gegeven van de activiteiten die worden uitgevoerd op de thema’s actieve en passieve openbaarmaking en verbetering van de informatiehuishouding.

Actieve openbaarmaking voor de verplichte categorieën documenten (artikel 3.3.Woo) Onder actieve openbaarmaking verstaan we de activiteiten die vanuit Promen worden ondernomen om de wettelijk verplichte informatie actief openbaar te maken. En daarnaast een inspanningsverplichting om andere informatie (buiten de verplichte categorieën) op eigen initiatief openbaar te maken. Op dit moment worden vanuit de verplichte categorieën de volgende gegevens gepubliceerd: • •

Bereikbaarheidsgegevens van Promen op de website Stukken van ons algemeen bestuur: vergaderverslagen, begrotingen, ondernemingsplannen en jaarstukken via de website

Primitieve begroting GR Promen 2025

De inspanningsverplichting tot openbaarmaking voor andere documenten dan de verplichte categorieën (artikel 3.1 Woo) Ten aanzien van de inspanningsverplichting om andere informatie actief openbaar te maken moet eerst helder worden welke ambitie Promen daartoe heeft. Dat zal in afstemming met bestuur en management worden bepaald.

Verplicht platform voor actieve openbaarmaking (artikel 3.3 b Woo) De actieve openbaarmaking geschiedt op dit moment via de website van Promen. Het doel van artikel 3.3b Woo is dat alle bestuursorganen gebruik maken van het landelijk Platform Open Overheidsinformatie (PLOOI). Op deze wijze ontstaat een volledig overzicht van alle verplicht actief openbaar gemaakte documenten. Op dit moment is men PLOOI aan het vervangen. Op het moment dat er een platform beschikbaar is zal Promen dit gaan gebruiken.

Passieve openbaarmaking (openbaarmaking op verzoek; hoofdstuk 4 Woo) Onder passieve openbaarmaking verstaan we het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een verzoek uit de samenleving. We houden daarmee rekening met het anonimiseren van persoonsgegevens en wettelijke uitzonderingen.

De informatiehuishouding (hoofdstuk 6 Woo) Voor de verbetering van de informatiehuishouding is in 2022 in samenwerking met het Streekarchief een verbetertraject opgestart. In 2023 is een belangrijk deel van het plan van aanpak uitgevoerd. De medewerkers zijn begeleid in het goed archiveren van informatie in de daarvoor bestemde systemen. In dit kader zijn de medewerkers ook geïnformeerd over de Woo, hun rol hierin en de ondersteuning op dit terrein.

Aanstelling en het in dienst hebben van een Woo contactpersoon (artikel 4.7 Woo) De Woo schrijft voor dat ieder bestuursorgaan 1 of meer contactpersonen heeft om vragen van burgers te beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie. Promen beschikt over 2 Woo- contactpersonen worden aangewezen.

Primitieve begroting GR Promen 2025

Primitieve begroting 2019

Primitieve begroting 2025

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ......................................................................................................................... 2 Voorwoord ................................................................................................................................. 3 Uitgangspunten begroting en meerjarenraming .................................................................... 4 Financiële begroting en meerjarenraming ............................................................................. 5 Overzicht van baten en lasten ................................................................................................. 5 Personele planning .................................................................................................................... 6 Toelichting overzicht van baten en lasten ............................................................................. 8 Risicoparagraaf ........................................................................................................................ 11

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Voorwoord Bijgaand treft u de primitieve begroting 2025 aan van ProWork BV. Deze begroting wordt tegelijkertijd met de primitieve begroting 2025 van de GR Promen opgesteld. De thans voorliggende primitieve begroting 2025 is, evenals in de voorgaande jaren, gebaseerd op de jaarschijf 2025 van het in oktober jl. vastgestelde Ondernemingsplan ProWork 2024. Het verschil tussen deze jaarschijf en de primitieve begroting 2024 wordt veroorzaakt door de jaarlijkse prijsindexering van de baten en lasten. In het najaar 2024 wordt deze technische begroting verder uitgewerkt in het Ondernemingsplan ProWork 2025. Daarbij zal naast het financieel-economisch inzicht ook een sociaalmaatschappelijk beeld worden gegeven en aandacht worden besteed aan de ontwikkelingen, ambities en te bereiken resultaten op het gebied van de maatschappelijke opdracht van ProWork BV. Ook voor wat betreft de personeelsplanningen sluit de primitieve begroting 2025 volledig aan op het Ondernemingsplan ProWork 2024. In het najaar 2024 zal het Ondernemingsplan ProWork 2025 worden opgesteld en zal rekening worden gehouden met de ervaringen van het eerste halfjaar en de op dat moment geldende verwachtingen voor 2025. De uitgangspunten voor deze primitieve begroting zijn in het volgende hoofdstuk nader uitgewerkt en toegelicht.

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Uitgangspunten begroting en meerjarenraming Deze begroting is opgesteld conform de uitgangspunten van het in okotber jl. vastgestelde Ondernemingsplan 2024 voor ProWork BV. 1.

In de personeelsplanning voor de verschillende doelgroepen wordt rekening gehouden met de aantallen arbeidsplaatsen zoals opgenomen in het onlangs vastgestelde OP ProWork 2024. De omzet per medewerker zal in 2025 ca. 5,5% hoger zijn dan in het OP ProWork 2024. Deelnemers aan de PW-trajecten dragen bij aan de omzet die binnen de Wsw wordt gemaakt. De toerekening aan de overige regelingen gaat uit van gelijke opbrengsten per medewerker voor zowel de SW als de PW. Behalve vanuit deze toegerekende omzet vindt de financiering van de PW-trajecten plaats uit de traject- en begeleidingsvergoedingen en eventuele loonkostensubsidies. De loonkosten ProWork zullen per FTE in 2025 ca. 5,5% hoger zijn dan begroot in het OP ProWork 2024. Hierbij is rekening gehouden met het in oktober 2023 gesloten Cao Aan de slag en de stijging van het WML. Een onzekerheid is de ontwikkeling van het wettelijk minimum loon per 1 juli 2024. De indexering blijft binnen het door de gemeenten vastgestelde financieel kader 2025 (11,1%). De loonkosten niet doelgroep personeel zullen per FTE in 2025 ca. 5,5% hoger zijn dan begroot in het OP ProWork 2024. De indexering blijft binnen het door de gemeenten vastgestelde financieel kader 2025 (11,1%). De materiële lasten ProWork zullen in 2025 3,7% hoger zijn dan begroot in het OP ProWork 2024 ten gevolge van prijsindexaties.

Ook deze indexering is ontleend aan het door de gemeenten vastgestelde financieel kader 2025.

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Financiële begroting en meerjarenraming Overzicht van baten en lasten Meerjarenraming bedragen x €1.000

Begr

2024

2025

2026

2027

Bijdragen arbeidsplaatsen Beschut

5.382

5.752

Omzet door Beschut personeel

1.463

1.540

1.579

1.537

Totaal baten

6.845

7.293

7.332

7.290

Kosten Beschut personeel

4.764

5.103

Totaal lasten

4.764

5.103

Saldo baten en lasten

2.081

2.190

2.229

2.187

1.726

1.821

356

369

367

2.082

2.190

2.187

Begroting 2028

Prowork - Beschut Werk Baten 5.752

Lasten

Overhead Loonkosten niet-doelgroep Beschut Ov erige bedrijfskosten Beschut Totaal ov erhead Totaal Prowork Beschut

Prowork - overige Pw Baten Omzet Pw dienstv erlening

1.224

1.277

Bijdragen arbeidsplaatsen garantiebanen

1.377

1.407

1.453

1.499

1.526

Omzet door ov erig Pw-personeel

1.502

1.586

1.676

1.733

1.807

190

160

128

103

Opbrengsten W iw Ov erige opbrengsten Prowork Totaal baten

4.293

4.430

4.534

4.611

4.683

Lasten Kosten W iw personeel

190

160

128

103

Kosten ov erig Pw-personeel

2.261

2.276

2.348

2.421

Totaal lasten

2.451

2.437

2.477

2.523

2.492

Saldo baten en lasten

1.842

1.993

2.057

2.088

2.191

1.431

1.537

1.585

1.633

412

456

472

487

499

Totaal ov erhead

1.842

1.993

2.057

2.121

2.133

Totaal overige PW

Overhead Loonkosten niet-doelgroep ov erige PW Ov erige bedrijfskosten ov erige PW

Verrekening resultaat met gemeenten Totaal Prowork overige Pw

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Personele planning

Medewerkers ProWork Beschut Voor Beschut Werk wordt uitgegaan van het verwachte aantal arbeidsplaatsen in 2025. Naar verwachting zullen de medewerkers op onderstaande wijze verdeeld zijn over de bedrijfsonderdelen. Medewerkers Beschut Werk (in FTE 36 uur per week)

Begr.

2024

2025

2026

2027

2028

Indiv iduele detachering

4,9

Groepsdetachering

36,0

Groen

26,3

Schoon

7,7

Productie Binnen

67,5

Centrale Staf

3,6

146,0

Totaal FTE

Medewerkers overige PW In de personeelsplanning wordt rekening gehouden met onderstaande aantallen overige PW medewerkers. Deze verwachte aantallen hebben betrekking op garantiebanen, opstapbanen en routedeelnemers. Voor 2025 wordt uitgegaan van een lichte groei van garantiebanen en routedeelnemers en een daling van opstapbanen.

Medewerkers routes

Begr.

(in FTE)

2024

2025

2026

2027

2028

Indiv iduele detachering

1,1

Groepsdetachering

7,5

8,6

9,5

10,4

11,3

Groen

1,0

3,0

3,5

4,1

4,7

Schoon

4,5

5,4

6,0

6,6

7,2

Productie Binnen

33,0

33,1

33,0

32,9

32,8

Centrale Staf

2,9

Totaal FTE

50,0

54,0

56,0

58,0

60,0

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Medewerkers Garantiebanen (in FTE)

Begr.

2024

2025

2026

2027

2028

Indiv iduele detachering

4,6

Groepsdetachering

22,9

23,9

24,9

25,9

26,9

Groen

8,9

Schoon

15,6

16,6

17,6

18,6

19,6

Productie Binnen

Centrale Staf

Totaal FTE

52,0

54,0

56,0

58,0

60,0

Medewerkers Opstapbanen

Begr.

(in FTE)

2024

2025

2026

2027

2028

Indiv iduele detachering

Groepsdetachering

5,0

3,0

Groen

5,0

3,0

Schoon

5,0

3,0

Productie Binnen

Centrale Staf

Totaal FTE

15,0

9,0

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Toelichting overzicht van baten en lasten

Op basis van de genoemde aantallen arbeidsplaatsen Beschut volgens de personeelsplanning, worden bovenstaande bijdragen verwacht. Voor de opbrengst arbeidsplaatsen wordt voor 2025 uitgegaan van een kostprijs van € 39.400 per arbeidsplaats (op basis van 37 uur). De stijging van de kostprijs met 6,9%% ten opzichte van het OP Prowork 2024 blijft binnen het door de gemeenten vastgestelde financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2025. Tevens is rekening gehouden met de Cao Aan de Slag, die vorig jaar oktober is afgesloten. Omzet door Beschut personeel (x € 1.000)

Omzet Indiv iduele Detachering

Begr

2024

2025

Omzet Groepsdetachering

565

596

Omzet Groen

368

388

Omzet Schoon

129

136

Omzet Productie Binnen

321

339

1.463

1.559

Omzet door Beschut personeel

Medewerkers Beschut dragen bij aan de omzet die binnen de GR Promen wordt gerealiseerd. Vanuit de GR Promen wordt de omzet toegerekend aan de PW exploitatie in Prowork.

Kosten Beschut personeel (x € 1.000)

Begr

2024

2025

Loonkosten Beschut personeel

4.808

5.072

Lage inkomensv oordeel Beschut

-73

Ov erige personeelskosten Beschut

4.764

5.103

Kosten Beschut personeel

Voor de loonkosten Beschut wordt uitgegaan van de arbeidsvoorwaarden op grond van de cao Aan de Slag. Tevens is rekening gehouden met de beëindiging van het lage inkomensvoordeel (LIV) per 1-1-2025, wat de loonkosten verhoogt.

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Bijdragen arbeidsplaatsen garantie- en opstapbanen

Begr

(x € 1.000)

2024

2025

Bijdragen arbeidsplaatsen garantiebanen

1.122

1.244

Bijdragen arbeidsplaatsen opstapbanen

255

162

Op basis van de verwachte aantallen garantiebanen is in het OP Prowork 2024 rekening gehouden met een totale gemeentelijke bijdrage van € 1.377k. Inclusief de indexering van ca 6,9% komt dit neer op een bedrag van € 1.407k.

Omzet door overig Pw-personeel (x € 1.000)

Omzet Indiv iduele Detachering

Begr

2024

2025

103

109

Omzet Groepsdetachering

604

639

Omzet Groen

289

304

Omzet Schoon

423

444

Omzet Productie Binnen

1.502

1.584

Omzet door ov erig Pw-personeel

Routedeelnemers en medewerkers met een garantie-of opstapbaan dragen bij aan de omzet die binnen de GR Promen wordt gerealiseerd. Vanuit de GR Promen wordt de omzet toegerekend aan de PW exploitatie in Prowork.

Omzet PW-dienstverlening (x € 1.000)

Omzet Participatiewet trajecten

Begr

2024

2025

1.167

1.217

Omzet garantiebanen

Opbrengsten School@W ork

Omzet externe jobcoaching

Omzet Pw dienstv erlening

1.224

1.277

Voor 2024 wordt uitgegaan van een gelijkblijvende omvang PW dienstverlening. De kostenstijging houdt uitsluitend verband met de indexering van de loonkosten niet doelgroep personeel alsmede de indexering overige bedrijfskosten.

Kosten overig Pw-personeel (x € 1.000)

Loonkosten garantiebanen en opstapbanen

Begr

2024

2025

2.277

2.259

Lage-inkomensv oordeel

-34

Ov erige personeelskosten

2.261

2.276

Kosten ov erig Pw-personeel

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Voor de loonkosten van de garantie- en opstapbanen wordt uitgegaan van de arbeidsvoorwaarden op grond van de Cao Aan de Slag. Voor 2025 is rekening gehouden met een indexpercentage van 5,5%%, binnen het financieel kader gemeenten 2025. Ook hier komt de LIV per 1-1-2025 te vervallen.

Kosten niet-doelgroep personeel (x € 1.000)

Begr

2024

2025

Loonkosten niet-doelgroep Beschut

1.726

1.821

Loonkosten niet-doelgroep ov erige PW

1.168

1.306

loonkosten niet-doelgroep PW trajecten

262

231

3.157

3.358

Loonkosten niet-doelgroep PW

PW-medewerkers worden begeleid en aangestuurd door de trajectbegeleiders en leidinggevenden van Promen. Vanuit de GR Promen worden de kosten van het nietdoelgroep personeel toegerekend aan de PW exploitatie. De toerekening vindt plaats op basis van de afgesproken toerekeningsystematiek. Bij de inschatting van de kosten 2025 is rekening gehouden met de indexering uit de gemeentelijke kaderstelling voor 2025.

Overige bedrijfskosten (x € 1.000)

Begr

2024

2025

Ov erige bedrijfskosten Beschut

356

369

Ov erige bedrijfskosten ov erige PW

357

Overige bedrijfskosten overige PW

370 86

Totaal

768

825

Vanuit de GR Promen (programma Wsw) worden de overige bedrijfskosten toegerekend aan de PW op basis van de afgesproken toerekeningsystematiek: een integrale kostprijs maal

het aantal werknemers.

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Risicoparagraaf Het risico bestaat dat de PW-medewerkers op een hogere loonwaarde worden ingeschat dan dat zij in werkelijkheid kunnen presteren of wat de markt in werkelijkheid aan vergoedingen voor de PW-medewerkers verstrekt. Indien er sprake is van een lagere gerealiseerde loonwaarde komt het verschil met de theoretische loonwaarde ten laste van de opdrachtgevende gemeente. Per nieuwe PW-routedeelnemer en/of PW-medewerker wordt door de gemeenten een begeleidingsvergoeding verstrekt. Het risico is aanwezig dat de instroom lager is dan begroot. Op dat moment kan een deel van de begeleidingsuren en infrastructuur van Promen niet worden doorbelast, hetgeen ten laste komt van het resultaat van de GR Promen. De loonstijgingen van de PW-medewerkers in 2025 zijn nog niet bekend. In deze primitieve begroting is vooralsnog uitgegaan van de percentages, die vallen binnen de percentages zoals opgenomen in het financieel kader 2025 van de gemeenten. In het najaar zal het Ondernemingsplan ProWork 2025 worden opgesteld en zal de begroting (en meerjarenraming) worden aangepast aan de meest actuele verwachtingen over de kosten en opbrengsten 2025.

Primitieve begroting ProWork BV 2025

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14158346/1