Bijlage 1 F 709 - Begrotingswijziging 2023 ODMH E23.004537

Cluster Financiën J. Vos 088 - 54 50 307 jvos@odmh.nl

Postbus 45

Gemeente Zuidplas T.a.v. de leden van de gemeenteraad Postbus 100 2910 AC NIEUWERKERK AAN DEN IJSSEL griffie@zuidplas.nl

Onderwerp: Begrotingswijziging 2023

2800 AA Gouda 088 - 5450000 www.odmh.nl

Besluitdatum

14-8-2023

Verzenddatum

16-08-2023

Ons kenmerk

135962

Bijlagen

1

Geachte leden van de Gemeenteraad,

Hierbij doen wij u het memo Begrotingswijziging 2023 van de Omgevingsdienst Midden-Holland (ODMH) toekomen. Op 14 december 2023 zal deze begrotingswijziging 2023 worden besproken in het algemeen bestuur van de ODMH. Vooruitlopend op de vaststelling in het algemeen bestuur wordt deze begrotingswijziging op grond van artikel 28 lid 2 van de gemeenschappelijke regeling onder de aandacht van de vertegenwoordigende organen van de deelnemers gebracht. Overeenkomstig de voorschriften wordt in de begrotingswijziging aangegeven welke bedragen de deelnemers in het begrotingsjaar 2023 verschuldigd zijn. Donderdag 29 juni 2023 is de 1e managementrapportage (Marap) 2023 vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur. In deze Marap werd voor 2023 ten gevolge van de inflatie een tekort verwacht van in totaal € 920.000,-. Voor de dekking van een deel van dit tekort (€ 400.000,-) heeft de ODMH zelf dekking gevonden vanuit de reserves. Weloverwogen is ook het weerstandsvermogen hierbij betrokken. Voor het resterende tekort van € 520.000,- is via de Marap voorgesteld om dit gat te dichten door middel van een tariefsverhoging. De begrotingswijziging is bedoeld om de financiële uitwerking van de maatregelen in beeld te brengen en het resultaat daarvan nogmaals ter besluitvorming voor te leggen aan het algemeen bestuur.

Wij verzoeken u vriendelijk uw zienswijze uiterlijk 24 november 2023 aan ons kenbaar te maken.

Met vriendelijke groet,

A. Mutter Secretaris Dit document is digitaal vastgesteld

Bijlage Memo Begrotingswijziging 2023

Identificatie 135962 1/1

Afdeling Financiën J. Vos 088 – 5450307 jvos@odmh.nl

Postbus 45 2800 AA Gouda 088 - 5450000 www.odmh.nl

MEMO Aan

Algemeen bestuur ODMH

CC

Leden van de Gemeenteraden en Provinciale Staten

Van

Dagelijks bestuur ODMH

Betreft

Begrotingswijziging 2023

Kenmerk

135962

Datum

14 augustus 2023

Bijlage(n)

-

Inleiding Donderdag 29 juni 2023 is de 1e managementrapportage (Marap) 2023 vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur. In deze Marap werd voor 2023 ten gevolge van de inflatie een tekort verwacht van in totaal € 920.000,-. Voor de dekking van een deel van dit tekort (€ 400.000,-) heeft de ODMH zelf dekking gevonden vanuit de reserves. Voor het resterende tekort van € 520.000,- is via de Marap voorgesteld om dit gat te dichten door middel van een eenmalige tariefsverhoging. Het voorliggende document is bedoeld om de financiële uitwerking van de maatregelen in beeld te brengen en het resultaat daarvan nogmaals ter besluitvorming voor te leggen aan het algemeen bestuur, waarbij de deelnemers de gelegenheid krijgen om zienswijzen hierop in te dienen. Naast deze begrotingswijziging voor het jaar 2023 wordt ook een gewijzigde programmabegroting voor 2024 ter vaststelling aangeboden aan het algemeen bestuur. Ook hierop kunnen zienswijzen ingediend worden.

Financieel tekort 2023 Inflatie Nederland is de afgelopen jaren geconfronteerd met torenhoge inflatie. Burgers, bedrijven en overheid hebben de gevolgen ondervonden van een wereldwijde crisis, die rechtstreeks effect had op het prijsniveau. Er waren issues in de bankenwereld, op energiegebied, de oorlog in de Oekraïne en de energievoorziening die hierdoor in het gedrang kwam. En dan was daar ook nog een jarenlange Corona-crisis. Kortom, de opeenstapeling van grote en nauwelijks te beïnvloeden negatieve factoren zorgde voor een forse stijging van het prijsniveau. Voor een klein deel is deze geldontwaarding gecompenseerd via de jaarlijkse indexering, maar voor het overgrote deel hebben deze ontwikkelingen een moeilijk te overbruggen gat in de begroting geslagen.

1 van 5

Financieel gevolg Waar het in 2022 nog mogelijk was om het financiële probleem met kunst en vliegwerk binnen de perken te houden en het resultaat positief te houden, wordt de ODMH in 2023 geconfronteerd met onvermijdelijke restproblematiek. De dienst heeft een pakket maatregelen getroffen om het gat zo veel als mogelijk zelf te dichten, maar dat volstaat niet. In december 2022 is deze problematiek reeds besproken in het DB van de ODMH. Toen is afgesproken met het treffen van financiële maatregelen te wachten tot het moment waarop de effecten van de nieuwe CAO zichtbaar zouden worden. Na het treffen van de nodige maatregelen resteert in 2023 een verwacht tekort van € 920.000,-. Dit bedrag is het gevolg van een stijging van de CAO-salarissen (ad 8,7%) en de apparaatslasten (ad 11,4%) enerzijds, tegenover een compenserende indexering van slechts 3,46% anderzijds. Van het tekort (ad € 920.000,-) kan € 150.000,- worden gedekt uit de bestemmingsreserve ontwikkelingen. Deze bestemmingsreserve is ooit gevormd voor de implementatie van de Omgevingswet, maar geconstateerd kan worden dat die implementatie (en daarmee ook het extra begrotingsbeslag) voltooid is. Deze onttrekking is reeds verwerkt in de 1e Marap 2023. Daarmee resteert een tekort van € 770.000,-. Oplossingen De ODMH wil het maximale doen om het tekort van € 770.000,- uit eigen middelen te dekken.

Om die reden is in de 1e Marap 2023 voorgesteld om een bedrag ad € 250.000,- uit het eigen weerstandsvermogen te halen en in de exploitatie te brengen om een deel van het gat te dichten. Dit bedrag (€ 250.000) is gekozen, omdat bij deze uitname het liquiditeitsniveau van de ODMH het hele begrotingsjaar op voldoende niveau blijft. Het weerstandsvermogen zal hierdoor tijdelijk onder het gewenste niveau zitten, maar de verwachting is dat dit op termijn weer kan worden hersteld. In de tussentijd blijft de ODMH de risico’s en dekking zorgvuldig monitoren, zodat de deelnemers te allen tijde weten hoe de dienst er voor staat. Het resterende tekort van € 520.000,- is het gevolg van een structureel dekkingsprobleem ten gevolge van een index die achterblijft bij de feitelijke kostenontwikkeling. Om die reden is per 1 juli 2023 het tarief van de ODMH verhoogd van € 98,60 naar € 103,24. Hierdoor wordt een deel van het indextekort gedicht en sluit de exploitatie voor 2023 naar verwachting weer op nul. Extra voordeel van de tussentijdse ophoging van het tarief is dat meteen ook een deel van de problematiek in 2024 wordt opgelost, omdat deze verhoging doorwerkt naar het volgende jaar. In de programmabegroting 2024 is deze correctie al genoemd. Zowel de onttrekking aan de algemene reserve als de verhoging van het uurtarief waren onderdeel van de besluitvorming van de 1e Marap 2023.

Bijdragen 2023 Uurtarieven Mede als gevolg van de hiervoor genoemde tariefswijziging hanteert de ODMH 6 verschillende uurtarieven voor het jaar 2023. We kenden er al 3 en door de verhoging per 1 juli is dat aantal nu verdubbeld. Naast het reguliere tarief hanteren wij het 125%-tarief voor opdrachten buiten jaarprogramma, die gedurende het boekjaar verstrekt worden. Ook heeft de ODMH een uurtarief moeten vaststellen voor de specifieke uitkering van het Interbestuurlijk Programma VTH (SPUK IBP). Voor deze SPUK mag niet het integrale uurtarief gehanteerd worden, omdat de daarin opgenomen overheadlasten al gedekt worden door de regulier exploitatie. Aanvullende overheadlasten voor

2 van 5

bijvoorbeeld administratiekosten, accountantscontrole, werkplekken en inzet HR mogen echter wel meegenomen worden. Dit specifieke uurtarief was oorspronkelijk ook vastgesteld voor de specifieke uitkering voor extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht (SPUK THE). Uit latere berichtgeving van het Rijk is echter gebleken dat voor deze SPUK het reguliere uurtarief gehanteerd mag worden. Voor het jaar 2023 gelden de volgende uurtarieven:

Regulier uurtarief Uurtarief SPUK IBP

januari t/m juli € 98,60 € 84,92

augustus t/m december € 103,24 € 88,92

Daarnaast kan volgens de Nota Planning & Control het 125%-tarief gehanteerd worden voor opdrachten buiten jaarprogramma, waarvoor de opdracht in het lopende jaar verstrekt wordt. Jaarprogramma’s Door het gewijzigde uurtarief per 1 juli 2023 zijn ook de bijdragen gewijzigd. Aan de aantallen producten en uren in de jaarprogramma’s is niets veranderd, maar de bijdragen zijn omhoog gegaan. De bijdragen per deelnemer voor 2023 zien er nu als volgt uit: Alphen aan den Rijn

Bodegraven Reeuwijk

Gouda

Krimpenerwaard

Organisatie Milieu Jaarprogramma Materieel budget (voorschot) Korting publicatiekosten EPRTR Veiligheidsonderzoek waterbodems Projectleiding N207 Werkplan spoed en nazorg Extra inzet ZZS Coördinatie blauwalgenprotocol Vervanging zwemwaterborden Intensivering toezicht Zwemwaterportaal Netwerk Nieuwe Energie Progr. aanpak CE: ZZS afval en circ. Ec. Deelname kennisschakelpunt ZZS Grondwaterkwaliteitstaak Totaal milieu Bouw- en woningtoezicht Jaarprogramma Sloopmelding en -toezicht Asbesttaken BRIKS-advisering Totaal bouw- en woningtoezicht Totaal

Uren

Bijdrage

Uren

Bijdrage

Uren

Bijdrage

Uren

Bijdrage

31.757 n.v.t.

3.204.866 5.000

14.856

1.499.268

16.534

1.668.611

19.897

2.008.005

31.757

3.209.866

14.856

1.499.268

16.534

1.668.611

19.897

2.008.005

3.001

302.861

17.566 -

1.772.710 -

23.700 -

2.391.804 610

61.561

610 20.507

61.561 2.069.566

3.001 34.758

302.861 3.512.727

17.566 32.422

1.772.710 3.271.978

23.700 40.234

2.391.804 4.060.415

3 van 5

Provincie Zuid-Holland

Waddinxveen

Zuidplas

Totaal

Organisatie Milieu Jaarprogramma Materieel budget (voorschot) Korting publicatiekosten EPRTR Veiligheidsonderzoek waterbodems Projectleiding N207 Werkplan spoed en nazorg Extra inzet ZZS Coördinatie blauwalgenprotocol Vervanging zwemwaterborden Intensivering toezicht Zwemwaterportaal Netwerk Nieuwe Energie Progr. aanpak CE: ZZS afval en circ. Ec. Deelname kennisschakelpunt ZZS Grondwaterkwaliteitstaak Totaal milieu Bouw- en woningtoezicht Jaarprogramma Sloopmelding en -toezicht Asbesttaken BRIKS-advisering Totaal bouw- en woningtoezicht Totaal

Uren

Bijdrage

Uren

Bijdrage

Uren

Bijdrage

Uren

Bijdrage

33.291 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 225 n.v.t. n.v.t. 100 n.v.t. n.v.t. n.v.t. 190 508 125 450 34.889

3.359.697 50.000 30.0002.252 60.000 22.707 721.000 22.000 10.092 45.000 80.000 60.000 19.175 51.268 12.615 45.414 4.531.219

10.552

1.064.908

16.889

1.704.438

10.552

1.064.908

16.889

1.704.438

143.776 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 225 n.v.t. n.v.t. 100 n.v.t. n.v.t. n.v.t. 190 508 125 450 145.374

14.509.792 55.000 30.0002.252 60.000 22.707 721.000 22.000 10.092 45.000 80.000 60.000 19.175 51.268 12.615 45.414 15.686.315

13.497 -

1.362.117 -

20.218 -

2.040.401 -

13.497 24.049

1.362.117 2.427.025

20.218 37.107

2.040.401 3.744.838

74.981 3.001 610 n.v.t. 78.592 223.965

7.567.032 302.861 61.561 50.000 7.981.454 23.667.769

n.v.t. 34.889

50.000 50.000 4.581.219

Uurtarief januari t/ juni

€

98,60

Uurtarief juli t/m december

€

103,24

Toename bijdragen per deelnemer In onderstaand overzicht wordt getoond, wat de financiële gevolgen zijn voor elke deelnemer. In de laatste kolom zijn de extra bijdragen weergegeven. Milieu Alphen aan den Rijn Bodegraven Reeuwijk Gouda Krimpenerwaard Provincie Zuid-Holland Waddinxveen Zuidplas Totaal BWT Alphen aan den Rijn Bodegraven Reeuwijk Gouda Krimpenerwaard Waddinxveen Zuidplas Totaal

Jaarprogramma Uren 31.757 14.856 16.534 19.897 34.889 10.552 16.889 145.374

januari t/m juni Uren Bijdrage 15.878 1.565.595 7.428 732.401 8.267 815.126 9.949 980.922 17.445 1.720.028 5.276 520.214 8.445 832.628 72.687 7.166.914

juli t/m december Uren Bijdrage 15.878 1.639.271 7.428 766.867 8.267 853.485 9.949 1.027.083 17.445 1.800.970 5.276 544.694 8.445 871.810 72.687 7.504.180

Extra bijdrage 73.675 34.466 38.359 46.161 80.942 24.481 39.182 337.267

Jaarprogramma Uren 3.001 17.566 23.700 610 13.497 20.218 78.592

januari t/m juni Uren Bijdrage 1.501 147.949 8.783 865.979 11.850 1.168.410 305 30.073 6.749 665.402 10.109 996.747 39.296 3.874.561

juli t/m december Uren Bijdrage 1.501 154.912 8.783 906.731 11.850 1.223.394 305 31.488 6.749 696.715 10.109 1.043.653 39.296 4.056.893

Extra bijdrage 6.962 40.752 54.984 1.415 31.313 46.906 182.332

Afrekening jaarprogramma’s De bijdragen van de jaarprogramma’s worden via voorschotnota’s in rekening gebracht. Aan het begin van ieder kwartaal ontvangt elke deelnemer een voorschotnota. Conform de Nota Planning & Control volgt er geen afrekening als de werkelijke productie binnen de bandbreedte blijft van 98% tot 102% van het jaarprogramma. Als een deelnemer minder dan 98% of meer dan 102% geleverd krijgt, volgt 4 van 5

afrekening vanaf dat percentage. Wanneer daadwerkelijk over 2023 afgerekend moet worden, zal voor die afrekening het gemiddelde tarief over het jaar gehanteerd worden. Dit gemiddeld tarief bedraagt € 100,92 (€ 98,6 / 2 + € 103,24 / 2).

Algemene reserve en weerstandsvermogen Algemene reserve Als deel van de oplossing van het tekort in 2023 wordt een onttrekking aan de algemene reserve gedaan. Afhankelijk van het werkelijke tekort zal maximaal € 250.000 aan deze reserve onttrokken worden. Begin 2023 bedroeg de algemene reserve € 1.402.500,-. De eenmalige onttrekking in 2023 ter dekking van het tekort zal tot gevolg hebben dat de reserve maximaal tot € 1.152.500,- daalt. Weerstandsvermogen Door de afname van de algemene reserve daalt ook het weerstandsvermogen van de ODMH. Conform de meest recente risicoanalyse (begin 2023) bedraagt het streefsaldo van het weerstandsvermogen € 1.531.515,-. De weerstandscapaciteit zal met de maximale afname van de algemene reserve dalen naar € 1.152.500,-. De berekende weerstandscapaciteit daalt daarmee van 91,6% van het gewenste weerstandsvermogen naar 75,3%. Het weerstandsvermogen zal hierdoor tijdelijk onder het gewenste niveau zitten. Het Nederlands Adviesbureau Risicomanagement (NAR) adviseert een zekerheidspercentage van 90%. De verwachting echter dat dit op termijn weer kan worden hersteld. In de tussentijd blijft de ODMH de risico’s en dekking zorgvuldig monitoren, zodat de deelnemers te allen tijde weten hoe de dienst er voor staat.

Vaststelling begrotingswijziging 2023 Het algemeen bestuur van de omgevingsdienst Midden-Holland, ▪ gezien het voorstel van het dagelijks bestuur van 14 augustus 2023, ▪ gezien de toezending van de begrotingswijziging aan de raden van de deelnemende gemeenten en aan Provinciale Staten van de Provincie Zuid-Holland, twaalf weken voor de vaststelling in het algemeen bestuur, BESLUIT: De begrotingswijziging 2023 vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van het algemeen bestuur op 14 december 2023. De secretaris,

De voorzitter,

………………

………………

5 van 5