Document · PDF

Bijlage 1 F 322 - Ontwerp-Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025 VRHM E21.001446

Gemeenteraad 9 juni 2021, gemeente ZuidplasBij agendapunt: Rv Concept programmabegroting 2022 en Jaarrekening 2020 Veiligheidsregio Hollands Midden27.978 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

De nadruk in 2022 zal naar alle waarschijnlijkheid liggen op het in al z’n facetten goed implementeren van het ‘nieuwe werken’ na deze corona-periode.

Risico’s

Het is onzeker wat de gevolgen van de corona-periode op personeelsgebied zijn. Mogelijk gaan we in 2022 de na-ijleffecten van de corona-periode op personeelsgebied zien en heeft dit uitval van medewerkers tot gevolg. Hiermee wordt bedoeld dat we het risico lopen dat medewerkers, nadat ze in de negativiteit van de corona-periode zowel thuis als op het werk continue ‘onder druk’ hebben gestaan om alles te managen, de effecten van deze periode lichamelijk en geestelijk gaan merken en tot klachten gaat leiden. Als gevolg van de corona-periode is er beperkt voortgang geboekt op de doorontwikkeling van de organisatie. Dit moet worden gecontinueerd. Het niet door ontwikkelen van de organisatie/ medewerkers zorgt er mogelijk voor dat doelstellingen uit het RBP 2020-2023 niet of maar gedeeltelijk worden gehaald. Naast risico’s zien we ook een kans. Na de corona-periode is de naamsbekendheid van de Veiligheidsregio’s toegenomen. Een aanname is dat dit ook gepaard gaat met een verhoging van het maatschappelijk vertrouwen in de Veiligheidsregio’s. Het is een kans om dit vertrouwen uit te bouwen en er voor te zorgen dat de ‘blos op de wangen’ van de Veiligheidsregio die nu is ontstaan ook werkelijk blijft bestaan of zelfs intenser wordt. Daar kunnen we ook vanuit bedrijfsvoering een steentje aan bijdragen.

Daarnaast zal het organisatie-ontwikkelprogramma ‘Samen Verder’ in 2022 verder worden ontwikkeld en worden vormgegeven. In de afgelopen periode is, als gevolg van corona, op dit onderdeel beperkt voortgang geboekt.

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

2.7 Programmataak Bedrijfsvoering

2.7.4

Raming van de lasten Bedrijfsvoering

Bedrijfsvoering

Realisatie

Begroting

Begroting (in €)

Meerjarenramingen

(bedragen x € 1.000,00)

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Exploitatielasten

8.323

8.865

8.271.086

8.272

Salarislasten

782

772

887.000

887

Huisvesting

6.761

6.734

6.299.504

6.300

Informatiemanagement & ICT

Mobiliteit

666

1.050

791.682

792

Overige lasten

114

309

292.900

293

8.323

8.865

8.271.086

8.272

8.323

8.865

8.271.086

8.272

Geraamde saldo baten en lasten Onttrekking reserves Storting reserves Geraamde resultaat

De afname in de lasten van € 594.000 ten opzichte van het jaar 2021 wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere lasten voor Huisvesting (€ 435.000) en Informatiemanagement &ICT (€ 258.000). De salarislasten nemen met € 115.000 toe tot € 887.000 en wordt veroorzaakt door een administratieve wijziging van een ICT-functie. Deze lasten waren in de Programmabegroting 2021 onder ‘Overhead’ verantwoord.

De oorzaak van de lagere huisvestingskosten is enerzijds de lagere schoonmaakkosten ( € 130.000). Eind 2020 is de schoonmaak opnieuw aanbesteed met lagere kosten als resultaat. Anderzijds zijn de begrote afschrijvingskosten van investeringen in 2022, als gevolg van de uitloop/ vertraging van geplande investeringen als LeidenSchipholweg en de verbouwing van het pand Leiden-Zuid en de GMK,. fors lager (€ 328.000).

2.7 Programmataak Bedrijfsvoering

2.7.6

2.8 Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen 2.8 Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen

De Algemene dekkingsmiddelen bestaan uit een drietal componenten, zijnde: Gemeentelijke bijdragen, Rijksbijdrage en overige bijdragen die zijn onder te verdelen in Subsidies en Overige baten.

Algemene dekkingsmiddelen Voorlopig

Begroting

Begroting (in €)

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Bijdragen

55.238

57.432

58.269.322

58.270

(bedragen in € 1.000,-)

Meerjarenramingen

Gemeentelijke bijdrage

48.859

51.217

51.883.220

51.883

Rijksbijdrage (BDUR)

6.379

6.215

6.386.102

6.387

Overige baten

1.802

1.306

938.800

939

TOTAAL

57.040

58.738

59.208.122

59.209

De procentuele verdeling van de Algemene dekkingsmiddelen bedraagt respectievelijk voor de Gemeentelijke bijdrage (87,63%), Rijksbijdrage (BDUR) (10,79%) en Overige baten (1,59%). Met name de overige baten laten een dalende tendens zien. Voor het begrotingsjaar 2022 wordt deze tendens niet gecompenseerd door een extra verhoging van de gemeentelijk bijdrage en blijft de stijging van de gemeentelijke bijdrage beperkt tot de door de Werkgroep Financiële Kaderstelling voor gestelde indexatie systematiek tot welke is besloten in de ABvergadering van 18 februari 2021 door vaststelling van de Begrotingsuitgangspunten 2022-2025.

Overzicht baten naar soort baten x € 1.000,00

60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Jaren

Gemeentelijke bijdrage

Rijksbijdrage (BDuR)

Overige baten

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

2.8 Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen

2.8.1

Gemeentelijke bijdragen

Gemeentelijke bijdrage (bedragen x € 1.000,00) Brandweer & Risicobeheersing

Realisatie

Begroting

Begroting (in €)

Meerjarenramingen

2020

2021

2022

2023

2024

2025

47.391

49.704

50.120.277

50.120

Bevolkingszorg

609

628

635.690

636

Meldkamer

886

1.127.253

1.127

Gemeentelijke bijdrage

859

51.217

51.883.220

51.883

De indexering is in de Algemeen Bestuur vergadering van 18 februari 2021 op grond van de Begrotingsuitgangspunten 2022 conform de richtlijnen van de Werkgroep Financiële Kaderstelling vast gesteld. Het indexpercentage voor 2022 bedraagt een 1,30% verhoging, welke wordt toegepast op de gemeentelijke inwonersbijdrage. Het toegepaste percentage is hierbij gebaseerd op het gewogen gemiddelde van de indexcijfers beloning werknemers en netto materieel, zoals vermeld in de septembercirculaire 2020 van het Gemeentefonds. Naast de indexering kan de totale wijziging van de gemeentelijke bijdrage tevens uit exogene factoren zijn opgebouwd. Voor het begrotingsjaar 2022 bestaat er geen aanleiding om op basis van exogene factoren de indexatie aan te passen.

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

Bijdrage 2021 volgens Begroting 2021

Gemeente

Alphen aan den Rijn

Correcties Programmabegroting 2022

aantal inwoners 1-1-2020

%-verdeling 2022 obv Sept circ ‘20

Brandweer -en Crisisbeheersing

Meldkamer Hollands Midden

Bevolkingszorg

Totaal bijdrage obv Programma begroting 2022

111.897

13,0%

6.403.154

122.791

86.866

6.612.811

Herverdeling Gecorrigeerde Herverdeling van Brandweer bijdrage obv naar en RisicoProgramma Meldkamer beheersing begroting 2021

31.902

-31.902

6.612.811

GMK (oud)

Oranje Kolom (oud)

Index: 1,3 %

Brandweer en Risicobeheersing

Meldkamer Hollands Midden

Bevolkingszorg

Totaal geïndexeerde bijdrage 2021

85.967

6.454.493

156.290

87.995

6.698.778

Bodegraven-Reeuwijk

34.872

4,4%

2.193.978

38.046

26.904

2.258.928

9.885

-9.885

2.258.928

29.366

2.212.615

48.425

27.254

2.288.295

Gouda

73.427

9,3%

4.619.113

80.580

57.226

4.756.919

20.935

-20.935

4.756.919

61.840

4.658.226

102.563

57.970

4.818.758

Hillegom

22.209

2,4%

1.188.499

23.787

17.001

1.229.287

6.180

-6.180

1.229.287

15.981

1.197.769

30.276

17.222

1.245.267

Kaag en Braassem

27.297

3,4%

1.721.502

29.688

21.035

1.772.224

7.713

-7.713

1.772.224

23.039

1.736.169

37.787

21.308

1.795.264

Katwijk

65.753

7,1%

3.469.410

72.775

51.468

3.593.653

18.908

-18.908

3.593.653

46.718

3.495.604

92.629

52.137

3.640.371

Krimpenerwaard

56.319

6,6%

3.312.997

62.201

44.028

3.419.226

16.160

-16.160

3.419.226

44.450

3.339.906

79.170

44.600

3.463.676

Leiden

125.099

20,4%

10.116.408

139.575

98.627

10.354.610

36.263

-36.263

10.354.610

134.610

10.211.658

177.652

99.909

10.489.220

Leiderdorp

27.056

3,3%

1.654.570

30.671

21.636

1.706.877

7.969

-7.969

1.706.877

22.189

1.668.110

39.038

21.918

1.729.066

Lisse

22.955

2,8%

1.416.736

25.705

18.118

1.460.559

6.678

-6.678

1.460.559

18.987

1.428.476

32.717

18.354

1.479.547

Nieuwkoop

28.811

3,2%

1.562.126

31.357

22.263

1.615.746

8.147

-8.147

1.615.746

21.005

1.574.287

39.912

22.552

1.636.751

Noordwijk

43.508

5,7%

2.920.869

47.433

33.646

3.001.948

12.324

-12.324

3.001.948

39.025

2.946.516

60.373

34.083

3.040.972

Oegstgeest

24.840

2,6%

1.312.754

26.535

18.828

1.358.118

6.894

-6.894

1.358.118

17.656

1.322.926

33.774

19.073

1.375.773

Teylingen

37.440

3,9%

1.958.803

40.523

28.787

2.028.113

10.528

-10.528

2..113

26.365

1.973.739

51.579

29.161

2.054.478

Voorschoten

25.596

2,7%

1.351.709

28.569

20.191

1.400.468

7.422

-7.422

1.400.468

18.206

1.361.859

36.362

20.453

1.418.674

Waddinxveen

29.291

3,1%

1.485.433

29.311

21.164

1.535.908

7.615

-7.615

1.535.908

19.967

1.497.129

37.307

21.440

1.555.875

Zoeterwoude

8.605

1,4%

660.044

9.430

6.672

676.147

2.450

-2.450

676.147

8.790

666.175

12.003

6.759

684.937

Zuidplas

43.885

4,7%

2.356.114

46.665

33.073

2.435.852

12.124

-12.124

2.435.852

31.666

2.374.619

59.396

33.503

2.467.518

Eindtotaal

808.860

100%

49.704.220

885.642

627.532

51.217.394

230.098

-230.098

51.217.394

665.827

50.120.277

1.127.253

635.690

51.883.220

In bovenstaand overzicht staat de gemeentelijke bijdrage per gemeente verantwoord inclusief de effecten van de indexatie van de gemeentelijke bijdrage voor de programmabegroting 2022 een rol hebben gespeeld. De gemeentelijk bijdragen zijn per gemeente als bovenstaand tot stand gekomen en bedragen per gemeente voor het begrotingsjaar 2022. De meerjarige effecten van de inwonersbijdrage zijn verantwoord in bijlage 5.1.

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

2.8 Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen

Verdeelsleutels

Geïndexeerde bijdrage 2022

Brede Doel Uitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Subsidies en Overige baten

De financiering vanuit de Brede Doel Uitkering kent haar eigen prijs en looncompensatie systematiek kent. Deze wordt bepaald op basis van het schrijven van het Ministerie van Justitie en Veiligheid d.d. 9 november 2020. Rijksbijdrage (BDUR) (bedragen x € 1.000,00) Meldkamer

Voorlopig Begroting Begroting (in €)

2020

2021

Meerjarenramingen

2023

2022

2024

2025

Bevolkingszorg

66.000

Brandweerzorg

6.313

6.149

6.320.102

6.321

Rijksbijdrage (BDUR)

6.379

6.215

6.386.102

6.387

Voorlopig Begroting Begroting (in €)

(bedragen x € 1.000,00)

2020

2021

2022

Meerjarenramingen

2023

2024

2025

Meldkamer

-30

Risico -en Crisisbeheersing

-484

Bevolkingszorg

-13

Brandweerzorg

-618

-1.306

-938.800

-939

Directie & staf

-542

Bedrijfsvoering

-115

-1.802

-1.306

-938.800

-939

Subsidies en Overige bijdragen

De Overige bijdragen in deze programmabegroting 2022 kent onderstaande verdere onderverdeling: De bijdrage uit de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding van € 66.000,- dient ter gedeeltelijke dekking van de salarislasten van de coördinerend functionaris Bureau Gemeentelijke Crisisbeheersing binnen de programmataak Bevolkingszorg. Naast de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding van € 6,27 miljoen voor de programmataak Brandweerzorg begroot Brandweerzorg tevens een bijdrage van € 50.000,- ten behoeve van USAR trainingen en mogelijke inzetten.

Overige baten Detachering van personeel aan derden Uitkeringen werknemersverzekeringen Bijdrage Hoogteassistentie RAVHM Bijdrage STH Huuropbrengsten GMK Bijdragen van derden en overig

€ 248.000,€ 100.000,€ 99.000,€ 57.000,€ 44.000,€ 75.000,-

Subsidies

€ 315.800,-

2.8.3 Overige bijdragen De Impulsgelden Externe Veiligheid die voor een bedrag van € 80.000,in de Programmabegroting 2021 waren opgenomen zijn met ingang van de Programmabegroting 2022 komen te vervallen. Deze verlaging wordt budgettair opgevangen.

Bijdrage 25Kv Teams

TOTAAL:

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

€ 938.800,-

2.8 Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen

2.8.2

2.9 Kosten van de overhead

Overhead naar Programma taak

Voorlopig Begroting Begroting (in €)

Meerjarenramingen

(bedragen in € 1.000,-)

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Brandweerzorg

2.408

2.591

2.697.200

2.697

Risico -en Crisisbeheersing

582

583

591.200

591

Bevolkingszorg

64.700

Meldkamer

Dat betekent dat tot de bijbehorende kosten van onderstaande onderdelen tot de overhead worden gerekend en in dit overzicht moeten worden opgenomen: Brandweerzorg, Risico- en Crisisbeheersing: ■ Managementondersteuning primair proces Directie & Staf: ■ Juridische zaken ■ Bestuurszaken en bestuursondersteuning Bedrijfsvoering: ■ Financiën, toezicht en controle organisatie ■ Personeel en organisatie ■ Inkoop ■ Interne en externe communicatie ■ Informatievoorziening en automatisering PIOFACH ■ Facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging) ■ Documentaire informatievoorziening (DIV)

Directie & staf

1.864

2.412

2.331.500

2.332

Bedrijfsvoering

6.778

7.080

6.900.109

6.900

TOTAAL

11.711

12.732

12.584.709 12.585 12.585 12.585 Overhead naar categorie

Overhead in % van de totale begroting

21,2%

21,6%

Realisatie Begroting Begroting (in €)

Meerjarenramingen

21,2% 21,2% 21,2% 21,2% (bedragen in € 1.000,-)

Het procentuele aandeel van Overhead in relatie tot de totale lasten is gedaald van 21,6% naar 21,3 % voor de komende jaren. De definitie van overhead omvat naast alle loonkosten van de zogenaamde PIOFACH-functies, tevens de aan de PIOFACH-systemen gerelateerde ICT-kosten, PIOFACH gerelateerde huisvestingskosten, de uitbestedingskosten bedrijfsvoering en naar rato de rentekosten die niet zijn toe te delen aan de taakvelden in het primaire proces.

Huisvesting (kantoor)

2020

2021

2023

2022

2024

2025

191

193.632

194

8.127

9.072

8.887.500

8.888

631

545

516.700

517

ICT

1.549

1.314

1.437.335

1.437

Overige kosten

1.402

1.610

1.549.542

1.550

11.711

12.732

12.584.709 12.586 12.586 12.586

Salarissen Overige personele kosten

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

2.9 Kosten van de overhead

Onderstaande tabellen geven een inzicht in de verdeling van de Overhead over de Programmateken en anderzijds de verdeling naar kostencategorie.

2.10 Heffing van de vennootschapsbelasting

2.11 Onvoorzien De Programmabegroting 2022 kent geen aparte post Onvoorzien.

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

2.11 Onvoorzien

2.10 Heffing van de vennootschapsbelasting

Met ingang van 2016 is de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsorganisaties ingevoerd. Overheidsorganisaties zijn belastingplichtig voor zover er sprake is van een onderneming. Het effect is in de afgelopen jaren met ondersteuning van fiscaal specialisten in landelijke netwerkgroepen voor veiligheidsregio’s in kaart gebracht en afgestemd met de belastingdienst. Daaruit blijkt de VRHM op basis van een door BDO beoordeeld onderzoek over 2016 niet als Vennootschapsbelasting plichtig wordt aangemerkt. Daarna is en wordt jaarlijks onderzocht of er additionele activiteiten zijn verricht in het betreffende boekjaar die eventueel wel Vpb-plichtig zijn. Tot nu toe is dat niet het geval gebleken.

3. Paragrafen

3. Paragrafen 3.1 Lokale heffingen Deze paragraaf is binnen de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Hollands Midden niet van toepassing.

3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De VRHM wenst de risico’s die van invloed zijn op de bedrijfsvoering beheersbaar te maken. Door inzicht in deze risico’s kan de organisatie in staat worden gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen, zodanig dat de huidige risico’s en de toekomstige risico’s in verhouding staan tot de vermogenspositie van de organisatie. De Veiligheidsdirectie van VRHM en het directieteam van BHM staan voor de huidige beleidsplanperiode (VRHM 2020-2023) opnieuw voor de uitdaging om een goed beeld te vormen over de mate waarin VRHM de risico’s op het gebied van de interne beheersing van de organisatie onder controle heeft. Dit is ook een doelstelling van het Regionaal Beleidsplan 2020-2023 ‘Veiligheid in samenhang’.

Inventarisatie van de weerstandscapaciteit Uit de inventarisatie zijn in totaal 3 risico’s in beeld gebracht, deze risico’s worden gaan zien als een potentieel substantieel risico.

Algemene Reserve (bedragen x € 1.000,00)

01-01-2021

Dotatie

Begroting

Begroting in €

Onttrekking Realisatie 31-12-2021 01-01-2022

Dotatie

Algemene Reserve

932

Totaal Algemene Reserve

932

Meerjarenramingen

Onttrekking 31-12-2022 01-01-2023

+/-

31-12-2023 01-01-2024

+/-

31-12-2024 01-01-2025

+/-

31-12-2025

932

931.517

932

931.517

932

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

De afhankelijkheid van digitale systemen is zó groot geworden dat aantasting van deze systemen kan leiden tot een ontwrichting van de organisatie. Cyber-verstoringen hebben een forse impact op getroffen organisaties. Andere expertise is nodig, de dynamiek is anders in vergelijking met klassieke (niet-digitale) incidenten. Eigen risico onverzekerbare aanspraken (personele) ongevallenverzekeringen (financieel risico ingeschat op € 0,5 - 1 mln.)

Inventarisatie van de risico’s Uit deze inventarisatie zijn in totaal 3 (hoofd)risico’s in beeld gebracht, deze risico’s worden gezien als een potentieel substantieel financieel risico. Meerkosten die samenhangen met de taken van de veiligheidsregio (financieel risico ingeschat op € 400.000) In 2020 zijn de veiligheidsregio’s geconfronteerd met extra kosten in verband met het bestrijden en beheersen van COVID-19. De specifieke meerkosten COVID-19 in boekjaar 2020 voor VRHM bedroegen € 381.980. Veiligheidsregio’s kunnen de meerkosten van COVID-19, onder saldering van minder uitgaven, declareren bij VWS. Indien declaratie van meerkosten voor de bestrijding en beheersing van een pandemie, maar meer in het algemeen meerkosten die samenhangen met de taken van de veiligheidsregio niet mogelijk is, draagt de veiligheidsregio het financieel risico zelf. Cyber- en digitale verstoringen (financieel risico ingeschat op € 0,25 € 0,5 mln.) Een van de hedendaagse nieuwe risico’s wordt gevormd door cyberen digitale verstoringen. Tussen 2017-2020 hebben zich diverse cyberaanvallen en digitale verstoringen voorgedaan in Nederland, bijvoorbeeld de cyberaanval op de Veiligheidsregio Noord- en OostGelderland (VNOG) in september 2020.

Veiligheidsregio’s worden in toenemende mate geconfronteerd met beperkte verzekerbaarheid, dekking en sterk gestegen premies van ongevallenverzekeringen. Daarnaast is gebleken dat veiligheidsregio’s een aantal zaken niet verzekerd hebben, die sterk samenhangen met de werkzaamheden van met name het repressief personeel. Hierdoor sluiten de verwachtingen en de afhandeling van claims niet altijd op elkaar aan. De verzekering is immers vooral een afdekking van het risico van de werkgever in plaats van de aanspraak van de medewerker. Veiligheidsregio’s kunnen daarbij dus geconfronteerd worden met financiering van niet verzekerbare aanspraken indien wordt uitgegaan van de werkelijke schade (m.n. bij overlijden en blijvende invaliditeit), waarbij het inkomen van de benadeelde het uitgangspunt (‘Goedwerkgeverschap na dienstongevallen’) vormt. Landelijk heeft dit bijgedragen aan de gedachte dat verzekeren ‘slechts’ een van de mogelijke opties is om financiële risico’s als gevolg van schade bij ongevallen op te vangen. In feite is daarmee de stap gezet van ‘verzekeringsdenken naar risicodenken’. Ook is de stap van ‘verzekeringsdenken naar het denken in aanspraken’: niet de verzekering, maar de aanspraak dient leidend te zijn voor de medewerker.

Om invulling te geven aan deze uitdagingen is de RCDV (Raad van Commandanten en Directeuren Veiligheidsregio’s) het Project ‘Risicomanagement & Verzekeringen’ gestart.

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

3. Paragrafen

De Algemene reserve wordt aangehouden ter dekking van specifieke risico’s en als buffer voor kleine financiële tekorten. Op grond van de komende risico-inventarisatie wordt de “Nota Reserves en Voorzieningen 2020 -2023” ter besluitvorming in de vergadering van het Algemeen Bestuur voor gelegd. Besluitvorming gaat, indien dit noodzakelijk blijkt, tevens gepaard met de bijbehorende begrotingswijzigingen.

Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De beschikbare weerstandscapaciteit van Veiligheidsregio Hollands Midden bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico’s in financiële zin af te dekken. Deze bestaat uit de Algemene Reserve. Per ultimo 2020 bedroeg de Algemene Reserve € 932.322. Voorgesteld wordt deze stand voor de periode 2021-2023 als benodigde weerstandsvermogen, dus omvang van de Algemene Reserve, vast te stellen.

Beleid omtrent weerstandscapaciteit en de risico’s Het weerstandsvermogen (artikel 11 BBV) is de relatie tussen:

Weerstandscapaciteit

Realisatie

(alle bedragen x € 1.000,00)

2020

Begroting Begroting (in €) 2021

Meerjarenramingen 2023

2022

2024

2025

Algemene Reserve

(1)

932

931.517

932

Bestemmingsreserves

(2)

4.841

4.582.876

4.433

4.280

4.130

Stille reserves

(3)

Te bestemmen resultaat

(4)

2.151

Onvoorzien

(5)

3.083

932

931.517

932

Voorlopig

Begroting

2020

2021

2022

2023

2024

2025

3,36

1,01

1,02

Totaal Weerstandscapaciteit (1+4+5)

Ratio Weerstandsvermogen

Weerstandsvermogen

Meerjarenramingen

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

3. Paragrafen

De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover VRHM beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken;

Voor de verzekerbare aanspraken is het de bedoeling om één collectieve ongevallenverzekering in te kopen. Voor wat betreft de onverzekerbare aanspraken wordt gekeken naar de mogelijkheid om deze in gezamenlijkheid te gaan dragen. Hiervoor zou een fonds kunnen worden opgericht, waaruit de onverzekerbare risico’s kunnen worden betaald.

Om te bepalen of de beschikbare weerstandscapaciteit toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de beschikbare weerstandscapaciteit enerzijds, en anderzijds de financieel gekwantificeerde risico’s en de daarvoor benodigde weerstandscapaciteit. De beschikbare weerstandscapaciteit kan worden afgezet tegen de benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen: Huidige weerstandsvermogen = Beschikbare weerstandscapaciteit =

€ 932.322

1,0

Benodigde weerstandcapaciteit € 932.322

Waardering

Weerstandvermogen Ratio

Betekenis

> 2.0

Uitstekend

> 1.4 < 2.0

Ruim voldoende

> 1.0 < 1.4

Voldoende

> 0.8 < 1.0

Matig

> 0.6 < 0.8

Onvoldoende

< 0.6

Ruim Onvoldoende

Waarderingstabel weerstandsvermogen (tabel ontwikkeld door NARIS/ Universiteit Twente

De normtabel die NARIS hanteert is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een waardering van het berekende ratio. De ratio van de VRHM valt in klasse C. Dit duidt op voldoende weerstandsvermogen.

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

Bestemmingsreserves (bedragen x € 1.000,00)

Begroting 2021 01-01-2021

Samenwerken loont

419

Multieteam / LCMS

Dotatie

Begroting 2022( in €)

Onttrekking 31-12-2021

-108

01-01-2022

311

310.865

36.957

Dotatie

Onttrekking

Meerjarenramingen

31-12-2022

01-01-2023

310.865

311

36.957

+/-

31-12-2023 01-01-2024

311

+/-

31-12-2024 01-01-2025

311

+/-

31-12-2025

311 37

Kwaliteitsprojecten

137

137.231

137

Flankerend beleid

627

626.800

627

Taakstelling CEBEON

466

466.045

466

Nieuwe brandweerconcepten

250

250.000

250

Reserve Meldkamer Hollands Midden 2.055

-150

-150.000 1.754.977 1.755

-150

1.305

1.905

1.904.977

1.605

1.455

Reserve FLO Gouda

725

725.401

725

Reserve FLO overgangsrecht

125

124.600

125

Totaal bestemmingsreserves

4.841

4.583

4.582.876

4.283

4.133

-258

-150.000 4.432.876 4.433

-150

De bestemmingsreserves zijn opgebouwd ter financiële dekking van projecten en incidentele lasten. Op basis van de nieuwe “Nota Reserves 2021 – 2023” wordt nader door het Algemeen Bestuur besloten welke onttrekking en dotaties de komende jaren zullen worden verricht.

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

-150

3.983

3. Paragrafen

Bestemmingsreserves

Voorzieningen (bedragen x € 1.000,00)

Begroting

Begroting (in €)

01-01-2021

Dotatie

Onttrekking 31-12-2021

Groot onderhoud

890

Tweede loopbaanbeleid bezwarende functies

180

Functioneel Leeftijd Ontslag (FLO) reparatie *)

7.208

Totaal voorzieningen

8.278

Meerjarenramingen 31-12-2022

01-01-2023

+/-

-21.233

950.229

950

971

-49.000

324.987

325

351

-165

186

-114

7.015.230

- -551.688 6.463.542 6.464

-540

5.924

-588

5.336

-567

4.770

8.206.341

154.338 -621.921 7.738.758 7.739

-493

7.246

-753

6.493

-681

5.813

01-01-2022

Dotatie

Onttrekking

927

927.374

44.088

264

263.737

110.250

-193

7.015

128

-193

8.206

31-12-2023 01-01-2024

+/-

31-12-2024 01-01-2025

+/-

31-12-2025

Groot onderhoud

Tweede loopbaanbeleid bezwarende functies

In de huisvestingsvisie 2021-2030 worden de volgende onderwerpen nader uitgewerkt: ■ Naar een strategisch huisvestingsplan ■ de toekomstige ontwikkelingen; ■ van huidige naar toekomstige huisvesting met onderwerpen: - het hybride-werken; - duurzaamheid.

Ter ondersteuning in de begeleiding van het brandweerpersoneel dat na beëindiging van hun 20-jarig contract andere werkzaamheden binnen of buiten de organisatie wil gaan verrichten, wordt momenteel een voorziening getroffen ter financieel dekking van deze begeleiding. Het is bekend over welke personeelsleden het zich hierbij handelt en op basis van landelijke financiële gemiddelden wordt deze voorziening getroffen.

De duurzaamheidsambitie voor de gehele organisatie is vastgelegd en er is een stappenplan geschreven voor het verduurzamen van het vastgoed. Dit stappenplan start in 2021 onder andere met het verduurzamen van het MJOP en een nulmeting van de CO-2 footprint. Uiteindelijk leidt het tot een MJOP met onderhouds- en verduurzamingsmaatregelen waarmee mee- en toegewerkt wordt naar de organisatie-brede duurzaamheids-ambitie en wettelijk voorgeschreven doelstellingen.

Functioneel Leeftijd Ontslag Ter dekking van toekomstige uitbetaling van de vergoeding voor functioneel leeftijd ontslag op grond van de gewijzigde afspraken voor brandweerpersoneel is deze voorziening met ingang van 2019 opgevoerd. Op basis van de verdere uitwerking van de afspraken is in 2020 de exact benodigde onttrekking voor de komende jaren per jaar nader bepaald. De duur van de verplichtingen aan het brandweerpersoneel zal tot en met het jaar 2047 zijn beslag krijgen.

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

3. Paragrafen

Voorzieningen

3.3 Onderhoud kapitaalgoederen

3. Paragrafen

Uitgangspunten van het beleid Ten minste eens in de vier jaar wordt het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) voor gebouwen in eigendom geactualiseerd om de aanpassing van de jaarlijkse storting in de voorziening groot onderhoud gebouwen vast te stellen. Bij begroting en jaarstukken doet het DB verslag over voortgang van gepland onderhoud aan bedrijfsgebouwen en de financiële gevolgen van de actualisering van het MJOP. De kazernes komen zoveel mogelijk volledig in eigendom of er worden afspraken gemaakt om alleen de casco’s van kazernes te huren waarbij alle installaties in eigendom komen van de VRHM.

Onderhoudslasten kapitaal goederen (bedragen in € 1.000,-) Gebouwen Vervoersmiddelen Persoonlijke functionele uitrusting

Realisatie

Begroting

Begroting (in €)

2020

2021

2022

Meerjarenramingen 2023

2024

2025

570

604

836.174

836

1.220

1.230

1.049.900

1.050

227

253

255.800

256

2.017

2.087

2.141.874

2.142

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

3. Paragrafen

Meerjarenonderhoudsplan De VRHM is sterk afhankelijk van de inzet van haar huisvesting en materieel. Het is noodzakelijk om het risico van uitval te beperken door garanties en zekerheden in te bouwen. Eén van de zekerheden ontlenen wij aan het meerjarig in beeld brengen van de onderhoudskosten van objecten.

Meerjaren Investerings Plan (bedragen x € 1.000,00)

Begroting

Begroting (in €)

2021

2022

Meerjarenramingen 2023

2024

2025

Nieuwbouw

3.075.000

Renovaties en inrichting

Totaal Gebouwen

3.075.000

Voertuigen

1.997

5.970.380

5.850

6.320

3.900

Bepakking

783.650

784

750

1.997

6.754.030

6.634

7.104

4.650

Kleding

328.000

Verbindingsmiddelen

440

523

Totaal Wagenpark

Ademlucht

2.830

Overig

371

Totaal Persoonlijke Functionele Uitrusting

371

328.000

3.270

523

Functioneel beheer

240

Informatie Technologie

735

870.000

100

Totaal Informatie Management

975

870.000

100

3.342

11.027.030

10.004

7.154

5.173

Totaal Meerjaren Investerings Plan

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

3. Paragrafen

Relevante ontwikkelingen Gebouwen De komende jaren worden gekenmerkt door een aantal nieuwbouwprojecten zoals Leiden-Noord, Driebruggen en Zwammerdam.

Vervoersmiddelen De komende jaren staat de VRHM voor een inhaalslag op het actueel krijgen van haar wagenpark. Binnen het wagenpark worden in de periode tot en met 2025 in totaal 45 tankautospuiten, 8 redvoertuigen, 4 hulpverleningsvoertuigen, 5 waterongevallen wagens, 2 IBGS-containers en diverse dienstauto’s en dienstbussen vervangen.

Persoonlijke functionele uitrusting Op het vlak van de persoonlijke functionele uitrusting wordt de nieuwe uitruk- en dienstkleding (€ 2,95 mln.) over de regio aanbesteed en uitgeleverd. Verder worden de blushandschoenen en pagers vervangen. De upgrade van het DBK-RIS systeem zal naar verwachting een investering van € 1,3 mln. vergen naast de vervanging van een aantal andere ict-systemen leidend tot een totale investeringsbehoefte voor 2021 van € 1,75 mln. Een gedetailleerd overzicht van het Meerjaren Investering Plan 2022 -2025 is terug te vinden in Bijlage 5.3

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

3.4 Financiering

3. Paragrafen

Algemeen De paragraaf Financiering geeft inzicht in de rentelasten, het renteresultaat, de financieringsbehoefte en hoe rente aan investeringen en taakvelden wordt toegerekend. Daarnaast wordt ingegaan op de wijze waarop VRHM inhoud geeft aan het Financieel Statuut. De doelstelling van de treasury functie is als volgt geformuleerd: ■ Het beheersen van de financiële risico’s zoals renterisico’s, liquiditeitenrisico’s en kredietrisico’s; ■ Het continu verzorgen van voldoende liquiditeit voor de organisatie; ■ Het minimaliseren van de rentekosten en het maximaliseren van de renteopbrengsten. Het Financieel Statuut vormt het kader voor het uitvoeren van de treasury functie onder de voorwaarden: ■ Geld op de rekening courant wordt per dag afgeroomd en uitgezet bij het Ministerie van Financiën op grond van de Regelgeving Schatkistbankieren voor decentrale overheden; ■ Het aantrekken van leningen geschiedt door een offerte aan te vragen bij meerdere financiële instellingen.

Kasgeldlimiet Het renterisico van schulden (rentetypische looptijd korter dan 1 jaar) wordt uitgedrukt middels de bepaling van de kasgeldlimiet. De beperking van het risico wordt door de wetgever bepaald door het stellen van een maximum van 8,2% van het begrotingstotaal per 1 januari van het dienstjaar waarin kort geleend mag worden. De korte rente kan namelijk grote afwijkingen hebben binnen een jaar. In de onderstaande tabel is de limiet voor VRHM in meerjarig perspectief geplaatst.

Kasgeldlimiet

Realisatie

Begroting

Begroting (in €)

Meerjarenramingen x € 1.000,-

(bedragen x € 1.000,00)

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Omvang van de begroting per 01-01

56.426

57.696

59.358.124

59.359

Toegestane kasgeldlimiet conform % BBV

8,20%

Toegestane kasgeldlimiet in €

4.627

4.731

4.867.366

4.867

Binnen de VRHM sturen wij op de liquiditeit zodat de kasgeldlimiet niet overschreden wordt. Grote investeringen financieren we met langlopende leningen, zodat de korte vorderingen en verplichtingen in evenwicht blijven.

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

3. Paragrafen

Renterisiconorm Het renterisico aangaande de renterisiconorm heeft betrekking op de contractuele renteherzieningen en de aflossingen op de vaste schuld (looptijd vanaf 1 jaar). Uit de tabel blijkt dat wij binnen de wettelijk vastgestelde renterisiconorm (20%) blijven. Dit monitoren wij blijvend. Indien overschrijding dreigt, faseren wij de investeringen. De komende jaren is er voldoende ruimte om de nieuwe en bestaande langlopende leningen af te lossen.

Renterisiconorm

Voorlopig

Begroting Begroting (in €)

Meerjarenramingen x € 1.000,-

(bedragen x € 1.000,00)

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Exploitatiebegroting 01-01

56.426

57.696

59.358.124

59.359

Renterisiconorm %

20%

Renterisiconorm in €

11.285

11.539

11.871.625

11.872

Renteherzieningen Aflossingen bestaande leningen Aflossingen Meerjaren Investering Plan

-3.785

3.983

772.561

773

463

1.101.000

1.526

2.064

2.601

Renterisico

-3.785

4.446

1.873.561

2.299

2.836

3.374

Ruimte onder de renterisiconorm

15.070

7.093

9.998.064

9.573

9.036

8.498

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

3. Paragrafen

Stand der leningen en financieringspositie De leningenportefeuille dient ter financiering van de investeringen op het gebied van huisvesting (nieuwbouw en renovatie) en vervanging van het wagenpark (vervanging) die tot en met 2025 fors te worden uitgebreid.

Stand van de geldleningen

Realisatie

Leningenportefeuille per 01-01 (bedragen x € 1000,00)

2020

2021

Begroting Begroting (in €)

Meerjarenramingen x € 1.000,-

2022

2023

2024

2025

Bestaande leningen Stand per 1 januari

22.686

18.901

918.031

14.145

13.373

12.600

Te betalen aflossingen

-3.785

-3.983

-772.561

-773

Stand per 31 december

18.901

14.918

14.145.470

13.373

12.600

11.828

18.037.000

23.936

32.410

41.847

18.500

7.000.000

10.000

11.500

10.000

Meerjaren Investering Plan (bedragen x € 1.000,00) Stand per 1 januari Aan te trekken leningen

Te betalen aflossingen

-463

-1.101.000

-1.526

-2.064

-2.601

Stand per 31 december

18.037

23.936.000

32.410

41.847

49.246

22.686

18.901

32.955.031

38.081

45.783

54.447

-4

-4.446

-1.873.561

-2.299

-2.836

-3.374

Totaal overzicht geldleningen (bedragen x € 1.000,00) Stand per 1 januari Te betalen aflossingen Aan te trekken leningen

18.500

7.000.000

10.000

11.500

10.000

Stand per 31 december

22.682

32.955

38.081.470

45.783

54.447

61.073

Gemiddelde rente% bestaande leningen

1,36%

0,80%

0,74%

0,70%

0,64%

0,60%

Gemiddeld rente% Meerjaren Investering Plan

0,00%

0,21%

0,37%

0,38%

0,39%

0,42%

Rente Bestaande leningen

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

3. Paragrafen

Kengetallen Kengetallen financiële positie

Realisatie

Begroting

2020

2021

2022

Meerjarenramingen 2023

2024

2025

Netto schuldquote

15,73%

44,96%

40,51%

36,10%

31,76%

42,73%

Netto Schuldquote (gecorrigeerd)

44,67%

44,96%

40,51%

36,10%

31,76%

42,73%

Solvabiliteitsratio

7,51%

5,21%

5,25%

5,48%

5,74%

5,69%

Structurele exploitatieruimte

3,32%

-0,43%

0,00%

Netto schuldquote De schuldpositie van de VRHM wordt in de komende jaren vergroot met name door het investeren in de nieuwbouw Leiden-Noord (Schipholweg) en de in de planning staande vervanging van 45 tankautospuiten en 8 autoladders tot en met 2025.

Solvabiliteitsratio Het eigen vermogen in ratio naar het vreemde vermogen zal de komende jaren gaan dalen naar rond de 3,00%. Dit als gevolg van het aantrekken van vreemd vermogen ten behoeve van de vernieuwing van het wagenpark en enkele grote investeringen in verbouwingen en nieuwe kazernes zoals Leiden-Noord (Schipholweg) en Driebruggen en Zwammerdam.

Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is (structurele baten en lasten vergeleken met de totale baten). De structurele exploitatieruimte bedraagt -voor 2022- 0,00% en zal de komende jaren op dit niveau gehandhaafd blijven. De verwachting is dat de incidentele lasten de komende jaren zullen stabiliseren.

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

3. Paragrafen

EMU-saldo Gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen zijn verplicht ramingen van het EMU-saldo te verstrekken over het voorafgaande jaar, het actuele jaar en het volgende jaar. Het EMU saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven van de gemeente, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie. Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel.

EMU-saldo

Begroting

Begroting in €

Meerjarenramingen

alle bedragen x € 1.000)

2021

2022

2023

2024

2025

EMU-SALDO

11.680

1.627.775

3.750

4.488

13.511

11.680

1.627.775

3.750

4.488

13.511

EMU-SALDO referentiewaarde (0,27% vh BBP) Verschil EMU-saldo & referentiewaarde

3.5 Bedrijfsvoering Zie paragraaf 2.1. ‘Programmaplan Fysieke Veiligheid’ waarin een nader uiteenzetting wordt gegeven van de doelen en prestaties die de VRHM binnen de primaire processen wil realiseren en paragraaf 2.8 Bedrijfsvoering specifiek voor de ondersteuning aan het primaire proces Brandweer en Risicobeheersing.

3.6 Verbonden partijen Aan de Veiligheidsregio Hollands Midden zijn geen partijen verbonden die vallen binnen de gestelde definities van bestuurlijk én financieel genoemde belangen zoals verwoord in de “Notitie Verbonden partijen” van de Commissie BBV. Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

Financieel kader VRHM 2022 Voor het begrotingsjaar 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 zijn de bestuurlijke uitgangspunten (AB 31 maart 2016, Kostenniveau Brandweer Hollands Midden en financieringssystematiek gemeentelijke bijdragen vanaf 2019) bepalend (zie paragraaf B1 onderstaand). Daarnaast zijn de afspraken in de Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen Hollands Midden voor de begrotingen 2022 uitgangspunt van indexering en algemene taakstelling (zie paragraaf B3 onderstaand). Kostenniveau Brandweer Hollands Midden 2009-2018 Bij het besluit tot regionalisering en start van Brandweer Hollands Midden in 2011 is 2009 als referentiejaar voor het gewenste referentiebudget (kostenniveau) gehanteerd. Dit referentiebudget werd jaarlijks geïndexeerd. Dit is de Cebeon-norm gaan heten. Het gebruik van deze systematiek leverde een objectieve verdeelsleutel op tussen gemeenten en een referentie om het gebudgetteerd kostenniveau mee te vergelijken. Brandweer Hollands Midden zat in 2009 16,6% boven de Cebeon-norm, voor een bedrag van € 6,2 mln. De nieuwe brandweerorganisatie kreeg de bezuinigingsopgave mee om de brandweerzorg te realiseren voor maximaal deze Cebeonnorm. Het (bezuinigings-)beleid in deze wordt in het spraakgebruik aangehaald als de ‘routekaart-Cebeon’.

De bestuurlijke afspraken over de Cebeon-norm en de routekaart-Cebeon voor Brandweer Hollands Midden zijn gemaakt tot en met 2018. Naast de grote (financiële) inspanning voor het realiseren van de bezuinigingsopgave binnen de routekaart-Cebeon, is de VRHM/ brandweer in staat geweest uitvoering te geven aan de inrichting en ontwikkelopgave van een nieuwe organisatie, aan een bijdrage aan de (strategische) agenda van het Veiligheidsberaad en aan de uitvoeringsagenda van Brandweer Nederland. Binnen de Cebeonnorm is VRHM/brandweer in staat gebleken een kwalitatieve verbetering te bewerkstelligen zowel in brandweerzorg als in de crisisbeheersingsorganisatie.

Bestuurlijke uitgangspunten kostenniveau Brandweer Hollands Midden en financieringssystematiek gemeentelijke bijdragen vanaf 2019 (AB 31 maart 2016): a. het Bestuur houdt vast aan het principe om het niveau van de kosten en de gemeentelijke financiering voor brandweerzorg in Hollands Midden te realiseren voor het referentiebudget dat gemeenten via het Gemeentefonds ontvangen als fictief budget voor de brandweertaak; b. aanpassingen in het absoluut niveau (referentiebudget) en de bijdrage van elke gemeente wordt één maal in de vierjaar (gelijk de beleidsplan periode) toegepast, gebaseerd op de septembercirculaire gemeentefonds T-2 van de beleidsplan periode; c. indien het referentiebudget en de bijdrage van elke gemeente in een nieuwe beleidsplan periode afwijkt van de voorgaande periode, wordt dit aan het begin van een nieuwe beleidsplan periode direct aangepast; d. het absoluut niveau wordt gedurende de beleidsplan periode gefixeerd, maar de jaarlijkse indexering is wel van toepassing conform de methodiek Werkgroep financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen; e. indien het referentiebudget in een nieuwe beleidsplan periode hoger is dan de voorgaande periode wordt het surplus alleen toegekend indien dit nodig is voor nieuw beleid (incl. innovatie) en financiering autonome ontwikkelingen; f.

indien het referentiebudget in een nieuwe beleidsplan periode lager is dan de voorgaande periode worden bij de vaststelling van de begrotingsuitgangspunten de eventuele consequenties (o.a. voor het dekkingsplan) bestuurlijk ter besluitvorming voorgelegd. In het beleidsplan zal worden aangeven op welke taken eventuele bezuinigingsmaatregelen betrekking zullen hebben

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

4. Financiële begroting

Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen 2022 De kaderstelling voor 2022 is bij brief d.d. 4 november 2020 aangeboden aan de Dagelijks Besturen van de gemeenschappelijke regelingen in Hollands Midden en betreft samenvattend: 1. De indexering te baseren op de publicatie van de nominale ontwikkeling (gebaseerd op de publicaties van het CPB) in de Septembercirculaire (t-2) van het nieuwe begrotingsjaar: Voor arbeid: ■ de Prijs overheidsconsumptie werknemers beloning werknemers 2022: 1,3%; ■ correctie T-2: +2,1%, correctie T-2: -2,0%, netto correctie: +0.1%; ■ de toegestane prijsindexatie voor 2022 bedraagt daarmee 1,4% voor beloning werknemers. Voor materieel: ■ de Prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc) 2022: 1,5%; ■ correctie T-2: -0,1%, correctie T-2: -0,3%, netto correctie: -0.4%; ■ de toegestane prijsindexatie voor 2022 bedraagt daarmee 1,1% voor netto materieel. 2. In deze nieuwe systematiek van de FKGR wordt de indexering voor 2022 gecorrigeerd voor ontwikkelingen in het jaar 2020 en 2021. De indexering voor 2022 wordt vastgesteld op basis van de indices uit het Centraal Economisch Plan (CEP) van 2020 (de grondslag voor de septembercirculaire 2020). Dit impliceert, dat de prijsontwikkeling voor 2022 bijna twee jaar van tevoren wordt bepaald.

In deze twee jaar kunnen zich echter afwijkingen voordoen en zonder correcties kan dat vervolgens tot structurele afwijkingen leiden. De inzichten uit de septembercirculaire 2020 met betrekking tot 2020 en 2021 wordt gebruikt om de correctie te berekenen. Deze correctie wordt dan toegepast op het indexpercentage voor 2022.

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

4. Financiële begroting

Toepassing financieringssystematiek gemeentelijke bijdragen (in de praktijk) In de uitwerking van de begrotingen wordt bovenstaand in de praktijk als volgt toegepast: ■ Het kostenniveau is het geïndexeerde referentiebudget 2009. ■ Autonome- en exogene ontwikkelingen, c.q. nieuw beleid, worden per jaar en niet per beleidsplanperiode alleen toegekend na onderbouwing en bestuurlijke goedkeuring. ■ Basis van facturatie is het factuurbedrag T-1. ■ Dit is ook de basis van indexering voor het jaar T. ■ Verdeling van een autonome of exogene stijging voor het programma Brandweer en Crisisbeheersing (taken brandweerzorg en risico- en crisisbeheersing, vanaf 2020 incl. Veiligheidsbureau) vindt plaats op basis van het relatieve aandeel in de Septembercirculaire T-2. ■ Verdeling van een autonome of exogene stijging voor de programma’s Meldkamer Brandweer Hollands Midden (taak meldkamer) en Oranje Kolom (taak bevolkingszorg) vindt plaats op basis van het aantal inwoners per 1 januari T-2 (laatst bekende CBSstatistieken). ■ Het relatief gemeentelijk aandeel wordt na groot onderhoud van het gemeentefonds herijkt.

3. Daarnaast doet de FKGR een algemene oproep aan de gemeenschappelijke regelingen om te bezien hoe de gemeenschappelijke regelingen een bijdrage zouden kunnen leveren om de ontstane tekorten bij gemeenten te reduceren. Daarbij opteert de bestuurlijke werkgroep expliciet niet voor een generieke taakstelling, aangezien de bestuurlijke werkgroep zich bewust is van het feit dat de gemeenschappelijke regelingen hiervoor te zeer van elkaar kunnen verschillen. Ook geeft de bestuurlijke werkgroep geen inhoudelijke richtingen aan, aangezien dit is voorbehouden aan het dagelijks en algemeen bestuur van een gemeenschappelijke regeling. Conform de Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen voor 2022 betekent dit voor de VHRM een (gewogen) indexering van de gemeentelijke bijdragen van 1,3% t.o.v. 2021. Voor de GHOR (onderdeel van de begroting RDOG Hollands Midden) betekent dit een gewogen indexering van 1,34% t.o.v. 2021, gebaseerd op een verhouding die de RDOG Hollands Midden hanteert van 80% personele kosten en 20% overige kosten. In het AB RDOG van 9 december 2020 is deze indexering vastgesteld. In de vergadering van het AB RDOG van 7 april 2021 worden de uitgangspunten voor de begroting 2022 RDOG vastgesteld.

Onderstaande samenvatting van de grondslagen waarop de ramingen zijn gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. Deze grondslagen zijn onderdeel van het Financieel Statuut van de VRHM en worden overeenkomstig toegepast. ■ De waardering van de materiële vaste activa is op historische kostprijs/aanschafprijs, verminderd met afschrijvingen en specifieke subsidies of bijdragen. De afschrijvingspercentages zijn vastgesteld aan de hand van de economische levensduur en met inachtneming van de waarderingsgrondslagen voor afschrijvingen als vermeld in het Financieel Statuut; ■ De vorderingen, liquide middelen, langlopende- en kortlopende schulden zijn op nominale waarde gewaardeerd; ■ Baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben; ■ Afschrijving start na ingebruikname investering; ■ Het aantal inwoners wordt ontleend aan de laatst door het CBS per 1 januari vastgestelde en gepubliceerde gegevens. De begroting 2021 de meerjarenramingen en de indicatie van de rijksbijdrage gaan uit van de inwoneraantallen per 1 januari 2019; ■ De begroting en de meerjarenramingen zijn gebaseerd op bestaand beleid. Nieuw beleid wordt afzonderlijk gespecificeerd; ■ De lonen en de prijzen worden geïndexeerd volgens de richtlijnen van de commissie-Strijk; ■ De rijksbijdragen worden ontvangen ter dekking van de taken.

■ De indicaties voor de begroting en de meerjarenramingen zijn conform de meest recente beschikking opgenomen; ■ Er zijn geen baten of lasten wegens dividend.

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

4. Financiële begroting

De ramings grondslagen

4.1 Overzicht van baten en lasten en toelichting Realisatie

Begroting

Begroting in €

(bedragen x € 1.000,00)

2020

2021

2022

2023

2024

2025

LASTEN PROGRAMMAPLAN FYSIEKE VEILIGHEID

43.625

46.265

46.773.413

46.774

Meldkamer

1.185

886

1.127.253

1.127

Risico -en Crisisbeheersing

4. Financiële begroting

Wat gaat het kosten?

Meerjarenramingen

Programmataken 4.844

5.388

5.390.070

5.390

Bevolkingszorg

554

626

636.990

637

Brandweerzorg

27.337

28.947

29.184.272

29.184

Management & Ondersteuning Directie & Staf

1.382

1.552

2.163.743

2.164

Bedrijfsvoering

8.323

8.866

8.271.086

8.272

Overhead

11.712

12.732

12.584.709

12.585

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

-57.040

-58.738

-59.208.122

-59.209

Gemeentelijke bijdrage

-48.859

-51.217

-51.883.220

-51.883

Rijksbijdrage (BDUR)

-6.379

-6.215

-6.386.102

-6.387

Overige bijdragen

-1.802

-1.306

-938.800

-939

Heffing Vpb

Onvoorzien

-1.703

258

150.000

150

-448

-258

-150.000

-150

-2.151

Geraamde saldo van baten en lasten Toevoeging aan de reserves Onttrekking aan de reserves Geraamde resultaat

Bovenstaand overzicht is een weergave van de baten en lasten (excl. overhead) per programmataak binnen het programma Fysieke Veiligheid. De bijlage 5.2 Overzicht baten en lasten incl. Overhead geeft de exploitatie van de Veiligheidsregio Hollands Midden weer waarbij alle baten en lasten inclusief Overhead zijn verantwoord. Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

4.2 Verdeling naar de verschillende taakvelden

4. Financiële begroting

Een uniforme indeling van de programmabegroting in taakvelden wordt voorgeschreven om te komen tot een verbeterde interne sturing en betrouwbare informatie o.a. op basis van externe vergelijkbaarheid.

Taakveld

Realisatie

Begroting Begroting (in €)

Meerjarenramingen x € 1.000,-

(bedragen x € 1.000,00)

2020

2021

2022

2023

2024

2025

BATEN: FYSIEKE VEILIGHEID

-57.041

-58.739

-58.731.451

-58.731

-199.000

-199

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

-56.848

-58.739

-58.532.451

-58.532

1.2 Openbare orde en veiligheid

-193

55.338

58.997

58.881.451

58.881

50.600

0.4 Overhead

11.712

12.732

12.584.709

12.585

0.5 Treasury

223

182.650

183

0.4 Overhead

LASTEN: FYSIEKE VEILIGHEID 0.1 Bestuur

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

0.8 Onvoorzien

43.306

45.941

46.013.202

46.013

1.2 Openbare orde en veiligheid

203

8.3 Wonen en bouwen

50.290

-1.703

258

150.000

150

MUTATIE RESERVES: FYSIEKE VEILIGHEID

-448

-258

-150.000

-150

0.10 Mutaties Reserves

-448

-258

-150.000

-150

-2.151

SALDO VOOR BESTEMMING: FYSIEKE VEILIGHEID

RESULTAAT NA BESTEMMING: FYSIEKE VEILIGHEID VPB RESULTAAT NA BELASTING: FYSIEKE VEILIGHEID

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

4.3 Geprognosticeerde balans

Geprognosticeerde balans (alle bedragen x € 1.000)

Realisatie

Begroting

Begroting in €

2020

2021

2022

Meerjarenramingen 2023

2024

2025

Activa (im) Materiële vaste activa Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen

26.164

40.371

44.625.000

51.641

59.818

67.995

Financiële vaste activa: Leningen

Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar

7.901

7.550.000

7.199

6.848

6.497

26.164

48.272

52.175.000

58.840

66.666

74.492

Totaal Vaste Activa Voorraden: Onderhanden werk & Overige grond- en hulpstoffen

Voorraden: Gereed product en handelsgoederen & vooruitbetalingen

807

207

207.000

207

Liquide middelen

Uitzettingen < 1 jaar

6.449

5.368

5.973.775

6.368

6.303

4.993

Overlopende activa

108

644

644.000

644

Totaal Vlottende Activa

7.364

6.219

6.824.775

7.219

7.154

5.844

Totaal Activa

33.528

54.491

58.999.775

66.059

73.820

80.336

5.773

5.623

5.472.547

5.323

5.173

5.023

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen

8.278

8.206

7.738.758

7.246

6.493

5.813

Vaste schuld

20.235

32.955

38.081.470

45.783

54.447

61.073

Totaal Vaste Passiva

34.285

46.784

51.292.775

58.352

66.113

71.909

Vlottende schuld

4.032

3.504

3.504.000

3.504

Overlopende passiva

3.039

4.203

4.203.000

4.203

4.923

Totaal Vlottende Passiva

7.071

7.707

7.707.000

7.707

8.427

Totaal Passiva

41.356

54.491

58.999.775

66.059

73.820

80.336

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

4. Financiële begroting

De geprognosticeerde begin- en eindbalans van de begrotingsjaren en in meerjarig perspectief geeft meer inzicht in de ontwikkeling van de investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en de financieringsbehoefte.

4.4 Structurele en incidentele baten en lasten

(bedragen x € 1.000,00)

Realisatie 2020

Begroting Begroting (in €) 2021

Meerjarenramingen x € 1.000,2023

2022

2024

2025

Exploitatiebaten: Dekking uit reserves

-150

Reserve resterende exploitatielasten MKHM

-150

Structurele baten en lasten

150

Kapitaalslasten Meldkamer

150

Saldo Structurele baten en lasten

4. Financiële begroting

Structurele baten en lasten

Momenteel wordt nog gewerkt aan de nieuwe “Nota reserves 2021 – 2023” die dient om inzicht te geven in de verwachte benodigde financiële dekking van projecten en incidentele lasten. In afwachting van de besluitvorming hieromtrent in de Algemeen Bestuur vergadering wordt in deze programmabegroting 2022 aan deze paragraaf geen verder invulling gegeven.

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

4.5 De financiële positie en toelichting

Ontwikkeling Eigen vermogen (x € 1.000) 12.000

Saldo per 01-01

10.000 Algemene reserve

8.000

Bestemmingreserve

6.000

Eigen vermogen

4.000 2.000 2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Jaren

De dalende tendens op de bestemmingsreserves wordt hoofdzakelijk ingegeven door de structurele onttrekking ten behoeve van de financiering van het exploitatietekort op de Meldkamer Brandweer Hollands Midden. Incidentele onttrekkingen uit de bestemmingsreserves zullen middels besluitvorming in het Algemeen Bestuur nader worden gedefinieerd op basis van de Nota Reserves 2021-2023.

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

4. Financiële begroting

De Algemene reserve blijft gehandhaafd op het huidige niveau ter dekking van de geïnventariseerde risico’s zoals beschreven in de risicoparagraaf van de Nota Reserves en voorzieingen 2020-2023.

5.1 Overzicht inwonersbijdrage meerjarig per gemeente Geïndexeerde bijdrage 2023 -2025

Bijdrage 2022

GMK (oud)

Oranje Kolom (oud)

Brandweer en Risicobeheersing

Meldkamer Hollands Midden

Bevolkingszorg

Totaal Geindexeerde bijdrage

aantal inwoners 1-1-2020

%-verdeling 2022 obv Sept circ ‘20

Brandweer -en Crisisbeheersing

Meldkamer Hollands Midden

Bevolkingszorg

Alphen aan den Rijn

111.897

13,0%

6.403.154

122.791

86.866

6.612.811

85.967

6.454.493

156.290

87.995

6.698.778

Bodegraven-Reeuwijk

34.872

4,4%

2.193.978

38.046

26.904

2.258.929

29.366

2.212.615

48.425

27.254

2.288.295

Gemeente

Totaal

Index: 1,3 %

Gouda

73.427

9,3%

4.619.113

80.580

57.226

4.756.919

61.840

4.658.226

102.563

57.970

4.818.758

Hillegom

22.209

2,4%

1.188.499

23.787

17.001

1.229.287

15.981

1.197.769

30.276

17.222

1.245.267

Kaag en Braassem

27.297

3,4%

1.721.502

29.688

21.035

1.772.223

23.039

1.736.169

37.787

21.308

1.795.264

Katwijk

65.753

7,1%

3.469.410

72.775

51.468

3.593.653

46.717

3.495.604

92.629

52.137

3.640.371

Krimpenerwaard

56.319

6,6%

3.312.997

62.201

44.028

3.419.226

44.450

3.339.906

79.170

44.600

3.463.676

Leiden

125.099

20,4%

10.116.408

139.575

98.627

10.354.609

134.610

10.211.658

177.652

99.909

10.489.220

Leiderdorp

27.056

3,3%

1.654.570

30.671

21.636

1.706.877

22.189

1.668.110

39.038

21.918

1.729.066

Lisse

22.955

2,8%

1.416.736

25.705

18.118

1.460.559

18.987

1.428.476

32.717

18.354

1.479.547

Nieuwkoop

28.811

3,2%

1.562.126

31.357

22.263

1.615.747

21.005

1.574.287

39.912

22.552

1.636.751

Noordwijk

43.508

5,7%

2.920.869

47.433

33.646

3.001.947

39.025

2.946.516

60.373

34.083

3.040.972

Oegstgeest

24.840

2,6%

1.312.754

26.535

18.828

1.358.119

17.656

1.322.926

33.774

19.073

1.375.773

Teylingen

37.440

3,9%

1.958.803

40.523

28.787

2.028.113

26.365

1.973.739

51.579

29.161

2.054.478

Voorschoten

25.596

2,7%

1.351.709

28.569

20.191

1.400.468

18.206

1.361.859

36.362

20.453

1.418.674

Waddinxveen

29.291

3,1%

1.485.433

29.311

21.164

1.535.908

19.967

1.497.129

37.307

21.440

1.555.875

Zoeterwoude

8.605

1,4%

660.044

9.430

6.672

676.147

8.790

666.175

12.003

6.759

684.937

Zuidplas

43.885

4,7%

2.356.114

46.665

33.073

2.435.852

31.666

2.374.619

59.396

33.503

2.467.518

Eindtotaal

808.860

100%

49.704.220

885.642

627.532

51.217.393

665.826

50.120.277

1.127.253

635.692

51.883.220

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

5. Bijlagen

Bijdrage 2021

5.2 Overzicht Baten en lasten incl. Overhead

5. Bijlagen

Onderstaande overzicht is een weergave van de baten en lasten waarbij taakveld 0.4 Overhead volledig is verwerkt per programmataak binnen het programma Fysieke Veiligheid.

Wat gaat het kosten?

Realisatie

Begroting

Begroting in €

(bedragen x € 1.000,00)

2020

2021

2022

2023

2024

2025

LASTEN PROGRAMMAPLAN FYSIEKE VEILIGHEID

55.338

58.998

59.358.123

59.359

Meldkamer

1.185

886

1.127.253

1.127

Risico -en Crisisbeheersing

5.425

5.971

5.981.270

5.981

Meerjarenramingen

Programmataken

Bevolkingszorg

635

693

701.690

702

Brandweerzorg

29.745

31.539

31.881.471

31.881

Management & Ondersteuning Directie & Staf

3.252

3.964

4.495.243

4.496

Bedrijfsvoering

15.096

15.945

15.171.196

15.172

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

-57.040

-58.739

-59.208.122

-59.209

Gemeentelijke bijdrage

-48.859

-51.217

-51.883.220

-51.883

Rijksbijdrage (BDUR)

-6.379

-6.215

-6.386.102

-6.387

Overige bijdragen

-1.802

-1.306

-938.800

-939

Heffing Vpb

Bedrag onvoorzien

-1.702

258

150.000

150

Geraamde saldo van baten en lasten Toevoeging aan de reserves

Onttrekking aan de reserves

-448

-258

-150.000

-150

-2.150

Geraamde resultaat

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

Begroting

Meerjarenramingen x € 1.000,-

2022

2023

2024

2025

Nieuwbouw Leiden Schipholweg, Nieuwbouw Zwammerdam Driebruggen, (mogelijk) Nieuwbouw

3.075.000 1.475.000 600.000 1.000.000

Totaal Gebouwen

3.075.000

Voertuigen Redvoertuig (mantel voor 6 tot 8 stuks) Tankautospuit (45 stuks) Hulpverleningsvoertuig (4 stuks) OVD voertuigen GSE containers Waterongevallenvoertuig (5 st)

5.970.380 1.590.380 3.900.000 480.000 -

5.850.380 1.590.380 3.900.000 360.000 -

6.320.380 1.590.380 3.900.000 230.000 600.000

3.900.000 3.900.000 -

783.650 33.650 750.000

750.000

6.754.030

6.634.030

7.104.030

4.650.000

328.000 128.000 35.000 165.000

Verbindingsmiddelen Upgrade portofoons Pagers / Mobilofoons Schakelkastjes (onderdeel porto / mobilofoon) Duikapparatuur, seinlijnen / communicatieapparatuur

440.000 440.000 -

50.000 50.000 -

523.000 280.000 243.000

Ademlucht Ademlucht apparatuur toestellen Ademlucht apparatuur flessen Ademlucht apparatuur maskers Duikapparatuur, toestellen, cilinders

2.830.000 1.150.000 820.000 530.000 330.000

Totaal Persoonlijke Functionele Uitrusting

328.000

3.270.000

50.000

523.000

Informatie Technologie DBK/RIS (nu Falck) Financieel systeem (nu Exact en Synergy)

870.000 820.000 50.000

100.000 -

Bepakking Bepakking redvoertuigen Bepakking tankautospuiten Totaal Wagenpark Persoonlijke Functionele Uitrusting (Kleding) Blushandschoen Gaspakken Duikpakken

Wifi AccessPoints Totaal Informatie Management Totaal Meerjaren Investerings Plan

750.000

100.000

870.000

100.000

11.027.030

10.004.030

7.154.030

5.173.000

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

5. Bijlagen

5.3 Details Meerjaren Investering Plan 2022 – 2025

Meerjaren Investerings Plan

5.4 Begroting naar produkten Operationele paraatheid

€ 39.428.000

Maatschappelijke capaciteit

€

7.294.000

Overhead en Bestuur

€ 12.636.000

Huisvesting

€

6.441.000

Personeel

€

5.275.000

Huisvesting

€

194.000

Mobiliteit

€

3.437.000

PFU

€

156.000

Overhead DenS

€

2.332.000

Personeel

€ 13.144.000

Vakbekwaamheid

€

116.000

Overhead BV

€

6.706.000

PFU

€

1.721.000

Informatiemanagement

€

348.000

Overhead BRWZ

€

2.697.000

Vakbekwaamheid

€

4.025.000

Overig

€

1.399.000

Overhead RCB

€

656.000

Informatiemanagement

€

921.000

Bestuur

€

51.000

Overig

€

9.739.000

Producten per Taak BRANDWEERZORG Basisbrandweerzorg

€ 29.980.000

Inc.bestr. Gevaarlijke Stoffen

€

1.019.000

Mono Coördinatie

€

546.000

Tankautospuit (TS)

€ 29.980.000

GSE voertuig (GSE)

€

1.019.000

Officier van Dienst (OVD)

€

293.000

Hoofdofficier van Dienst (HOVD)

€

109.000

Commandant van Dienst (CVD)

€

48.000

€

16.000

aantal basiseenheden

aantal specialistische eenheden

Werken op Hoogte

€

1.682.000

Waarsch.- en Verkenningsdienst

€

202.000

Adviseur Gevaarlijke Stoffen (AGS)

Autoladder (AL)

€

1.682.000

WVD voertuig (WVD)

€

202.000

Meetplanleider (MPL)

€

41.000

Woordvoering

€

39.000

aantal specialistische eenheden

Hulpverlening

€

1.263.000

Brandweer First Responder

€

388.000

Hulpverleningsvoertuig (HV)

€

1.263.000

First Responder voertuig (BFR)

€

388.000

aantal specialistische eenheden

Duiken

€

2.785.000

Overige Spec. Brandweerzorg

€

1.001.000

Waterongevallenwagen (WO)

€

2.785.000

Overig materieel

€

1.001.000

aantal specialistische eenheden

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

5. Bijlagen

CAPACITEIT

BEVOLKINGSZORG

MELDKAMER BHM

Brandveilig leven

€

373.000

Bevolkingszorg

€

578.000

Brandonderzoek

€

23.000

Crisiscommunicatie (gemeenten)

€

34.000

Risicoadvisering

€ 3.904.000

Kassiersfuctie Rode Kruis (NRK)

€

25.000

Crisisbeheersing

€ 1.131.000

Crisiscommunicatie (multi)

€

Multi Coördinatie

€

561.000

Commando Plaats Incident (CoPI)

€

138.000

Regionaal Operationeel Team (ROT)

€

177.000

(Regionaal) Beleids Team (RBT)

€

246.000

Meldkamer BHM

€

99.000

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

1.127.000

5. Bijlagen

RISICO- EN CRISISBEHEERSING

5.5 Overzicht naar IV-3 rapportage

Arbeid Salarissen en sociale lasten

5. Bijlagen

Begroting (in €)

Ec. Cat.

2022 34.559.324

1.1

3.2

Ingeleend personeel

2.366.083

3.5.1

Overige goederen en diensten

16.767.886

3.8

-80.000

4.3.x

Materieel Duurzame goederen

Inkomensoverdrachten TOTAAL:

53.136.222

Verhouding:

bedragen

procenten

Arbeid

34.559.324

64.5%

Materieel

19.053.969

35.5%

Programmabegroting 2022 en Meerjarenraming 2023 - 2025

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10135041/1