Document · PDF

Bijlage 1 F 321 - Jaarrekening 2020 en begroting 2021-2022 Bedrijvenschap Regio Gouda E21.000989

Gemeenteraad 9 juni 2021, gemeente ZuidplasBij agendapunt: Rv Concept begroting 2022 en Jaarrekening 2020 Bedrijvenschap Regio Gouda17.091 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Aan de raden van de gemeenten Gouda, Waddinxveen en Zuidplas, d.t.v. de griffie van de respectievelijke gemeenteraden.

Datum:

Behandeld door:

Ons kenmerk:

03-03-2021

M. Kuipers

2021/AV1

Onderwerp:

Toezending jaarrekening 2020 en begroting 2021-2022 Bedfrijvenschap Regio Gouda.

Geachte raden, Op grond van artikel 27, lid 2, van de gemeenschappelijke regeling van het bedrijvenpark sturen wij u: 1. De concept-jaarrekening 2020 met het daarbij behorende verslag en accountantsverklaring. 2. De concept-begroting 2022 De jaarrekening ontvangt u ter kennisname. Voor wat betreft de concept-begroting wordt u in de gelegenheid gesteld om hier voor 1 juni 2021 op te reageren. Vaststelling van de jaarrekening 2020 en de begroting 2022 is gepland in de vergadering van het algemeen bestuur van Bedrijvenschap Regio Gouda van woensdag 23 juni 2021. Contactadres: M. Kuipers, secretaris. Telefoon 06-40151282 of email m.kuipers@zuidplas.nl Uw reactie wordt met belangstelling tegemoetgezien.

Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur van het Bedrijvenschap Regio Gouda,

M. Kuipers Secretaris Bedrijvenschap Regio Gouda Bijlagen: 3 - Concept-jaarrekening 2020 - Controleverklaring jaarrekening 2020 - Concept-begroting 2022

Concept jaarrekening 2020 2

Inhoudsopgave 1.

Inleiding

Jaarverslag

2.1 Programmaverantwoording

2.2 Paragrafen

Jaarrekening

3.1 Balans per 31-12-2020

3.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2020

3.3 Toelichtingen

Uiteenzetting financiële positie en toelichting

Overige gegevens

5.1 Gebeurtenissen na balansdatum

5.2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Concept jaarrekening 2020 3

2. Jaarverslag 2.1 Programmaverantwoording 2.1.1 Visie In 1993 sloten de buurgemeenten Gouda, Moordrecht en Waddinxveen een convenant over nieuwe woon- en werklocaties in de drie gemeenten. Voor het onderwerp ‘werken’ was daarin vastgelegd dat partijen gezamenlijk de exploitatie van een regionaal bedrijventerrein op het grondgebied van Moordrecht ter hand zouden nemen. Dit moest door middel van een gemeenschappelijke regeling nader worden uitgewerkt. Deze in het convenant gemaakte afspraken hebben geleid tot de oprichting van het Bedrijvenschap Regio Gouda bij raadsbesluiten van 1995. Doel van dit Bedrijvenschap is het ontwikkelen van vestigingsmogelijkheden, primair voor bedrijven uit de regio Midden-Holland. In het kader van deze doelstelling werkt het Bedrijvenschap sinds 1996 aan de realisatie van Gouwe Park. Per 1 januari 2010 is de gemeente Moordrecht opgegaan in de nieuwe gemeente Zuidplas en maakt deze gemeente deel uit van de gemeenschappelijke regeling.

2.1.2 Programma Gezien de specifieke doelstelling van het Bedrijvenschap Regio Gouda is sprake van slechts één programma:

‘de ontwikkeling van het bedrijventerrein Gouwe Park’.

Concept jaarrekening 2020 5

2.1.3 Ontwikkeling bedrijventerrein Gouwe Park 2.1.3.1 Wat willen we bereiken? Voornaamste doel van het schap is het ontwikkelen van vestigingsmogelijkheden, in het bijzonder voor bedrijven uit de regio Midden-Holland. De locatie daarvoor is Gouwe Park. Een ontwikkelingsproces bestaat uit verwerving, aanleg infrastructuur, beheer en uitgifte van gronden en alles wat daarmee samenhangt. De planologische basis is het door de gemeenteraad van Zuidplas vastgestelde bestemmingsplan. Het beeldkwaliteitsplan vormt de leidraad voor de inrichting van het openbaar gebied en de bebouwing op en de inrichting van de kavels. Het terrein heeft een bruto oppervlakte van circa 65 ha. Daarvan is circa 46 ha netto uitgeefbaar. Gouwe Park wordt gerealiseerd als een duurzaam en kwalitatief hoogwaardig bedrijventerrein. In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat deze wordt opgeheven nadat (zo goed als) alle bedrijfskavels zijn verkocht. Het financiële eindresultaat wordt dan gelijkelijk verdeeld over de deelnemende gemeenten.

2.1.3.2 Welke activiteiten hebben er in 2020 plaatsgevonden? Ontsluitingen verkochte percelen De belangrijkste bouwactiviteiten zien met name op de ontsluitingen van de verkochte percelen. Deze werkzaamheden bestaan uit de aanleg van damduikers en inritten. Vermeldenswaardig is nog dat een aantal werkzaamheden vertraging heeft opgelopen door de aanwezigheid van broedvogels. In overleg met de Provincie en een vogelaar uit de omgeving van Gouwe Park zijn maatregelen genomen. Daardoor kon de vertraging in het werk tot een minimum worden beperkt en tegelijkertijd worden voldaan aan de Wet Natuurbescherming. Daarnaast is een tijdelijke dam, die als tijdelijke ontsluiting heeft gefunctioneerd, verwijderd.

Groeninrichtingsplan Het groeninrichtingsplan ziet op de aanleg van groen langs de twee wegen op de middeneilanden, ter plaatse van waar aanvankelijk watergangen waren voorzien. Het ontwerp voor het groeninrichtingsplan is in 2020 verder uitgewerkt. Zo zijn keuzes gemaakt ten aanzien van hellingen, verhardingen, type groen, materialisering, etc. Het plan is voorzien van een kostenraming en is daarmee in principe gereed voor aanbesteding. Met de uitvoering kan eerst worden aangevangen nadat de aangrenzende bedrijfskavels zijn uitgegeven en bebouwd. Naar het zich nu laat aanzien zal het plan op zijn vroegst begin 2022 worden uitgevoerd.

Ontwerp fysieke naamaanduiding voor Gouwe Park Gouwe Park verdient een representatieve fysieke naamaanduiding. Begin 2019 zijn in opdracht van BRG enkele schetsen uitgewerkt. In afstemming met de Vereniging van Eigenaren Gouwe Park is een keuze gemaakt voor een bepaald ontwerp, dat verder is uitgewerkt. In 2020 is het ontwerp definitief gemaakt en de aanvraag omgevingsvergunning ingediend. Eind 2020 is de omgevingsvergunning ook daadwerkelijk verkregen. De uitvoering is voorzien in het eerste kwartaal 2021.

Klepelen bouwkavels eigendom BRG De niet verkochte kavels dienen regelmatig te worden gemaaid. De noodzaak daartoe wordt periodiek en per kavel beoordeeld. In 2020 zijn alle niet verkochte kavels minimaal 1 maal gemaaid.

Schade aan openbaar groen door vrachtauto’s

Door vrachtwagens wordt het openbaar groen (veelal gras) langs de wegen regelmatig kapot gereden, doordat de bocht te ruim wordt genomen. Dit leidt tot hoge herstelkosten, levert een rommelig beeld op en doet bovendien afbreuk aan de kwaliteit en uitstraling van Gouwe Park. In 2020 is onderzoek gedaan naar effectieve en structurele voorzieningen om te voorkomen dat schade ontstaat aan het groen. Daaruit is een aantal opties naar voren gekomen die in 2021, in overleg met de gemeente Zuidplas (eigenaar en beheerder groen) en de VVE Gouwe Park, nader worden uitgewerkt. Op basis van een kosten-batenanalyse zal een definitieve keuze worden gemaakt. Concept jaarrekening 2020 6

Uitgifte van bedrijfsgronden In 2020 heeft het Dagelijks Bestuur ingestemd met 4 verkoopovereenkomsten. Dit betrof in totaal ca.1,32 Ha bedrijfsgrond met een netto verkoopwaarde van € 3,34 miljoen. Van deze verkoopovereenkomsten is er op 31 december 2020 1 juridisch geleverd, 2 zullen in het eerste kwartaal van 2021 worden geleverd en 1 overeenkomst is ontbonden. Dit laatste heeft plaatsgevonden vanwege het door de koper inroepen van het recht op ontbining als gevolg van het in de koopovereenkomst vastgelegde recht van “voorbehoud financiering”. Het niet verkrijgen van de financiering was een rechtstreeks gevolg van de Coronacrisis. Tevens heeft in 2020 van een viertal in het verleden verkochte kavels de definitieve inmeting door het Kadaster plaatsgevonden. Dit leidde tot een in totaal in rekening te brengen bedrag van € 122.865. In 2020 zijn vier percelen juridisch overgedragen met een totale waarde van € 1,9 miljoen. Van een aantal van deze overdrachten zijn de koopovereenkomsten reeds in 2019 gesloten. Daarnaast zijn twee reserveringsovereenkomsten gesloten, die naar verwachting in 2021 tot een koopovereenkomst zullen leiden. Onderstaande plankaart van 30 september 2020 geeft inzicht in de gereserveerde en nog beschikbare kavels. Deze situatie geldt per 31 december 2020 nog steeds.

Concept jaarrekening 2020 7

In onderstaande grafiek wordt inzicht gegeven op welke wijze de verkoop van bedrijfskavels zich in de jaren 2006 tot en met 2020 heeft ontwikkeld:

Jaarlijks uitgegeven bedrijfskavels in Ha 2006 tot en met 2020 14 12 10 8 6 4

2 0

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Grondprijzen In het verslagjaar heeft het Algemeen Bestuur besloten voor 2020, gegeven de stand van de uitgifte in relatie tot de afronding van het project, een gedifferentieerd grondprijsbeleid te hanteren. Daarbij zijn twee zones onderscheiden: kavels zichtzone, waarbij voor kavel A5 een afwijkende grondprijs is toegekend, en kavels Middengebied. Voor de kavels in de zichtzone, met uitzondering van kavel A5, is de grondprijs uit 2019 gehandhaafd op € 265,- per m². De grondprijs van kavel A5 is verlaagd van € 265 naar € 240,- per m². Voor de kavels Middengebied is de grondprijs met 5% verhoogd naar € 248,- per m².

Bouwkostenontwikkeling De civieltechnische markt is redelijk beheersbaar. Na de economische crisis steeg het aantal opdrachten vanuit de overheid. Hierdoor konden bedrijven betere winstmarges doorberekenen. Vooral aan het begin van het verslagjaar ontstond onzekerheid rondom de uitvoering van projecten vanwege de coronacrisis. In het jaar voorafgaand speelde de problematiek rondom Stikstof en PFAS. Niettemin is vooralsnog sprake van een gematigde bouwkostenstijging, de civieltechnische markt daaronder begrepen, van tussen de 1,5 en 3%. Daarmee ligt de kostenstijging in lijn met de verwachtingen uit 2019. De gemaakte kosten in het verslagjaar zien vooral op civiele techniek. Vanwege het relatief geringe volume aan kosten in relatie tot de doorlooptijd van de ontwikkeling van Gouwe Park heeft het Bedrijvenschap geen last gehad van de prijsstijgingen.

Concept jaarrekening 2020 8

Parkmanagement In 2007 is de Vereniging van Eigenaren Gouwe Park opgericht. Het Bedrijvenschap is vertegenwoordigd in het bestuur van deze VVE. Elke koper is verplicht lid van deze VVE. Deze vereniging fungeert als Parkmanagement organisatie en voert de in de algemene voorwaarden vastgelegde verplichte onderwerpen uit. Dat zijn: de realisatie van een adequaat bedrijf verwijs systeem, collectieve beveiliging en vervoermanagement. Vanwege de collectieve beveiliging, bestaande uit onder meer het elektronische schuifhek en camera’s, kan het bedrijventerrein als zeer veilig worden gekwalificeerd. Daarmee is Gouwe Park één van de meeste veilige bedrijventerreinen in de regio. Het veiligheidssysteem wordt door de parkmanager dermate veilig geacht dat deze inmiddels als voorbeeld dient voor andere bedrijventerreinen.

Keurmerk Veilig Ondernemen In 2008 heeft Gouwe Park het certificaat van het Keurmerk Veilig Ondernemen (KVO) voor de eerste keer gekregen. Dit certificaat geldt telkens voor twee jaar. Het gaat hierbij om de samenwerking tussen de VVE Gouwe Park, gemeente Zuidplas, het BRG, politie en brandweer op het gebied van Heel, Schoon en Veilig. In 2020 is wederom met succes de procedure doorlopen om weer in aanmerking te kunnen komen voor het certificaat. Een van de voordelen van het KVO is dat ondernemers korting kunnen krijgen op verzekeringspremies.

Promotie / acquisitie en communicatie Het Bedrijvenschap heeft een eigen internetsite: www.gouwepark.nl in gebruik. Van deze site wordt veel gebruik gemaakt, bij voorbeeld voor informatie over Gouwe Park, het downloaden van bestanden of het maken van een afspraak voor een oriënterend gesprek. De site wordt permanent onderhouden en waar nodig geactualiseerd teneinde de toegankelijkheid en presentatie te verbeteren.

Grondexploitatieberekening (grex) Gouwe Park Zoals gebruikelijk is de grondexploitatie aan het eind van het verslagjaar geactualiseerd en vastgesteld in het Algemeen Bestuur. Daarmee zijn de meest actuele financieel-economische gegevens over de ontwikkeling van Gouwe Park in beeld gebracht. Het Algemeen Bestuur heeft de geactualiseerde grondexploitatie 2021 op 2 december 2020 vastgesteld en daarmee de belangrijkste financiële kaders voor de begrotingen van volgende jaren aangegeven.

Begroting en jaarrekening De concepten voor de jaarstukken 2019 en de begroting 2021-2022 van het Bedrijvenschap zijn op 19 februari 2020 aan het Dagelijks Bestuur ter instemming aangeboden. Vervolgens is, zoals bepaald in de gemeenschappelijke regeling, de concept programmabegroting aan de raden van de deelnemende gemeenten om commentaar voorgelegd. Het Algemeen Bestuur heeft de voornoemde stukken vervolgens in zijn vergadering van 1 juli 2020 vastgesteld. Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland hebben vervolgens te kennen gegeven dat de jaarrekening en de begroting in evenwicht zijn en dat beide documenten voldoen aan de gestelde eisen in wet- en regelgeving. Het Bedrijvenschap komt hierdoor wederom in aanmerking voor repressief toezicht.

Tussentijdse winstneming en uitkering aan deelnemende gemeenten Op grond van het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) is het Bedrijvenschap ingaande 2017 gehouden jaarlijks tussentijds administratief winst te nemen. Deze winst zal worden ondergebracht in een daartoe in het leven geroepen reserve. In de gemeenschappelijke regeling is bepaald dat een eventueel voor- of nadelig exploitatiesaldo aan het einde van het project ten gunste dan wel ten laste van de drie deelnemende gemeenten zal komen op basis van elk 1/3 gedeelte. Nu sprake zal zijn van een uiteindelijk voordelig projectresultaat dient “ten gunste” te worden vertaald als “uitgekeerd”. Concept jaarrekening 2020 9

In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 4 december 2019 is besloten om in de jaren 2020 en 2021 over te gaan tot tussentijdse fysieke winstuiterkering en in 2022 het dan resterend saldo uit te keren. Aan dit besluit liggen de volgende overwegingen ten grondslag: - de periode tot de opheffing van de gemeenschappelijke regeling is goed te overzien - de betrouwbare inschatting van de liquiditeitspositie van het Bedrijvenschap - de fiscale consequenties (Vpb) voor zowel het Bedrijvenschap als de deelnemende gemeenten zijn inmiddels helder. In dit verband heeft in 2020 heeft de eerste uitkering aan de deelnemende gemeenten plaatsgevonden. Dit betrof een bedrag van € 3.000.000; per deelnemende gemeente derhalve € 1.000.000.

Invoering van de vennootschapsbelasting voor Overheidsbedrijven Het Bedrijvenschap Regio Gouda is ingaande 2016 in beginsel vennootschapsbelastingplichtig. In het voorjaar van 2019 zijn de fiscale risico’s in relatie tot de Vennootschapsbelasting (Vpb) intensief geanalyseerd en besproken met de Belastingdienst. Door de Belastingdienst is bevestigd dat naar die inzichten door het Bedrijvenschap geen fiscale winst zal worden gerealiseerd. Caraad belastingadviseurs heeft in januari 2020 de Vpb-risico’s wederom geanalyseerd en vastgesteld dat er ten aanzien van het realiseren van fiscale winst geen wijziging ten opzichte van de standpunten van begin 2019 is. Hieruit kan geconcludeerd worden dat er op basis van de huidige inzichten geen risico op dit gebied bestaat.

Bedrijfsvoering Naar verwachting zal ingaande de jaarrekening 2021 een door het Dagelijks Bestuur af te geven rechtmatigheidsverklaring opgeleverd dienen te worden. Vanaf eind 2020 wordt in samenwerking met een externe partij dit proces ter hand genomen. Ten aanzien van de aanstaande opheffing van de gemeenschappelijke regeling zijn in 2020 de eerste stappen gezet die leiden tot een heldere procesbeschrijving die aangeeft welke fases er doorlopen dienen te worden.

Analyse impact Corona In het najaar van 2020 is het Algemeen Bestuur door de directie geïnformeerd over de mogelijke gevolgen van de Corona pandemie op het uitgiftetempo en het uiteindelijk projectresultaat.

Vertrek leden en benoeming nieuwe leden dagelijks bestuur en algemeen bestuur Eind 2019 is de heer H.ten Zijthoff afgetreden als lid van het algemeen- en dagelijks bestuur. In deze functie is hij in 2020 opgevolgd door de heer M. Kraaijestein die vervolgens in 2020 ook aftrad. De heer Kraaijestein is als lid van het algemeen-en dagelijks bestuur opgevolgd door de heer M. Kortleven. Mevrouw C.J.M. Schippers is aangewezen als nieuw lid van het algemeen bestuur; zij vervangt mevrouw G. Atzema die in 2020 is afgetreden.

Concept jaarrekening 2020 10

2.1.4.

Wat heeft het in 2020 gekost

Uitgangspunt met betrekking tot de financiële haalbaarheid van Gouwe Park was en is een tenminste sluitende exploitatie op eindwaarde. Leidend voor de begroting 2020 na wijziging was de in december 2019 door het Algemeen Bestuur van het Bedrijvenschap vastgestelde geactualiseerde grondexploitatieberekening. De realisatie in 2020 vertoont het volgende beeld: Alle bedragen * € 1.000

Werkelijk 2020

Begroting 2020 na 1e wijziging

Begroting 2020 vóór wijzigingen

Lasten waarvan: - Apparaatskosten - Overige - Rijksbelastingen/Vpb - Winst uitname - Mutatie onderhanden werk

2.568,4

4.466,4

2.083,5

195,2 193,5 0,0 937,4 1.242,3

259,0 1.220,4 0,0 1.203,0 1.784,0

368,0 1.356,4 300,0 1.411,5 -1.393,2

Baten waarvan: - Grondverkopen - Bijdrage voorziening - Overige inkomsten - Mutatie onderhanden werk

2.568,4

4.466,4

2.083,5

2.506,6 0,0 61,8 0,0

4.396,7 0,0 69,7 0,0

2.035,7 0,0 47,8 0,0

Saldo van baten en lasten Mutaties in de reserves Gerealiseerd resultaat

0,0 0,0 0,0

De afwijkingen tussen begroting 2020 en realisatie 2020 worden in de toelichting op het overzicht van baten en lasten, verderop in deze jaarrekening nader toegelicht.

2.2 Paragrafen 2.2.1 Algemeen De door het BBV voorgeschreven paragrafen zijn: • lokale heffingen (#) • weerstandsvermogen en risicobeheersing • onderhoud kapitaalgoederen (#) • financiering • bedrijfsvoering • verbonden partijen • grondbeleid (#) -

Voor het Bedrijvenschap hoeven de volgende paragrafen niet te worden opgenomen: Lokale heffingen. Motivering: deze worden immers geheven door de gemeente Zuidplas. Onderhoud kapitaalgoederen. Motivering: het Bedrijvenschap kent geen kapitaalgoederen die duurzaam ten dienste staan van de bedrijfsuitoefening. Nadat de openbare werken voor afgeronde gedeelten zijn gerealiseerd zijn de openbare gronden eind 2015 in eigendom, beheer en onderhoud overgedragen aan de gemeente Zuidplas, conform het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling. Concept jaarrekening 2020 11

2.2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Het weerstandsvermogen is het vermogen van het Bedrijvenschap Regio Gouda om financiële risico’s op te kunnen vangen, zonder dat haar taken in het gedrang komen. De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover het Bedrijvenschap beschikt om niet-begrote kosten te dekken. In de grondexploitatieberekening wordt in de ramingen van het onderdeel uitgifterijpmaken enige voorzichtigheid ingebouwd. Dit komt tot uiting in de restantraming uitgifterijpmaken over de jaren 2021 tot en met 2022. Op deze wijze kunnen de onderkende kostenrisico’s worden opgevangen. Gekoppeld aan het gegeven dat de grondexploitatieberekening een voordelig resultaat voorziet van ruim € 11,8 miljoen kunnen ook de overig benoemde risico’s (met name uitgifte risico) ruimschoots worden opgevangen en wordt in dit verband uitgegaan van een voldoende aanwezige weerstandscapaciteit. Resumé: het Bedrijvenschap beschikt over een ruimschoots toereikende weerstandscapaciteit. In de jaarrekening is op grond van het BBV het opnemen van een aantal kengetallen verplicht. Tevens dient een beoordeling plaats te vinden van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie van het Bedrijvenschap.

Kengetallen: Netto schuldquote Netto schuldquote gecorr. alle leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingscapaciteit

Rekening Begroting 2019 2020 na wijz. -322,8 -167,8 -322,8 -167,8 94,3 98,8 105,8 13,9 54,9 26,9 n.v.t. n.v.t.

Rekening 2020 -272,1 -272,1 94,9 51,3 36,5 n.v.t.

De schuldquote is negatief omdat de uitzettingen en vorderingen de schulden fors overschrijden. Deze situatie zal tot aan het einde van de looptijd van de Gemeenschappelijke Regeling (ultimo 2020) blijven voortduren. De solvabiliteit van 94,9 per 31 december 2020 wordt veroorzaakt door het feit dat de omvang van eigen vermogen ruim € 8,3 miljoen bedraagt op een balanstotaal van € 9,3 miljoen. De grondexploitatiequote van 51,3 per 31-12-2020 geeft geen enkele reden tot bezorgdheid gegeven de verwachting dat het per 31-12-2020 bestaande saldo van het onderhanden werk in de restant looptijd van het project meer dan zal worden goedgemaakt door middel van de uitgifte van de resterende bedrijfskavels. Het kengetal “structurele exploitatieruimte” zegt voor het Bedrijvenschap feitelijk niets. Ter dekking van alle lasten tot aan het einde van de looptijd van de grondexploitatie (2022) kunnen de structurele exploitatielasten meer dan worden gedekt uit de positief sluitende grondexploitatie per 31-12-2022.

2.2.2.1 Risico’s

De risico’s in het kader van de grondexploitatie kunnen in de volgende categorieën worden onderverdeeld: 1. kosten- en renterisico’s 2. afzetrisico’s 3. opbrengstenrisico’s 4. debiteurenrisico’s 5. fiscale risico’s ad 1. Kostenrisico’s Het gaat hierbij om hogere dan geraamde kosten door prijsstijgingen of tegenvallers bij de uitvoering van het project. In de exploitatieberekening is rekening gehouden met een algemene trendmatige kostenstijging. Nu het merendeel van de kosten voor het bouw- en woonrijp maken is gemaakt en voor fase 3, de middeneilanden, de kosten grotendeels bekend zijn, is het kostenrisico vrijwel nihil.

Concept jaarrekening 2020 12

ad 2. Afzetrisico’s Het uiteindelijk resultaat van het project is, aangezien de kosten voor bouw- en woonrijp maken vrijwel geheel zijn gemaakt, grotendeels afhankelijk van het tempo waarin de resterende kavels worden verkocht. De verwachting is dat de resterende uit te geven bedrijfsgrond uiterlijk eind 2022 zal zijn verkocht. Hierbij is rekening gouden met de hooguit marinale invloed die de Corona pandemie naar verwachting heeft op het uitgiftetempo. Mocht het voorziene uitgiftetempo toch niet geheel worden gerealiseerd is dat als gevolg van renteverlies van negatieve invloed op het projectresultaat. Gezien de zeer lage rentestand is dit risico in financiële zin marginaal. ad 3. Opbrengstenrisico’s Hiervan kan sprake zijn als door markttechnische omstandigheden de door het Algemeen Bestuur vastgestelde grondprijzen niet kunnen worden gerealiseerd en nadelige bijstelling hierdoor noodzakelijk wordt. Dit heeft uiteraard gevolgen voor het uiteindelijke projectresultaat. Een dergelijk risico wordt niet groot geacht. ad 4. Debiteurenrisico’s Per 31 december 2020 staan er geen vorderingen in de boeken waarvan de verwachting is dat deze niet zullen kunnen worden geïnd. Tegen deze achtergrond worden geen debiteurenrisico’s voorzien. ad 5. Fiscale risico’s Het Bedrijvenschap Regio Gouda is ingaande 2016 in beginsel vennootschapsbelastingplichtig.

In het voorjaar van 2019 zijn de fiscale risico’s in relatie tot de Vennootschapsbelasting (Vpb) intensief geanalyseerd en besproken met de Belastingdienst. Door de Belastingdienst is bevestigd dat naar die inzichten door het Bedrijvenschap geen fiscale winst zal worden gerealiseerd. Caraad belastingadviseurs heeft in januari 2021 de Vpb -risico’s wederom geanalyseerd en vastgesteld dat er ten aanzien van het realiseren van fiscale winst geen wijziging ten opzichte van de standpunten van begin 2019 is. Hieruit kan geconcludeerd worden dat er op basis van de huidige inzichten geen risico op het gebied van de Vpb bestaat. Resumé: door getroffen maatregelen en het gegeven dat het grootste deel van de kosten voor het bouw- en woonrijpmaken van Gouwe Park is gemaakt, zijn de risico’s beheersbaar en passen deze qua omvang binnen het per 31 december 2020 beschikbare weerstandsvermogen. Kwantificering: In de grondexploitatieberekening is voor de restant looptijd van het project in de ramingen van de post uitgifterijp maken enige voorzichtigheid ingebouwd. Dit wordt voldoende geacht om de onderkende risico’s te kunnen opvangen. Gegeven de verwachting dat het project per eind 2022 sluit met een voordelig eindresultaat van € 11,8 miljoen is de weerstandscapaciteit op tegenvallers op te vangen daaraan gelijk.

2.2.3 Financiering 2.2.3.1 Inleiding Het Bedrijvenschap Regio Gouda is met betrekking tot de financiering van zijn activiteiten gebonden aan ministeriële richtlijnen en de beperkingen die de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) en de Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (Ruddo) opleggen. Deze richtlijnen en beperkingen zijn nader vertaald naar het Treasurystatuut van het Bedrijvenschap. Het meest recente treasurystatuut is op 17 december 2009 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Vanwege de sinds enige jaren weggevallen financieringsbehoefte is er geen aanleiding het treasurystatuut te actualiseren.

2.2.3.2 De Wet Fido In deze wet worden onder andere de voor het Bedrijvenschap Regio Gouda relevante kasgeldlimiet, de renterisiconorm en de limiet schatkistbankieren bepaald. De verantwoording over de limiet schatkistbankieren is uitgewerkt in de toelichting op de balans/liquide middelen. De kasgeldlimiet is de maximale omvang van de netto vlottende schuld die het Bedrijvenschap mag aanhouden. Uitgangspunt van het instellen van een kasgeldlimiet is onder andere dat grote fluctuaties in de rentelasten bij de gemeenschappelijke regelingen worden vermeden, dan wel ingekaderd worden binnen het Concept jaarrekening 2020 13

begrotingsjaar. Het kan dus gezien worden als een beschermend instrument om renterisico's zoveel mogelijk binnen de perken te houden.

2.2.3.3 Toetsing van de kasgeldlimiet

Toetsing kasgeldlimiet 2020 (bedragen x € 1.000):

Grondslag: Omvang primitieve begroting 2020 € 3.476,7

1e Kwartaal

2e kwartaal

3e Kwartaal

4e kwartaal

8,20% 296

0 0 0 0

0 0 10 0

Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar

0 62 6.867

0 45 7.300

0 836 5.450

0 45 5.183

Toets kasgeldimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet

-6.929 296

-7.345 296

-6.286 296

-5.229 296

7.225

7.641

6.582

5.525

Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in bedrag in € Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening-courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

Ruimte Overschrijding

Het Bedrijvenschap heeft over geheel 2020 aan de norm van de kasgeldlimiet voldaan.

2.2.3.4 Financieringsbeleid Het Bedrijvenschap verkeert tot einde van de looptijd van het project in een situatie van overliquiditeit welke conform de richtlijnen wordt uitgezet bij het Ministerie van Financiën in het kader van de Regeling Schatkistbankieren. In juli 2020 is een bedrag van € 3.000.000 van de overliquiditeit tussentijds uitgekeerd aan de drie deelnemende gemeenten. Per 31 december 2020 vertoont de financieringspositie van het Bedrijvenschap het volgende beeld: • Tegoeden in rekening-courant • Tijdelijk uitgezette overschotten bij het ministerie van Financiën in het kader van het verplicht schatkistbankieren

Concept jaarrekening 2020 14

€

11.366

€

5.100.000

Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld in 2020: alle bedragen zijn in € 1.000

Begroting

Realisatie

Renteherziening op vaste schuld o/g Verplichte aflossingen

0 0

Renterisico op vaste schuld

Renterisiconorm Begrotingstotaal 2020 Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisico norm 20% van het begrotingstotaal ad € 3.476,7

3.476,7 20% 695,3

Toetsing renterisiconorm Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld

695,3 0

Ruimte (+) dan wel Overschrijding (-)

+695,3

+ 695,3

Het renterisico op de vaste schuld is in 2020 binnen de in de wet Fido gestelde norm gebleven. Vanwege het feit dat het bedrijvenschap geen vaste schuld meer heeft is per definitie geen sprake van renterisico op vaste schuld.

2.2.3.5. Rentetoerekening Op grond van het BBV dient inzicht te worden verschaft in de rentelasten, de rentebaten, het renteresultaat en de wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen, grondexploitaties en projecten. Het volgende schema maakt dit inzichtelijk: Schema rentetoerekening jaar 2020

De externe rentelasten voor de korte en lange financiering

De externe rentebaten

21.927

Totaal door te berekenen externe rente

-21.927

De rente die aan de grondexploitaties wordt worden doorberekend

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

-21.927 0 -21.927

Saldo door te rekenen externe rente

Rente over eigen vermogen

Rente over voorzieningen die gewaardeerd zijn op contante waarde

0 0

De geraamde aan taakvelden toe te rekenen rente

De werkelijk aan taakvelden (programma's inclusief overhead) toegerekende rente (renteomslag)

Renteresultaat 2020 op het taakveld treasury

Concept jaarrekening 2020 15

2.2.4 Bedrijfsvoering De gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Regio Gouda is een samenwerkingsverband tussen drie gemeenten, Gouda, Zuidplas en Waddinxveen. Het werkapparaat van het Bedrijvenschap wordt primair geleverd door de gemeente Gouda zodat er geen sprake is van een formele arbeidsrelatie van functionarissen met het schap. Met andere woorden, het Bedrijvenschap heeft geen personeel in dienst en heeft geen eigen huisvestingslocatie. Daarnaast wordt externe capaciteit ingehuurd voor de civieltechnische en stedenbouwkundige werkzaamheden alsmede voor juridische en/of fiscale ondersteuning. Het aspect bedrijfsvoering speelt derhalve een rol bij de respectievelijke werkgevers van de bij Gouwe Park betrokken werknemers. Tegen deze achtergrond wordt in deze paragraaf op dit onderwerp niet verder ingegaan daar er geen directe relatie op dat gebied met het Bedrijvenschap bestaat. In het verlengde van de regelgeving rondom de begrotingsrechtmatigheid en voortvloeiend uit de in 2018 door het Algemeen Bestuur vastgestelde verordeningen artikel 212/213 Gemeentewet zijn op 1 juli 2020 door het Algemeen Bestuur vastgesteld: • •

controleprotocol rechtmatigheid 2020 normenkader rechtmatigheid 2020

Vanaf 2022 moet het dagelijks bestuur een rechtmatigheidsverantwoording opnemen (over het verslagjaar 2021) in de jaarrekening. Hiermee wordt verantwoording afgelegd over de naleving van de regels, die relevant zijn voor het financiële reilen en zeilen van de gemeenschappelijke regeling. Over de naleving van de voorwaarden voor subsidies en Europese bestedingen bijvoorbeeld, maar ook over misbruik en oneigenlijk gebruik en lasten, waarvoor geen voorafgaande dekking opgenomen was in de begroting. Het dagelijks bestuur is al staatsrechtelijk en bestuurlijk verantwoordelijk voor de rechtmatigheid. Maar nu is het nog de accountant die hierover verslag uitbrengt aan het algemeen bestuur.Vanaf de jaarrekening 2021 moet het dagelijks bestuur zelf een verantwoording opstellen, die opgenomen wordt in de jaarrekening. Het algemeen bestuur beoordeelt dit en kan zo zijn controlerende rol beter vervullen. Het algemeen bestuur bepaalt straks ook waar de grens ligt. Wanneer wil het algemeen bestuur geïnformeerd worden? Voor iedere euro of boven een bepaald bedrag? Deze zogeheten verantwoordingsgrens – één getal – zal tussen de 0 en 3 procent van de lasten moeten liggen. De accountant zal nog steeds toetsen of de jaarrekening getrouw is. Oftewel, conform de realiteit. De rechtmatigheidsverantwoording wordt onderdeel van de jaarrekening.

De accountant controleert dus straks ook of die verantwoording getrouw is. Vanf eind 2020 wordt in samenwerking met onze accountant en een externe partij (Step In Control) het proces ter hand genomen dat gaat leiden tot de voorgeschreven rechtmatigheidsverklaring bij de jaarrekening 2021. Op 2 december 2020 heeft het Algemeen Bestuur besloten de gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Regio Gouda per 31 december 2022 te beëindigen en de jaren 2021 en 2022 te gebruiken om dit te realiseren. In dit verband is een externe partij (Deloitte) opdracht verstrekt een analyse te maken van de processtappen die in dit verband moeten worden doorlopen. De uitkomst hiervan zal op 23 juni 2021 aan het Algemeen Bestuur worden voorgelgd.

2.2.5 Verbonden partijen Het Bedrijvenschap heeft zich niet verbonden aan partijen. De partijen die deelnemen in de gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Regio Gouda zijn, zoals eerder vermeld, de gemeenten Gouda, Waddinxveen en Zuidplas. Uitgangspunt voor de realisatie van het bedrijventerrein Gouwe Park is een tenminste sluitende grondexploitatie op eindwaarde. Een eventueel resterend voor- of nadelig resultaat op eindwaarde zal door elk van de deelnemende gemeenten voor 1/3 worden gedragen. De participerende partners zijn op basis van gelijkwaardigheid vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur en in het Dagelijks Bestuur van het schap en sturen en bewaken op deze manier de doelstellingen en de beleidsvoornemens van de gemeenschappelijke regeling alsmede de voortgang daarin.

Concept jaarrekening 2020 16

onzekerheidspecentage op 2,00% gesteld. De onzekerheid betreft of van de resterende nog uit te geven bedrijfskavels de in de grondexploitatieberekening verwerkte grondprijzen kunnen worden gerealiseerd. Op 31 december 2020 is, rekening houdend met de hierboven genoemde onzekerheden, 97,6% van de totaal geraamde kosten gerealiseerd en is 95,4% van de geraamde opbrengsten gerealiseerd. Bij het hanteren van de POC-methode naar rato van de gerealiseerde kosten en gerealiseerde baten wordt uitgekomen op een (gerealiseerde) winst van € 11.306.546 tot en met 31 december 2020. Tot en met 2019 was een bedrag van € 10.369.124 als tussentijds winst gerealiseerd hetgeen inhoudt dat een bedrag van € 937.422 als tussentijdse winst in het resultaat 2020 is verwerkt en is toegevoegd aan het Eigen Vermogen.

2.2.6.4 Risico’s en reserves In de grondexploitatieberekening wordt in de ramingen van het onderdeel bouwgrondexploitatie enige voorzichtigheid ingebouwd. Op deze wijze kunnen de onderkende risico’s worden opvangen en wordt in dit verband uitgegaan van een voldoende aanwezige weerstandscapaciteit. Gegeven het feit dat de raming van deze kosten plaatsvindt binnen een ruimschoots positief sluitende exploitatieberekening wordt het creëren van een risicoreserve niet noodzakelijk geacht. Dit wordt nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing (zie 2.2.2). Gouda, 3 maart 2021

Het dagelijks bestuur van het Bedrijvenschap Regio Gouda, de secretaris, de voorzitter,

M. Kuipers

J.F. Weber

Concept jaarrekening 2020 18

JAARREKENING 3.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2020 Ultim o 2020 bedragen x € 1.000

Ultim o 2 2019 bedragen x € 1.000

ACTIVA Vlottende activa Voorraden Onderhanden w erk, gronden in exploitatie

1.317,5

2.559,8

Uitzettingen m et een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

0,0 5.100,0 1.141,2

0,0 6.750,0 570,8

0,0 11,4

0,0 114,9

Liquide m iddelen Kassaldi Banksaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL GENERAAL ACTIVA PASSIVA Vaste passiva Eigen verm ogen Algemene reserve Gerealiseerd resultaat Totaal Eigen Verm ogen

1.164,4

1.005,9 8.734,5 8.734,5

7.369,1 937,4 8.306,5

Vaste schulden m et een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Onderhandse leningen van openbare lichamen TOTAAL VASTE PASSIVA

11.001,4 11.001,4

9.040,0 1.329,1 10.369,1

0,0

0,0 8.306,5

10.369,1

Vlottende passiva Netto vlottende schulden m et een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden

246,3

454,9

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouw d en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

181,7

177,4

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL GENERAAL PASSIVA

Voor de vennootschapsbelasting: Verliescompensatie

Concept jaarrekening 2020 19

428,0 8.734,5

632,3 11.001,4

0,0

3.2 HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER 2020

Omschrijving LASTEN Kapitaallasten Rente langlopende geldleningen Rente kortlopende geldleningen Totaal kapitaallasten

Primitieve begroting 2020

Begroting 2020 na w ijzigingen

Realisatie 2020

Realisatie 2019

Bedragen x € 1.000 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0

Apparaatskosten Kosten van overhead Overige appartaatskosten Totaal apparaatskosten

163,2 204,8 368,0

179,3 79,7 259,0

98,1 97,1 195,2

132,0 136,6 268,6

Planontw erpkosten en adviezen Totaal planontw erpkosten en adviezen

37,5

79,0

36,3

21,7

247,7 0,0 1.071,2 25,0 0,0 12,5 1.356,4

245,3 0,0 640,7 102,0 128,8 23,2 1.140,0

0,0 0,0 119,5 30,4 3,9 2,1 155,9

0,0 0,0 715,8 63,7 8,4 10,5 798,4

3,3

1,4

1,3

Bouw grondexploitatie Grondverbetering Bouw rijpmaken Uitgifterijpmaken Voorbereiding, toezicht en uitvoering Opw aarderen entree Onderhoud en beheer bedrijventerrein Totaal bouw grondexploitatie Parkmanagement Totaal kosten parkm anagem ent Rijksbelastingen Totaal rijksbelastingen Winst op verkopen Totaal w inst op verkopen

300,0

0,0

1.411,5

1.203,0

937,4

1.329,1

Mutatie saldo onderhanden w erk

-1.393,2

1.784,0

1.242,3

0,0

2.083,5

4.466,4

2.568,4

2.419,1

0,0 0,0 47,8 47,8

0,0 0,0 69,7 69,7

0,0 21,9 39,9 61,8

0,0 48,7 50,1 98,8

2.035,7 2.035,7

4.396,7 4.396,7

2.506,6 2.506,6

2.319,9 2.319,9

TOTAAL VAN DE LASTEN BATEN Diverse inkomsten Rente uitstaande financieringsmiddelen Rente van derden Overige inkomsten Totaal diverse inkom sten Bouw grondexploitatie Verkopen Totaal bouw grondexploitatie Mutatie saldo onderhanden w erk TOTAAL VAN DE BATEN Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves GEREALISEERD RESULTAAT

0,4 2.083,5

4.466,4

2.568,4

2.419,1

0,0 0,0 0,0

Concept jaarrekening 2020 20

3.3 Toelichtingen 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

3.3.1.1 Balans Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingspijs, verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Kosten welke verband houden met het afsluiten van geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening. Vlottende activa Onderhanden werk, gronden in exploitatie De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken) alsmede de rentekosten berekend zoals voorgeschreven in het BBV en de administratie- en beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat van de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; 3.

De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden op basis van de nominale waarde gewaardeerd. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden op basis van de nominale waarde gewaardeerd. Concept jaarrekening 2020 21

Vaste passiva Langlopende schulden De langlopende schulden worden op basis van de nominale waarde gewaardeerd, verminderd met de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Looptijd Voor zover middelen zijn aangetrokken met een rente typische looptijd langer dan één jaar, geschiedt de verantwoording daarvan onder de vaste passiva. Middelen aangetrokken met een rente typische looptijd korter dan één jaar geschiedt de verantwoording onder de vlottende passiva. Vaste en vlottende schulden zijn op basis van de nominale waarde gewaardeerd. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Concept jaarrekening 2020 22

3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2020 3.3.2.1 ACTIVA Onderhanden werk Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2020 het volgende overzicht worden weergegeven: Omschrijving Boekwaarde per 31 december 2019

Bedrag 2.559.822

Bij: Investeringen 2020 Bij: Winst uitname 2020 Af: Opbrengsten 2020

3.388.713 937.422 5.568.415

Mutatie boekwaarde 2020 (afname)

1.242.280

Boekwaarde per 31 december 2020

1.317.542

Voor een toelichting op de winst uitname wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid. Op 2 december 2020 heeft het Algemeen Bestuur de geactualiseerde grondexploitatieberekening 2021 vastgesteld met een geraamd voordelig eindresultaat van € 0 op 31 december 2022, rekening houdend met een dan gerealiseerde winst van € 11.831.886. Deze grondexploitatieberekening is opgesteld op basis van de meest recente inzichten ten aanzien van de nog te verrichten civieltechnische werkzaamheden in het plangebied, de verwachte ontwikkeling van de indirecte kosten, de omvang van de administratieve winstnemingen en de ontwikkeling van het uitgiftetempo en de op grond daarvan nog te realiseren grondopbrengsten. De ontwikkeling van de boekwaarde, de geraamde nog te maken kosten, winstnemen en nog te realiseren opbrengsten, uitmondend in het uiteindelijk verwacht projectresultaat, vertoont het volgende beeld: (Bedragen x € 1.000) Boekwaarde 31-12-2020

1.317,5 +

Geraamde nog te maken kosten 2.659,8 +

Geraamde nog te nemen administratieve winst 525,3 +

Geraamde nog te realiseren opbrengsten 4.502,6 -

Geraamd eindresultaat tegen EW 0,0 (31-12-2022)

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar In 2020 heeft wederom een aantal uitzettingen en opnamen in ’s Rijks schatkist plaatsgevonden. Dit vond plaats in het kader van het verplicht schatkistbankieren. Het verloop over 2020 vertoont het volgende beeld: Omschrijving Uitzettingen in ’s Rijks schatkist per 1 januari 2020

Bedrag 6.750.000

Bij: Diverse uitzettingen in 2020 optellend tot Af: Diverse opnames in 2020 optellend tot

2.270.000 3.920.000

Mutatie 2020 (afname)

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist per 31 december 2020

Concept jaarrekening 2020 23

1.650.000 5.100.000

Overige vorderingen Deze categorie overige vorderingen bestaat ultimo 2020 uit de volgende posten: Omschrijving Een in 2020 gefactureerde kavelverkoop welke in januari 2021 wordt geleverd Verhuur perceel grond t.b.v. de reclamemast Verrekeningen onder- en overmaat na kadastrale inmetingen Totaal overige vorderingen

Bedrag 1.081.552 25.113 34.558 1.141.223

Bovengenoemde vorderingen zijn naar verwachting in januari/februari 2021 alle voldaan.

Liquide middelen Omschrijving Contante gelden in kas / chartale geldmiddelen Rekening-courant ABN AMRO (betaalrekening) Spaarrekeningen ABN AMRO

Bedrag 0 11.366 0 Totaal bancaire tegoeden

11.366 11.366

Totaal Liquide middelen

Toetsing norm schatkist bankieren 2020 Norm voor het schatkist bankieren bedraagt 0,75% van het begrotingstotaal ad € 3.476.700 = € 26.075 met een minimum van € 250.000. In dit geval geldt derhalve een norm van € 250.000 die dient te worden getoetst aan het bedrag aan overtollige liquiditeiten dat gemiddeld over een kwartaal op onze bankrekening heeft gestaan en als zodanig buiten ‘s Rijks Schatkist is gehouden.

Gemiddeld overtollige liquiditeiten Waarvan uitgezet in ’s Rijks Schatkist Saldo Norm Ruimte

1e kwartaal 7.230.354 7.160.440 69.914 250.000 180.086

2e kwartaal 7.662.125 7.467.582 194.543 250.000 55.457

3e kwartaal 5.544.917 5.297.363 247.555 250.000 2.455

4e kwartaal 5.211.912 5.174.457 37.456 250.000 212.544

Uit bovenstaande blijkt dat het Bedrijvenschap in 2020 binnen de normen van de Regeling Schatkistbankieren is gebleven.

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Omschrijving Koopsommen verkochte kavels welke na 31-12-2020 zullen worden gefactureerd/ontvangen Vooruitbetaalde kosten Legal Entity Identifier (KvK) Vooruitbetaalde parkeervergunning januari 2020 Totaal overlopende activa

Bedrag 1.164.266 36 66 1.164.368

De koopsommen van de verkochte kavels zullen naar verwachting in de loop van 2021 worden ontvangen.

Concept jaarrekening 2020 24

3.3.2.2

PASSIVA

Eigen vermogen Verloopoverzicht reserve(s) (x € 1.000) Naam van de reserve

Algemene Reserve Totaal

Saldo per 1 jan 2020

Toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar

Toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Winstuitkering

Saldo per 31 dec 2020

1.329,1 1.329,1

0,0 0,0

3.000,0 3.000,0

7.369,1 7.369,1

9.040,0 9.040,0

Resultaat 2020 Omschrijving Het over 2020 gerealiseerde resultaat op verkopen

Bedrag 937.422

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden Omschrijving Ontvangen waarborgsommen en optievergoedingen: DKTD Media, waarborgsom huur reclamemast Producent, waarborgsom naastgelegen kavel Producent, overeenkomst van bruiklening Inkoopfacturen 2020, te betalen in 2021

Bedrag 10.625 66.396 15.000 154.235

Totaal overige schulden 31 december 2020

246.256

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Omschrijving Overlopende passiva OD205, adviezen december 2020 ABN AMRO, bankkosten december 2020 Belastingdienst, BTW november en december Producent, vooruitontvangen rentevergoeding DKTD, huur reclamemast 1e kwartaal 2021 Overlopende schulden/inkoopfacturen 2021 betrekking hebbend op 2020 Totaal overlopende passiva per 31 december 2020

Bedrag 570 95 138.526 9.080 13.031 20.395 181.697

Concept jaarrekening 2020 25

3.3.2.3 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Financiële verplichtingen. Per 31 december 2020 is sprake van een aantal aangegane verplichtingen die in dit verband hier gemeld dienen te worden. Het betreft opdrachten aan diverse derden met een restantverplichting van in totaal € 579.895. Een bedrag van € 397.368 van in 2018 aanbesteed werk dat ziet op de raamovereenkomst voor de aanleg van dam/duikers en inritten. Daarnaast is in 2020 opdracht verstrekt voor de aanleg van een kunstwerk ten dienste van de naamsaanduiding Gouwe Park; hierop rust een restantverplichting van € 109.572. Het resterende bedrag bedraagt € 63.505 en betreft zevental kleinere aangegane verplichtingen. Naar verwachting zullen deze verplichtingen voor het overgrote gedeelte in 2021 worden geëffectueerd. Financiële derivaten. Het Bedrijvenschap heeft per 31 december 2020 geen financiële derivaten in de boeken. Rijksbelastingen/ Vpb

De vennootschapsheffing moet jaarlijks worden bepaald op basis van de fiscale grondslag. Hierin zijn de standpunten van de Belastingdienst betreffende het wel of niet in aanmerking mogen nemen van baten en lasten voor de fiscale winstbepaling van groot belang. Deze standpunten zijn echter nog niet altijd geheel helder. Dit houdt in dat de in deze jaarstukken in de programmarekening vermelde vennootschapsbelastingconsequentie gebaseerd is op een aanname en derhalve in de jaren 2020 en verder tot correcties kan leiden. In het voorjaar van 2019 zijn de fiscale risico’s in relatie tot de Vennootschapsbelasting (Vpb) intensief geanalyseerd en besproken met de Belastingdienst. Door de Belastingdienst is bevestigd dat op basis van de toen met hen gedeelde inzichten er door het Bedrijvenschap geen fiscale winst zal worden gerealiseerd. Caraad belastingdaviseurs heeft zowel in januari 2020 als in januari 2021 de Vpb-risico’s wederom geanalyseerd en vastgesteld dat er ten aanzien van het realiseren van fiscale winst geen wijziging ten opzichte van de standpunten van begin 2019 is. Vooralsnog is er voldoende grond om er van uit te gaan dat het Bedrijvenschap gedurende haar fiscale levensduur niet belastingplichtig zal zijn voor de Vpb.

Concept jaarrekening 2020 26

Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2020 3.3.3.1 FINANCIËLE UITEENZETTING VAN HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA Voor het Bedrijvenschap Regio Gouda is sprake van slechts 1 programma: De ontwikkeling van het Bedrijventerrein Gouwe Park. Realisatie 2020

Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat

Raming 2020 na wijziging

Raming 2020 voor wijziging

Incidenteel gerealiseerd in 2020

2.568,4 2.568,4

4.466,4 4.466,4

2.083,5 2.083,5

0,0 937,4

0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 (bedragen x € 1.000)

0,0 0,0

De commissie BBV heeft aangegeven dat in een grondexploitatie alle baten en lasten kwalificeren als structureel met uitzondering van de administratieve winstneming.

Belangrijkste verschillen tussen de realisatie 2020 en de ramingen 2020 na wijziging Baten:

Grondverkopen Overige inkomsten Totaal Baten

2.506,6 61,8 2.568,4

Raming 2020 na wijziging 4.396,7 69,7 4.466,4

Lasten: Apparaatskosten Planontwerpkosten en adviezen Bouwgrondexploitatie Parkmanagement Winst op verkopen Mutatie onderhanden werk Totaal lasten

195,2 36,3 155,9 1,3 937,4 1.242,3 2.568,4

259,0 79,0 1.140,0 1,4 1.203,0 1.784,0 4.466,4

Resultaat

Realisatie 2020

0,0 0,0 (bedragen x € 1.000)

Concept jaarrekening 2020 27

Afwijking

1.890,1 7,9 1.898,0

nadelig nadelig nadelig

63,8 voordelig 42,7 voordelig 984,1 voordelig 0,1 voordelig 265,6 voordelig 541,7 voordelig 1.898,0 voordelig 0,0

3.3.3.2 TOELICHTING OP DE LASTEN (alle bedragen in tabellen x € 1.000)

In het Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies wordt voorgeschreven dat er een toelichting wordt gegeven op de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen, de aanwending van het bedrag voor onvoorzien en de incidentele baten en lasten. Voor 2020 is er in dit verband alleen sprake van incidentele lasten, zijnde de genomen administratieve winst ad € 937.422. Het overzicht van lasten en baten (zie 3.2) geeft het verloop van de mutatie Onderhanden Werk in 2020 weer.

Apparaatskosten Primitieve begroting 2020 368,0

Begroting 2020 na wijzigingen 259,0

Realisatie 2020

Realisatie 2019

195,2

268,6

De apparaatskosten 2020 worden als volgt nader toegelicht (in euro’s nauwkeurig): Nr.

Omschrijving

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Representatie- en vergaderkosten Overige kosten AB/DB Promotie, acquisitie en voorlichting Ambtelijke ondersteuning door deelnemende gemeenten Overige kosten deelnemende gemeenten Belastingen en heffingen Verzekeringen Accountantskosten Bureau- en administratiekosten Totaal 2020

Bedragen Begroot Werkelijk 500 0 2.750 0 5.500 1.225 184.000 146.484 0 794 17.000 25.627 2.000 2.026 42.250 15.880 5.000 3.154 259.000

195.190

Promotie, acquisitie en voorlichting De kosten betreffen de hosting en het onderhoud van de website en de jaarlijkse luchtfoto’s van Gouwe Park. Ambtelijke ondersteuning door de deelnemende gemeenten Zuidplas en Gouda. Conform de gemeenschappelijke regeling vindt de vergoeding voor de ambtelijke inzet van personeel van de gemeenten Zuidplas en Gouda tegen een onderbouwd kostendekkend tarief. In 2020 werd het volgende aantal uren per gemeente aan het bedrijvenschap doorbelast. Naam gemeente

Aantal uren 2020 200,0 Uur 1.268,0 Uur

- gemeente Zuidplas - gemeente Gouda Totaal

1.468,0

Uur

Concept jaarrekening 2020 28

De gerealiseerde kosten voor ambtelijke ondersteuning zijn ten opzichte van de raming onderschreden met € 37.500. Deze onderschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door een lager aantal doorbelaste uren van de directeur en de planeconoom dan begroot. De doorbelaste uren van de administateur zijn ondanks de forse afname van de omvang van de administratie toch in lijn met de voorgaande jaren. Dit wordt veroorzaakt door de steeds verder toenemende werkzaamheden in het kader van de rechtmatigheid en de voorgeschreven dossiervorming van de accountant. Deze werkzaamheden leggen in relatie tot de omvang van de administratie een groot beslag op de capaciteit van het werkapparaat. Overige kosten deelnemende gemeenten Betreft de kosten van een parkeerabonnement voor het werkapparaat van het Bedrijvenschap. Belastingen en heffingen Betreffen de aanslagen Onroerende Zaak Belasting 2020 door de gemeente Zuidplas,Waterschapsbelastingen en precariorechten. Verzekeringen Betreft de premie van de bestuurders aansprakelijkheidsverzekering over het jaar 2020. Accountantskosten Betreft de afrekening van kosten in verband met de controle van de jaarrekening 2019 en een voorschot op de kosten van de controle van de jaarrekening 2020; in totaal bedraagt dit € 12.400.

Daarnaast is een bedrag van € 3.480 op deze post verantwoord, zijnde voor inhuur van fiscale expertise door Caraad Belastingadviseurs op het gebied van de vennootschapsbelasting (Vpb). Bureau- en administratiekosten Dit betreffen onder meer: kosten van de standaard bankverklaring, kosten betalingsverkeer, drukkosten jaarrekening en begroting, briefpapier en enveloppen en notariskosten.

Planontwerpkosten en adviezen Primitieve begroting 2020 37,5

Begroting 2020 na wijzigingen 79,0

Realisatie 2020

Realisatie 2019

36,3

21,7

Specificatie van de in 2020 gemaakte kosten: Omschrijving: Stedenbouwkundige adviezen Externe expertise in verband met de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) Juridische advisering/ondersteuning ten behoeve van handhaving beeldkwaliteitsplan Extern advies in relatie tot aanstaande opheffing van de GR Totaal 2020

Bedragen 9.310 7.920 10.750 8.300 36.280

Het jaarlijks hiervoor te ramen bedrag betreft het creëren van een budget om indien daartoe aanleiding bestaat externe deskundigheid te kunnen inhuren. Veiligheidshalve wordt dit budget ruim geraamd. Naast de jaarlijks terugkerende kosten voor stedenbouwkundige adviezen is in 2020 externe ondersteuning ingehuurd voor de verdere implementatie van de AVG, voor handhaving van het beeldkwaliteitsplan van Gouwe Park en voor het opstellen van een eerste draaiboek voor de opheffing van de gemeenschappelijke regeling per 31 december 2022.

Concept jaarrekening 2020 29

Bouwgrondexploitatie Primitieve begroting 2020 1.356,4

Begroting 2020 na wijzigingen 1.140,0

Realisatie 2020

Realisatie 2019

155,9

798,4

Hieronder is per kostensoort de realisatie afgezet tegen de ramingen voor het jaar 2020; Omschrijving

Grondverbetering Uitgifterijp maken Voorbereiding en toezicht op de uitvoering Opwaarderen entree Onderhoud en beheer bedrijventerrein Totaal bouwgrondexploitatie

Primitieve Begroting 2020

Begroting 2020 na wijzigingen

Realisatie 2020

Realisatie 2019

245,3 640,7 102,0 128,8 23,2 1.140,0

0,0 119,5 30,4 3,9 2,1 155,9

0,0 715,8 63,7 8,4 10,5 798,4

247,7 1.071,2 25,0 0,0 12,5 1.356,4

De kosten van de bouwgrondexploitatie vallen in 2020 € 984.000 lager uit dan begroot na wijzigingen. Hieronder wordt toegelicht wat op hoofdlijnen de oorzaken zijn. Grondverbetering Aan kopers in fase 1 van Gouwe Park wordt een vergoeding voor grondverbetering toegekend. De raming 2020 betreft de verwachte vergoeding voor de laatste in fase 1 uit te geven kavel. Naar verwachting zal de kavel in 2021 worden uitgegeven zodat de in 2020 geraamde kosten zullen doorschuiven naar 2021. Uitgifterijp maken De in 2020 gemaakte kosten betreffen de aanleg van een tweetal inritten en van een dam/duikerconstructie; de werkelijke kosten in 2020 blijven ruim € 520.000 achter bij de raming. In 2018 heeft de aanbesteding van de aanleg van de resterende dam/duikers, inritten en autobruggen plaatsgevonden. De aanleg van de autobruggen is afgerond. De aanleg van de resterende inritten en dam/duikers hangt samen met het uitgiftetempo. Omdat een aantal kavels waarvan de verwachting was dat deze in 2020 zouden zijn verkocht/geleverd pas vanaf 2021 worden verkocht/geleverd zullen de kosten voor de inritten en dam/duikers ten dienste van die kavels ook later worden gemaakt.

Voorbereiding en toezicht op de uitvoering De kosten zijn voornamelijk gemaakt voor externe inhuur op het gebied van algemene civieltechnische advisering en voor voorbereiding, directievoering en toezicht op resterende werkzaamheden van het uitgifte rijpmaken van fase 3. De onderschrijding van de raming wordt voornamelijk veroorzaakt door de onder “uitgifterijp maken” toegelichte vertraging in de aanleg van inritten en dam/duikers. Opwaarderen entree De raming betreft de kosten voor de realisatie van een kunstwerk bij de entree van Gouwe Park. In 2020 is het werk in opdracht gegeven en de tot dusver gemaakte kosten betreffen met name de kosten van de ontwerptekeningen en het aanvragen van de benodigde vergunningen. De realisatiekosten zullen in 2021 worden gemaakt. Onderhoud en beheer bedrijventerrein De kosten betreffen het noodzakelijk onderhoud aan de nog uit te geven kavels, zoals maaien en klepelen. Begrote kosten als noodonderhoud aan riolering, wegen en dergelijke hebben in 2020 niet tot realisatie geleid.

Concept jaarrekening 2020 30

Parkmanagement Primitieve begroting 2020 3,3

Begroting 2020 na wijzigingen 1,4

Realisatie 2020

Realisatie 2019

1,3

Het Bedrijvenschap is lid van de Vereniging van Eigenaren Gouwe Park en betaalt hiervoor een contributie waarvan de hoogte is gerelateerd aan het aantal M2 aan bedrijfsgrond dat (nog) bij het Bedrijvenschap in bezit is.

Rijksbelastingen/vennootschapsbelasting Primitieve begroting 2020 300,0

Begroting 2020 na wijzigingen 0,0

Realisatie 2020

Realisatie 2019

0,0

4.08 Winst op verkopen Primitieve begroting 2020 1.411,5

Begroting 2020 na wijzigingen 1.203,0

Realisatie 2020

Realisatie 2019

937,4

1.329,1

Gegeven de eindfase waarin het project zich bevindt kan geconcludeerd worden dat de grondexploitatieberekening een betrouwbaar beeld geeft van het positieve resultaat. Begin 2021 is wederom een analyse uitgevoerd waarbij alle risico’s en onzekerheden in het verwachte (positieve) resultaat zijn verdisconteerd. Per 31 december 2020 is, rekening houdend met die onzekerheden, 97,6% van de totaal geraamde kosten gerealiseerd en is 95,4% van de geraamde opbrengsten gerealiseerd. Bij het hanteren van de POC-methode naar rato van de gerealiseerde kosten en gerealiseerde baten wordt uitgekomen op een (gerealiseerde) winst van € 11.306.124 tot en met 31 december 2020. Tot en met 31 december 2019 is een bedrag van € 10.369.124 als tussentijds winst gerealiseerd hetgeen inhoudt dat een bedrag van € 937.422 als tussentijdse winst in het resultaat 2020 is verwerkt en is toegevoegd aan het Eigen Vermogen.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10135057/1