Raadsvoorstel Tweede Tussenbericht 2024

Raadsvoorstel Onderwerp Zaakid

Tweede Tussenbericht 2024 2024-137923

Auteur

Esther Heeres +31793469168 E.M.Heeres@zoetermeer.nl

Gemeentesecretaris

Huykman, B.J.D.

Afdelingshoofd

Pol R. van der (Reinier)

Portefeuillehouder

Wethouder Iedema

Medeverantwoordelijke(n)

Uiterste behandeldatum (+ reden) Programma(s)

Alle

Eerdere besluitvorming

Raadsvoorstel Programmabegroting 2024-2027 d.d. 6 november 2023 Eerste Tussenbericht 2024 (opgenomen in Raadsvoorstel Perspectiefnota 2025) d.d. 24 juni 2024

Samenvatting

In het Tussenbericht geeft het college aan de raad aan welke afwijkingen er zijn in de uitvoering van de Programmabegroting van het lopende jaar. De uitvoering van activiteiten die in de begroting staan opgenomen, lopen niet overal zoals gepland. Dit heeft vaak financiële gevolgen. De betreffende onderwerpen en om welke bedragen het gaat, staat in dit Tweede Tussenbericht van 2024. Per saldo laat het Tweede Tussenbericht een voordeel zien van €108.000,-. Met de afwijkingen uit het Eerste Tussenbericht, raadsbesluiten die dit jaar zijn genomen die de financiën betreffen en de afwijkingen uit het Tweede Tussenbericht komt de gemeente naar schatting aan het einde van het jaar uit op -/- € 7,357 mln. Hiervan is nog € 7,786 mln. nodig voor activiteiten die niet door zijn gegaan. Het Tweede Tussenbericht is ook te lezen op de website: https://zoetermeer.begrotingsapp.nl/

Bijlagen

1. Tweede Tussenbericht 2024 2. Begrotingswijziging

Raadsbesluit Raadsvoorstel Tweede Tussenbericht 2024 2024-137923 De raad van de gemeente Zoetermeer; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 24 september 2024 Besluit 1. de baten en lasten op de programma’s aan te passen met per saldo een voordelig resultaat van € 108.000, zoals verwoord in het Tweede Tussenbericht (bijlage 1). 2. kennis te nemen van onderschrijdingen op investeringsbudgetten. 3. aanvullend investeringsbudget beschikbaar te stellen voor: a. noodlokalen IKC de Klimboom (Nesciohove) € 285.000 b. eerste inrichting scholen Leo Kanner en De Vijf Pilaren € 118.000 c. investeringen openbare ruimte € 197.000 d. aanleg kunstgrasvelden € 470.000 e. auto's BOA's € 140.000. 4. de volgende toevoegingen/onttrekkingen aan de reserves in de begroting op te nemen: a. € 97.038.126 te onttrekken uit de bestemmingsreserve Algemeen dekkingsmiddel ten gunste van het Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen en onvoorzien (OAD) en toe te voegen aan de Vrij inzetbare reserve. b. € 184.000 voor werkzaamheden Nutrihage aan de brede bestemmingsreserve toe te voegen. c. € 3.850.000 in verband met het opheffen van het Bedrijvenschap Hoefweg toe te voegen aan de Reserve fonds Zoetermeer 2040. d. € 75.000 te onttrekken aan de reserve beeldende kunst in de openbare ruimte. e. € 25.000 te onttrekken aan de reserve investeringsimpuls amateurverenigingen f.

€ 204.000 te onttrekken aan de reserve Zoetermeers Noodfonds. 5. de uitgaven uit de voorziening Regeling Vervroegd Uittreding (RVU) van € 105.000 vast te stellen. 6. de technische wijzigingen tussen programma's (saldo neutraal) te verwerken, zoals verwoord in het Tweede Tussenbericht (bijlage 1). 7. de uit dit besluit voortvloeiende begrotingswijziging vast te stellen. Over dit besluit geen referendum mogelijk te maken omdat het een begrotingswijziging betreft. Dit besluit treedt in werking de dag na de bekendmaking. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad op 11 november 2024 de griffier,

de voorzitter,

drs. R. Blokland MCM

drs. M.J. Bezuijen

2

Toelichting Inleiding In het Tussenbericht geeft het college aan de raad aan welke afwijkingen er zijn in de uitvoering van de Programmabegroting van het lopende jaar. De uitvoering van activiteiten die in de begroting staan opgenomen, lopen niet overal zoals gepland. Dit heeft vaak financiële gevolgen. De betreffende onderwerpen en om welke bedragen het gaat staan in dit Tweede Tussenbericht 2024. Onderwerpen die niet worden genoemd worden uitgevoerd zoals het in de begroting staat: zoals gepland en voor het bedrag dat is begroot. In het voorjaar is het Eerste Tussenbericht uitgebracht. Het Eerste Tussenbericht is opgenomen in de Perspectiefnota. In het Tweede Tussenbericht staan afwijkingen die boven op de afwijkingen in het Eerste Tussenbericht zijn gekomen en nieuwe, niet eerder aan de raad gemelde afwijkingen. Beoogd effect De gemelde afwijkingen in de Tussenberichten gaan altijd over een doorkijk naar het hele begrotingsjaar. Met dit Tweede Tussenbericht wordt dus een prognose gegeven van het resultaat over 2024. De afwijkingen zijn per programma opgenomen. Per gemelde afwijking staat aangegeven of het een voordeel of een nadeel betreft. De financiële afwijkingen die leiden tot een meerjarig effect zijn in de tabellen aangegeven met "Meerjarig". Deze meerjarige effecten zijn verwerkt in de Programmabegroting 2025-2028.

Wanneer er geen meerjarig effect wordt verwacht staat achter de afwijking "Eenmalig" opgenomen. Voor de gemelde afwijkingen geldt als uitgangspunt een rapportagegrens van € 100.000 per onderwerp. Het Tweede Tussenbericht heeft ook een functie in het behouden van de rechtmatigheid. Rechtmatig betekent dat de handelswijze van het college in overeenstemming is met de geldende regels en besluiten. De raad geeft, door het Tussenbericht met bijbehorende begrotingswijziging vast te stellen, toestemming aan het college voor de verwachte afwijkingen. Financiële uitkomst op hoofdlijnen Alle afwijkingen die in dit Tweede Tussenbericht staan, leiden tot een voordeel ten opzichte van de begroting van € 108.000. Dit bedrag bestaat uit meerdere voor- en nadelen. In de tabel hieronder leest u om welke bedragen per programma het gaat.

Bedrag in € * 1000 Per programma 1. Onderwijs, economie en arbeidsparticipatie 2. Samen leven en ondersteunen 3. Leefbaarheid, duurzaam en groen 4. Vrije tijd 5. Veiligheid 6. Dienstverlening en samenspraak 7. Inrichting van de stad Overzicht overhead Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Totaal meldingen

564 -9.892 158 577 0 -1.310 -482 4.470 6.023 108

De toelichting op de afwijkingen staat per programma opgenomen in Bijlage 1: Tweede Tussenbericht 2024. Hieronder staan de afwijkingen van € 500.000 of meer opgenomen.

3

De verwachting is dat de gemeente niet alles wat gepland staat uit kan voeren in 2024. Sommige geplande activiteiten lopen vertraging op en worden niet meer in 2024 uitgevoerd. Uitvoering vindt naar verwachting plaats in 2025. Dit noemen we de ‘budgetoverhevelingen’. Als we de bedragen voor deze activiteiten bij elkaar optellen komt dat in totaal op € 7,786 mln. Het besluit over het al dan niet overhevelen van budget wordt genomen bij het Eerste Tussenbericht 2025 (Perspectiefnota 2026). In onderstaande tabel staan de activiteiten waar het om gaat.

4

Investeringsbudgetten (beslispunt 2 en 3a t/m e) In het Tweede Tussenbericht 2024 zijn ook de afwijkingen op de investeringen opgenomen en toegelicht. Aan de raad wordt aanvullend investeringskrediet gevraagd voor de in het besluit genoemde projecten. Ook zijn er onderschrijdingen op investeringen, deze worden nu niet aangepast in de begroting. Dit wordt meegenomen bij de Perspectiefnota 2026. In verband met de rechtmatigheid wordt de raad hierover wel geïnformeerd. Overheveling bestemmingsreserve naar vrij besteedbare reserve (beslispunt 4a) In het tussenbericht staat een aantal afwijkingen opgenomen met meerjarige consequenties. Deze consequenties worden opgenomen in de Programmabegroting 2025-2028. In 2025 is hierdoor sprake van een begrotingstekort van € 21,666 mln., waarvan € 11,863 mln. incidenteel en € 9,8 mln. structureel. Voor de dekking van het structurele nadeel mag 10% van de ‘Vrij inzetbaar reserve’ ingezet worden. Momenteel is de omvang van de ‘Vrij inzetbare reserve’ niet voldoende om het structurele tekort te kunnen dekken. Daarom is het nodig de ‘Vrij inzetbare reserve’ nu aan te vullen. Dit doen we door het resterende saldo van € 97,038 mln. vanuit de bestemmingsreserve algemeen dekkingsmiddel vrij te laten vallen ten gunste van de ‘Vrij inzetbare reserve’.

Nadat de ‘Vrij inzetbare reserve’ is aangevuld kan de raad bij de Programmabegroting 2025 besluiten om de reserve te gebruiken om de begroting structureel sluitend te maken. Reserves en voorzieningen (beslispunt 4b t/m f en 5) In het Tweede Tussenbericht 2024 zijn ook de afwijkingen op de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves opgenomen en toegelicht. Ook de afwijkingen op de uitgaven uit de voorzieningen zijn opgenomen en toegelicht. Aan de raad wordt toestemming gevraagd om de begroting hierop aan te passen. Eindejaarsprognose De Programmabegroting 2024 liet een tekort zien van € 15,8 mln. Ter dekking van dit nadeel is een onttrekking aan de reserve vrij inzetbaar gedaan van € 11,5 mln. Het resultaat van de primitieve begroting 2024 bedroeg dan ook -/- € 4,323 mln. Met de afwijkingen uit het Eerste Tussenbericht, raadsbesluiten die tot en met juli 2024 zijn genomen en de afwijkingen uit het Tweede Tussenbericht komt de gemeente naar schatting aan het eind van het jaar uit op een te kort van € 7,357 mln. Zie de volgende tabel. Het te kort zou € 7,786 mln. groter zijn geweest als de uitgestelde activiteiten dit jaar wel uitgevoerd zouden worden.

Financiën De financiele consequenties zijn hiervoor toegelicht en staan nader uitgewerkt in bijlage 1 Tweede Tussenbericht 2024. Risico’s Niet van toepassing.

5

Controleprotocol Niet van toepassing. Participatie en Communicatie Niet van toepassing. Duurzaamheid Niet van toepassing. Toegankelijkheid en bruikbaarheid voor gehandicapten Niet van toepassing. Rapportage en evaluatie Niet van toepassing. Planning Over het Tweede Tussenbericht wordt besloten bij het Najaarsdebat op 11 november 2024

6