Raadsvoorstel Beheerbegroting 2023-2026

Raadsvoorstel Onderwerp Zaakid

Raadsvoorstel Beheerbegroting 2023-2026 2023-036044

Auteur

Irma de Wit +31793468815 I.J.de.Wit@zoetermeer.nl

Gemeentesecretaris

Huykman, B.J.D.

Afdelingshoofd

Pol R. van der (Reinier)

Portefeuillehouder

Wethouder Iedema

Uiterste behandeldatum (+ reden) Programma(s)

Alle

Eerdere besluitvorming Samenvatting

Bijlagen

De beheerbegroting 2023-2026 is een herijking van de programmabegroting. Als gevolg van gedetailleerde voorcalculatie van de voornemens uit de programmabegroting vindt een aantal wijzigingen plaats tussen programma’s. Bijlage 1. Tabel verschillen per programma Bijlage 2. Ramingen per product Bijlage 3. Begrotingswijziging

Raadsbesluit Raadsvoorstel Beheerbegroting 2023-2026 2023-036044 De raad van de gemeente Zoetermeer; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 9 mei 2023 besluit 1. De volgende wijzigingen op saldo niveau tussen de programma's in 2023 vast te stellen - Programma 1: verlagen met € 166.000 - Programma 2: verhogen met € 1.269.000 - Programma 3: verhogen met € 341.000 - Programma 4: verhogen met € 272.000 - Programma 5: verhogen met € 273.000 - Programma 6: verlagen met € 546.000 - Programma 7: verhogen met € 488.000 - Overzicht Algemene dekkingsmiddelen: verlagen met € 1.821.000 - Overzicht Overhead: verlagen met € 109.000 De mutaties in de meerjarenbegroting 2024-2026 zijn ter kennisname. 2. De mutaties van een aantal reserves en voorzieningen op basis van verbeterde calculaties vast te stellen ten behoeve van: - Het waarde vasthouden van bepaalde reserves en voorzieningen die door de raad hiervoor zijn aangewezen; - Het inzetten van de brede bestemmingsreserve voor een bedrag van € 630.000 voor het uitvoeren van nazorg op de grondexploitaties; 3. Het aanpassen aan het huidige prijspeil van de investeringen in de openbare ruimte voor een totaalbedrag van € 340.383. 4. De uit dit voorstel voortvloeiende begrotingswijziging vast te stellen.

Over dit besluit geen referendum mogelijk te maken, omdat het een begrotingswijziging betreft Dit besluit treedt in werking de dag na de bekendmaking daarvan.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad op 26 juni 2023 de griffier,

de voorzitter,

drs. R. Blokland MCM

drs. M.J. Bezuijen

2

Toelichting Probleemstelling en kader Inleiding Op 7 november 2022 heeft de gemeenteraad de programmabegroting 2023-2026 vastgesteld. Hierna is een meer gedetailleerde raming gemaakt van alle afzonderlijke budgetten. Dit wordt gedaan om een zo actueel mogelijke financiële begroting te hebben waarop de Planning & Control-cyclus verder wordt gebaseerd. Hierbij valt te denken aan de precieze inzet van personele uren op de verschillende producten en de gedetailleerde planning van onderhoud. Deze gedetailleerde voorcalculaties leiden tot veelal kleine verschuivingen van budgetten. In sommige gevallen leidt dit om financieel technische redenen ook tot een verschuiving tussen programma’s. De beheerbegroting is puur een technische begrotingswijziging. Het totaal van de aanpassingen heeft geen effect op het begrotingssaldo. Dit is de laatste keer dat er een beheerbegroting aan de raad wordt voorgelegd. Vanuit de raad is de vraag gekomen waarom de raad tweemaal een begroting moet vaststellen. Het tweemaal opstellen van een begroting is niet efficiënt. Het voordeel van de huidige werkwijze rondom de beheerbegroting is dat de cijfers meer actueel zijn (omdat de beheerbegroting in de huidige werkwijze op een later tijdstip wordt gemaakt). Dit weegt echter niet meer op tegen de nadelen. Vanaf de begroting 2024 wordt de beheerbegroting geïntegreerd in de programmabegroting.

De raad stelt door deze nieuwe werkwijze nog maar één keer de begroting vast. De actualisatie van de cijfers na vaststellen van de programmabegroting gebeurt door middel van afzonderlijke raadsvoorstellen of als meldingen/technische wijzigen bij de tussenberichten. Beoogd effect Met de meer gedetailleerde voorcalculatie wordt beoogd een goede gedetailleerde begroting te hebben, waardoor het analyseren van afwijkingen ten behoeve van de overige documenten uit de Planning & Control-cyclus (Tussenberichten en Jaarrekening) eenvoudiger is. Hiermee maakt de beheerbegroting onderdeel uit van de P&C-cyclus. Voorstel/keuzemogelijkheden/risico’s Argumenten 1. De geactualiseerde ramingen vereenvoudigen de bewaking van de begroting en maken een betere analyse bij afwijkingen ten opzichte van de begroting mogelijk Voorgesteld wordt de wijziging op saldo niveau tussen programma’s vast te stellen omdat het een actualisatie van de ramingen betreft die geen inhoudelijke aspecten bevat. Het maakt de bewaking van de begroting eenvoudiger en ook de analyse bij afwijkingen ten opzichte van de begroting. In de tabel hieronder wordt zichtbaar welke verschuivingen er tussen de programma’s zijn. De grote verschuivingen (vanaf ongeveer € 100.000) worden hieronder toegelicht.

3

x €1.000 beheerbegroting programmabegroting saldo programma 2023 2024 2025 2026 2023 2024 2025 2026 2023 1. 49.992 49.748 49.905 50.600 50.158 49.966 49.668 50.068 166 2. 115.517 113.649 111.420 111.623 114.248 111.977 109.444 109.215 -1.269 3. 25.049 25.283 24.988 25.048 24.709 25.022 24.661 24.711 -341 4. 19.978 19.180 18.786 19.613 19.705 18.866 18.917 19.658 -272 5. 17.556 17.860 17.825 17.709 17.284 17.565 17.537 17.433 -273 6. 8.909 9.180 10.222 10.276 9.455 9.952 10.994 11.048 546 7. 4.758 5.053 5.380 5.665 4.270 4.573 4.902 5.172 -488 OAD. -287.598 -293.730 -296.142 -271.323 -285.777 -292.340 -294.459 -268.637 1.821 Vennotschapsbel. 327 161 161 327 161 161 Overhead 46.334 45.791 45.048 45.011 46.443 46.433 45.769 45.556 109 begrotingssaldo -822 7.987 12.406 -14.383 -822 7.987 12.406 -14.383 Eindtotaal -

2024 217 -1.672 -261 -314 -295 772 -480 1.390 642 -

2025 -237 -1.976 -327 131 -288 772 -479 1.683 720 -

2026 -532 -2.407 -338 45 -275 772 -494 2.686 544 -

Programma 1 Onderwijs, economie en arbeidsparticipatie. De begroting met betrekking tot het gemeentelijk vastgoed is naar aanleiding van de beheerplannen technisch herijkt. Dit levert een verschuiving op tussen de programma’s waar gemeentelijke gebouwen op verantwoord worden. Dit betreft programma 1 (onderwijshuisvesting), 4 (sport, cultuur en natuur-en milieueducatie), 7 (brandweer en commerciële panden) en overhead (stadhuis). In 2023 is er een voordeel van € 900.000 op onderwijshuisvesting. Daarnaast zijn de kosten op programma 1 verhoogd met € 385.000 vanwege de kosten van de MRDH. Deze stonden verantwoord op programma 6. Vanwege de samenhang met de economische ontwikkelingen is dit verschoven naar programma 1. Tenslotte worden als gevolg van een verschuiving van ambtelijke capaciteit de loonkosten voor het sociaal domein met € 280.000 verhoogd. Programma 2 Samen leven en ondersteunen Vanwege de vergrijzing lopen de kosten voor de WMO de komende jaren op. Hiervoor was reeds een reservering opgenomen op OAD. Er is nu een gedegen voorcalculatie van de groei gemaakt, waardoor de budgetten voor de WMO op programma 2 zijn verhoogd in 2023 met € 1,375 mln. De reservering op OAD komt hiermee te vervallen. Dit is budgettair neutraal. Tenslotte worden als gevolg van een verschuiving van ambtelijke capaciteit de loonkosten voor het sociaal domein met € 80.000 verlaagd.

Programma 3 Leefbaarheid, duurzaam en groen In het raadsvoorstel van de Nota onderhoud openbare ruimte waren de bedragen opgenomen in het prijspeil 2022. Deze zijn nu alsnog verhoogd met de prijsindexatie voor 2023.Dit is ten laste gebracht van de reservering voor prijsstijgingen op OAD. Per saldo is dit budgettair neutraal. Bij de uitplaatsing van stadsbeheeruitvoering is voor de medewerkers een netto-netto garantie afgesproken. De kosten hiervoor werden verhaald op de gemeente. Deze garantie is nu afgelopen. De kosten stonden echter nog steeds opgenomen in de begroting. Dit is nu gecorrigeerd. De dekking kwam uit de reservering op OAD. Die reservering is nu weer teruggedraaid. Programma 4 Vrije tijd De begroting met betrekking tot het gemeentelijk vastgoed is naar aanleiding van de beheerplannen technisch herijkt. Dit levert een verschuiving op tussen de programma’s waar gemeentelijke gebouwen op verantwoord worden. Voor programma 4 betreft het in 2023 een bedrag van € 280.000.

4

Programma 5 Veiligheid De kosten met betrekking tot de VRH zijn geactualiseerd en deze kosten zijn nu inclusief de kosten van de werkzaamheden van de VRH voor de vergunningverlening. Deze kosten stonden opgenomen op programma 6. Hier vervallen de kosten. Het gaat om € 180.000. Tenslotte worden als gevolg van een verschuiving van ambtelijke capaciteit de loonkosten voor handhaving verhoogd met € 120.000 (voordeel programma 6) Programma 6 Dienstverlening en participatie Zoals op programma 5 vermeld gaan de kosten van de VRH volledig naar programma 5. Dit levert een voordeel op programma 6 van € 180.000. Er is op verschillende onderdelen formatie overgeheveld naar andere programma’s. Het betreft formatie voor de uitvoering van belastingen die naar OAD gaat. Daarnaast verschuiven er werkzaamheden van de vergunningverlening (programma 6) naar de handhaving (programma 5). Tenslotte worden twee formatieplaatsen op het gebied van automatisering ingezet bij het Publieksplein. Per saldo leveren deze verschuivingen een voordeel op van € 150.000. De kosten van de MRDH worden vanaf nu verantwoord op programma 1 vanwege de relatie met de economische groei. Dat levert op programma 6 een voordeel op van € 385.000. De voorziening wethouderspensioenen wordt waardevast gehouden door prijsindex toe te voegen. Dit levert vanwege de hoge inflatie een hogere storting op van ruim € 200.000.

Dit wordt gedekt vanuit de reservering voor prijsstijgingen op OAD. Programma 7 Inrichting van de stad De begroting met betrekking tot het gemeentelijk vastgoed is naar aanleiding van de beheerplannen technisch herijkt. Dit levert een verschuiving op tussen de programma’s waar gemeentelijke gebouwen op verantwoord worden. Voor programma 7 levert dit een nadeel op van € 470.000. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (OAD) De reservering voor prijsstijgingen op OAD is verlaagd ten gunste van de het onderhoud openbare ruimte op programma 3 en ten gunste van de loonstijging voor het nieuwe personeel binnen het sociaal domein (vooral programma 1). Tenslotte is deze reservering verlaagd ten behoeve van het toevoegen van de inflatie aan de voorziening wethouderspensioenen. Daarnaast is de reservering voor de groei van de WMO vanwege de vergrijzing afgeraamd ten gunste van programma 2. Er is formatie voor de uitvoering van belastingen toegevoegd op OAD. Dekking hiervoor komt uit programma 6. De kosten voor de netto-netto garantie stonden nog per abuis geraamd programma 3. De garantie is inmiddels vervallen. Dit is nu teruggeplaatst op OAD. Overhead De begroting met betrekking tot het gemeentelijk vastgoed is naar aanleiding van de beheerplannen technisch herijkt. Dit levert grote verschuiving op tussen de programma’s waar gemeentelijke gebouwen op verantwoord worden.

Voor de Overhead levert dit een nadeel op van € 100.000. Er zijn 2 formatieplaatsen met betrekking tot automatisering toegevoegd aan het publieksplein op programma 6. Daarmee verdwijnt deze formatie in de Overhead wat een voordeel oplevert van € 175.000. Tenslotte worden als gevolg van een verschuiving van ambtelijke capaciteit de loonkosten voor het sociaal domein verlaagd met € 135.000. Formeel wordt alleen het eerste begrotingsjaar (2023) vastgesteld. De overige jaren zijn ter kennisname; omdat deze de basis vormen voor de perspectiefnota en de Programmabegroting 2024 wordt dit ter kennisname aangeboden. 5

2. De benodigde stortingen en onttrekkingen uit reserves en voorzieningen ten behoeve van de uitvoering van de vastgestelde doelen, behoeven een raadsbesluit. Door het vaststellen van de belangrijkste mutaties in de reserves en voorzieningen worden: a). de reserves en voorzieningen waarvoor dit nodig is waardevast gehouden zodat er voldoende middelen beschikbaar blijven voor de bestemming van deze reserves en voorzieningen. Het betreft reserves en voorzieningen die volledig bestemd zijn. In onderstaande tabel staat de waardetoevoeging van de betreffende reserves en voorzieningen in 2023.

b). wordt de nazorg van grondexploitaties die afgerond zijn, uitgevoerd. Hiervoor zijn middelen gereserveerd in de brede bestemmingsreserve. Door dit beschikbaar te stellen kan het onderhoud worden uitgevoerd. 3. Bij het vaststellen van de Nota onderhoud openbare ruimte (NOOR) waren de bedragen opgenomen in prijspeil 2022. Dit moet nog worden verhoogd naar prijspeil 2023 om het onderhoud ook daadwerkelijk uit te kunnen voeren. De dekking van de kapitaallasten wordt ten laste gebracht van de reservering voor prijsstijgingen op OAD. Dit is reeds in de beheerbegroting verwerkt. Kanttekeningen Niet van toepassing. Financiën De voorgestelde wijzigingen van dit voorstel zijn per saldo budgettair neutraal. Dit wordt zichtbaar in bijlage 1 waar zowel de saldi van de programmabegroting als die van de voorgestelde beheerbegroting zijn opgenomen, met daarbij de verschillen die leiden tot de begrotingswijziging. Ter informatie is in bijlage 2 een overzicht opgenomen van de ramingen per product. De begrotingswijziging (bijlage 3) laat de verschuivingen zien over de verschillende programma’s. Controleprotocol Niet van toepassing. Participatie en Communicatie Omdat het een begrotingswijziging betreft en er geen inhoudelijke besluiten worden genomen, is samenspraak niet van toepassing. Duurzaamheid

6

Omdat het een begrotingswijziging betreft en er geen inhoudelijke besluiten worden genomen, is samenspraak niet van toepassing. Toegankelijkheid en bruikbaarheid voor gehandicapten Omdat het een begrotingswijziging betreft en er geen inhoudelijke besluiten worden genomen, is toegankelijkheid en bruikbaarheid voor gehandicapten niet van toepassing. Rapportage en evaluatie Deze begrotingswijziging is een aanpassing op de programmabegroting en loopt qua rapportage mee in de “normale” P&C-cyclus en bijbehorende documenten. Planning Behandeling gelijktijdig aan de behandeling van de perspectiefnota, omdat de beheerbegroting de basis is voor de perspectiefnota en het vervolg van de P&C-cyclus. Eventuele bespreking in de commissie van 12 of 19 juni. Vaststelling in de raadsvergadering van 26 juni (Voorjaarsdebat).

7