Raadsvoorstel Beheerbegroting 2022-2025

Raadsvoorstel Onderwerp Zaakid

Raadsvoorstel Beheerbegroting 2022-2025 2022-033641

Auteur

Irma de Wit +31793468815 I.J.de.Wit@zoetermeer.nl

Gemeentesecretaris

Huykman, B.J.D.

Directeur

A. Quentin

Portefeuillehouder

Wethouder Iedema

Medeverantwoordelijke(n)

Uiterste behandeldatum (+ reden) Programma(s) Eerdere besluitvorming Samenvatting

Bijlagen

Alle

De beheerbegroting 2022-2025 is een herijking van de programmabegroting. Als gevolg van gedetailleerde voorcalculatie van de voornemens uit de programmabegroting vindt een aantal wijzigingen plaats tussen programma’s. Bijlage 1. Tabel verschillen per programma Bijlage 2. Ramingen per product Bijlage 3. Begrotingswijziging

Raadsbesluit 2022-033641 Raadsvoorstel Beheerbegroting 2022-2025 De raad van de gemeente Zoetermeer; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 10 mei 2022 Besluit 1. De volgende wijzigingen op saldo niveau tussen de programma's in 2022 vast te stellen - Programma 1: verhogen met € 93.000 - Programma 2: verhogen met € 852.000 - Programma 3: verhogen met € 37.000 - Programma 4: verhogen met € 13.000 - Programma 5: verlagen met € 142.000 - Programma 6: verhogen met € 31.000 - Programma 7: verlagen met € 37.000 - Overzicht Algemene dekkingsmiddelen: verlagen met € 926.000 - Overzicht Overhead: verhogen met € 78.000 De mutaties in de meerjarenbegroting 2023-2025 zijn ter kennisname. 2. De mutaties van een aantal reserves en voorzieningen op basis van verbeterde calculaties vast te stellen ten behoeve van: • het waarde vasthouden van bepaalde reserves en voorzieningen die door de raad hiervoor zijn aangewezen; • het inzetten van de reserve beeldende kunst in 2022 voor € 88.000, in 2023 voor € 32.000 en in 2024 voor € 25.000; • het inzetten van de brede bestemmingsreserve voor een bedrag van € 690.000 voor het uitvoeren van nazorg op de grondexploitaties. 3. De uit dit voorstel voortvloeiende begrotingswijziging vast te stellen.

Over dit besluit geen referendum mogelijk te maken, omdat het een begrotingswijziging betreft. Dit besluit treedt in werking de dag na de bekendmaking daarvan.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad op 13 juni 2022 de griffier,

de voorzitter,

drs. R. Blokland MCM

drs. M.J. Bezuijen

2

Toelichting Probleemstelling en kader Inleiding Op 1 november 2021 heeft de gemeenteraad de programmabegroting 2022-2025 vastgesteld. Hierna is een meer gedetailleerde raming gemaakt van alle afzonderlijke budgetten. Dit wordt gedaan om een zo actueel mogelijke financiële begroting te hebben waarop de Planning & Control-cyclus verder wordt gebaseerd. Hierbij valt te denken aan de precieze inzet van personele uren op de verschillende producten en de gedetailleerde planning van onderhoud. Deze gedetailleerde voorcalculaties leiden tot veelal kleine verschuivingen van budgetten. In sommige gevallen leidt dit om financieel technische redenen ook tot een verschuiving tussen programma’s. De beheerbegroting is puur een technische begrotingswijziging. Het totaal van de aanpassingen heeft geen effect op het begrotingssaldo. Beoogd effect Met de meer gedetailleerde voorcalculatie wordt beoogd een goede gedetailleerde begroting te hebben, waardoor het analyseren van afwijkingen ten behoeve van de overige documenten uit de Planning & Control-cyclus (Tussenberichten en Jaarrekening) eenvoudiger is. Hiermee maakt de beheerbegroting onderdeel uit van de P&C-cyclus. Voorstel/keuzemogelijkheden/risico’s 1.

De volgende wijzigingen op saldo niveau tussen de programma's in 2022 vast te stellen - Programma 1: verhogen met € 93.000 - Programma 2: verhogen met € 852.000 - Programma 3: verhogen met € 37.000 - Programma 4: verhogen met € 13.000 - Programma 5: verlagen met € 142.000 - Programma 6: verhogen met € 31.000 - Programma 7: verlagen met € 37.000 - Overzicht Algemene dekkingsmiddelen: verlagen met € 926.000 - Overzicht Overhead: verhogen met € 78.000 De mutaties in de meerjarenbegroting 2023-2025 zijn ter kennisname. 2. De mutaties van een aantal reserves en voorzieningen op basis van verbeterde calculaties vast te stellen ten behoeve van: – het waarde vasthouden van bepaalde reserves en voorzieningen die door de raad hiervoor zijn aangewezen; – het inzetten van de reserve beeldende kunst in 2022 voor € 88.000, in 2023 voor € 32.000 en in 2024 voor € 25.000; - het inzetten van de brede bestemmingsreserve voor een bedrag van € 690.000 voor het uitvoeren van nazorg op de grondexploitaties. 3. De uit dit voorstel voortvloeiende begrotingswijziging vast te stellen.

Argumenten 1.1 De geactualiseerde ramingen vereenvoudigen de bewaking van de begroting en maken een betere analyse bij afwijkingen ten opzichte van de begroting mogelijk Voorgesteld wordt de wijziging op saldo niveau tussen programma’s vast te stellen omdat het een actualisatie van de ramingen betreft die geen inhoudelijke aspecten bevat. Het maakt de bewaking van de begroting eenvoudiger en ook de analyse bij afwijkingen ten opzichte van de begroting. In de tabel hieronder wordt zichtbaar welke verschuivingen er tussen de programma’s zijn. De grote verschuivingen (vanaf ongeveer € 100.000) worden hieronder toegelicht.

3

* € 1.000 prgr 1 2 3 4 5 6 7 OAD Venn Bel Overhead

Beheerbegroting Programmabegroting 2022 2023 2024 2025 2022 2023 2024 2025 48.756 46.533 46.408 46.141 48.662 46.445 46.319 46.053 112.346 107.058 104.754 103.075 111.494 106.343 104.140 102.493 21.696 19.771 19.952 20.488 21.659 19.857 19.904 20.438 15.636 16.657 16.731 16.785 15.623 16.651 16.717 16.776 15.780 15.140 15.232 15.231 15.922 15.274 15.378 15.365 7.747 9.603 9.386 9.342 7.716 9.597 9.380 9.326 2.869 3.904 3.989 4.382 2.906 3.941 4.025 4.416 -266.238 -248.258 -245.089 -244.067 -265.312 -247.630 -244.383 -243.373 1.395 327 161 1.395 327 161 40.976 40.496 40.644 40.683 40.897 40.427 40.524 40.566 963 11.233 12.006 12.221 963 11.233 12.006 12.221

2022 -93 -852 -37 -13 142 -31 37 926 -78 -

Saldo 2023 -88 -715 86 -6 134 -5 37 628 -70 -

2024 -88 -614 -48 -13 146 -5 36 706 -119 -

2025 -88 -582 -50 -9 134 -16 34 694 -118 -

Programma 1 De hogere lasten op programma 1 worden veroorzaakt doordat de BTW op het leerlingenvervoer kostenverhogend is en niet gedeclareerd kan worden bij het BTW Compensatiefonds. Hierover is duidelijkheid gekomen in 2021. Hiervoor zijn de budgetten verhoogd. De dekking hier tegenover komt vanuit het overzicht Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (OAD) uit de daarvoor opgenomen reservering voor prijsontwikkelingen. Programma 2 De contractlonen in het zorgdomein zijn mede op aandringen van het rijk met 1,13% extra gestegen. De tarieven voor Jeugdhulp en voor WMO zijn hieraan aangepast. Hiervoor heeft het rijk de gemeenten gecompenseerd via de Algemene uitkering in het gemeentefonds. In deze beheerbegroting zijn de budgetten voor Jeugd en WMO hiermee verhoogd. De inkomsten uit de algemene uitkering uit het gemeentefonds zijn hiermee ook verhoogd (OAD). Per saldo is dit budgettair neutraal. Programma 5 De lasten voor de VRH zijn lager dan het budget dat hiervoor in de programmabegroting was opgenomen. Dit heeft te maken met verschillende methoden van het toekennen van prijscompensatie. De gemeente Zoetermeer hanteert een ander indexcijfer dan de VRH; in dit jaar hanteert de VRH een lager tarief. Hierdoor ontstaat in deze beheerbegroting een voordeel op programma 5.

Verschillen in prijsindexering tussen gemeente en gemeenschappelijke regelingen zijn over een reeks van jaren als regel aan elkaar gelijk; in een individueel jaar kan sprake zijn van een verschil. Deze verschillen worden verrekend met de op OAD opgenomen concernbrede reservering voor prijsontwikkeling. De verschuiving tussen OAD en programma 5 is budgettair neutraal. OAD (Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien) Op OAD staat een reservering opgenomen voor prijsstijgingen. Daarnaast staan de inkomsten uit de algemene uitkering uit het gemeentefonds hier opgenomen. Dit vormt dekking voor de hierboven genoemde afwijkingen. Formeel wordt alleen het eerste begrotingsjaar (2022) vastgesteld. De overige jaren zijn ter kennisname; omdat deze de basis vormen voor de perspectiefnota en de Programmabegroting 2023 wordt dit ter kennisname aangeboden. 2.1 De benodigde stortingen en onttrekkingen uit reserves en voorzieningen ten behoeve van de uitvoering van de vastgestelde doelen, behoeven een raadsbesluit. Door het vaststellen van de belangrijkste mutaties in de reserves en voorzieningen worden: a) De reserves en voorzieningen waarvoor dit nodig is waardevast gehouden zodat er voldoende middelen beschikbaar blijven voor de bestemming van deze reserves en

4

voorzieningen. Het betreft reserves en voorzieningen die volledig bestemd zijn. In onderstaande tabel staat de waardetoevoeging van de betreffende reserves en voorzieningen in 2022.

b) Kunstobjecten gerealiseerd waarvoor middelen gereserveerd zijn. De reserve beeldende kunst wordt gevoed volgens de zogenaamde 1% regeling die bepaalt dat 1% van de bouwkosten of van het groot onderhoud besteed moet worden aan kunst. Deze 1% wordt in de reserve beeldende kunst gestort in afwachting van de realisatie van het kunstobject. Het bestedingsplan is geactualiseerd. De hogere uitgaven voor de jaren 2022, 2023 en 2024 worden gedekt uit de reserve en zijn daarmee budgettair neutraal. c) Wordt de nazorg van grondexploitaties die afgerond zijn, uitgevoerd. Hiervoor zijn middelen gereserveerd in de brede bestemmingsreserve. Door dit beschikbaar te stellen kan het onderhoud worden uitgevoerd. Kanttekeningen Niet van toepassing. Financiën De voorgestelde wijzigingen van dit voorstel zijn per saldo budgettair neutraal. Dit wordt zichtbaar in bijlage 1 waar zowel de saldi van de programmabegroting als die van de voorgestelde beheerbegroting zijn opgenomen, met daarbij de verschillen die leiden tot de begrotingswijziging. Ter informatie is in bijlage 2 een overzicht opgenomen per product. De begrotingswijziging (bijlage 3) laat de verschuivingen zien over de verschillende programma’s. Controleprotocol Niet van toepassing. Participatie en Communicatie Omdat het een begrotingswijziging betreft en er geen inhoudelijke besluiten worden genomen, is samenspraak niet van toepassing.

Duurzaamheid Omdat het een begrotingswijziging betreft en er geen inhoudelijke besluiten worden genomen, is samenspraak niet van toepassing. Toegankelijkheid en bruikbaarheid voor gehandicapten Omdat het een begrotingswijziging betreft en er geen inhoudelijke besluiten worden genomen, is samenspraak niet van toepassing. Rapportage en evaluatie Deze begrotingswijziging is een aanpassing op de programmabegroting en loopt qua rapportage mee in de “normale” P&C-cyclus en bijbehorende documenten.

5

Planning Behandeling gelijktijdig aan of voor de behandeling van de perspectiefnota, omdat de beheerbegroting de basis is voor de perspectiefnota en het vervolg van de P&C-cyclus. Eventuele bespreking in de commissie van 7 juni. Vaststelling in de raadsvergadering van 13 juni.

6