Raadsbesluit Nota Overhead 2025

Raadsbesluit Nota Overhead2025 2025-080161 De raad van de gemeente Zoetermeer; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 15 iuli 2025

besluit

1. De nota Overhead 2025 vast te stellen en de daarin beschreven systematiek voor het

toerekenen van overhead vanaf het begrotingsjaar 2026in te voeren, met de volgende uitgangspunten: a. De uitvoeringslasten worden zoveel mogelijk direct toegerekend aan de betreffende taken en activiteiten. b. Onder overhead vallen uitsluitend de kosten van functies die medewerkers in het primaire proces ondersteunen. Ook de systemen en kosten die deze functies nodig hebben, horen hierbij. Overhead wordt toegerekend aan grondexploitaties, investeringen, leges, belastingen, tarieven, externe subsidies (als dit past binnen de subsidievoorwaarden) en diensten aan derden. d. Overhead wordt niet toegerekend aan onderhoudsvoorzieningen. e. Op basis van de begroting en de geraamde uren wordt een uurtarief berekend dat wordt gebruikt om overhead toe te rekenen aan investeringen en grondexploitaties. Daarbij worden twee opslagtarieven per uur gebruikt: een opslag voor afdelingsoverhead (specifiek per afdeling), ii. en een opslag voor concernoverhead (voor de gehele organisatie). De methodiek genoemd onder punt e wordt ook toegepast bij het toerekenen van overhead aan lokale heffingen en rechten. g. Deze opslagtarieven worden jaarlijks opnieuw berekend. h.

Bij wijzigingen in formatie wordt een onderscheid gemaakt tussen vaste en variabele overheadkosten, waarbij : vaste overheadkosten worden opgenomen in de meerjarenbegroting en uitsluitend worden aangepast via de perspectiefnota of afzonderlijke raadsvoorstellen; ii. variabele overheadkosten worden verrekend via een opslag op het uurtarief van het primaire proces of via projectbudgetten. De toezegging 700: 'no regret'-maatregel 302 (systematiek overheadtoerekening aan projecten) en 31 1 (verlagen prijsindex) uit scenario 2 en 3 bij het opstellen van de Perspectiefnoh2026 mee te nemen in scenario 1, als afgedaan te beschouwen.

c.

i.

f.

i.

2.

Dit besluit treedt in werking twee weken na de bekendmaking daarvan. Tenzij over dit besluit een inleidend verzoek tot het houden van een referendum wordt gedaan. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad op 3 november 2025 rzitter,

de

Blokland MCM

drs. M.J. Bezuijen

3