Bijlage 4 - Concept begroting GR Bleizo 2027

PROGRAMMA BEGROTING 2027 Versie DB 14 april 2026

 2016, Gemeenschappelijke Regeling BLEIZO. Alle rechten voorbehouden. Niets uit deze uitgave mag worden verveelvoudigd, opgeslagen in een geautomatiseerd gegevensbestand of openbaar gemaakt in enige vorm of op enige wijze, hetzij elektronisch, mechanisch, door fotokopieën, opnamen, of enige andere manier, zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van de Gemeenschappelijke Regeling.

INHOUD 1 Management samenvatting

3

2 Inleiding

4

3 Beleidsbegroting 3.1 Doelstelling/effect van beleid 3.2 Beleidskaders 3.3 Geplande activiteiten 2027 3.4 Beleidsindicatoren

6 6 6 6 7

4. Paragrafen 4.1 Inleiding 4.2 Paragraaf lokale heffingen 4.3 Paragraaf Weerstandsvermogen 4.4 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Financieringsparagraaf 4.6 Bedrijfsvoeringparagraaf 4.7 Paragraaf Verbonden Partijen 4.8 Paragraaf Grondbeleid

8 8 8 8 9 10 12 12 13

5 Financiële begroting 5.1 Overzicht van baten en lasten 2027 5.2 Omschrijving overzicht baten en lasten

15 15 16

6 Meerjarenoverzichten 2026 - 2030 6.1 Meerjarenraming 2026 - 2030 6.2 Investerings- en financieringsstaat 6.3 Overhead 6.4 Balansbegroting

18 18 19 19 20

Bijlage 1:

EMU-saldo

21

Bijlage 2:

Overzicht taakvelden

22

Begroting 2027 GR Bleizo

2

1

Management samenvatting

Grondexploitatie 2026 De programmabegroting 2027 betreft de jaarschijf voor 2027 van de grondexploitatie per 01-01-2026, vastgesteld door het Dagelijks Bestuur (DB) van de GR Bleizo per 08-04-2026. De grondexploitatie gaat uit van de invulling van het projectgebied op basis van de vigerende bestemmingsplannen. De grondexploitatie 2026 heeft een positief saldo. De begroting voor 2027 ziet er als volgt uit:

Lasten

Bedragen x € 1.000 Begroting 2027

Aankoop van grond Milieu Bouw- en woonrijp maken VTA-lasten Rentelasten Exploitatiekosten Overige lasten Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Mutatie onderhanden werk ** totaal lasten Baten

0 0 930 544 1.772 312 707 0 0 0 0 4.265

Overige functies Bedrijven Overige gronduitgifte Subsidies Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk ** totaal baten

70 0 0 0 0 4.327 4.396

Saldo van baten en lasten

Begroting 2027 GR Bleizo

131

3

2 Inleiding Dit is de begroting van Gemeenschappelijke Regeling Bleizo (GR Bleizo) voor het jaar 2027 inclusief de meerjarenramingen (2028-2030). De conceptbegroting wordt door het Dagelijks bestuur op 08 april 2026 vastgesteld. Vervolgens wordt het voor 15 april 2026 naar de raden van de deelnemende gemeenten gestuurd die een zienswijze kunnen indienen. Voor 1 augustus 2026 moet de begroting verzonden zijn naar de toezichthouder, de Provincie Zuid-Holland. Bedragen zijn opgenomen in € 1.000 tenzij anders vermeld. begroting is conform de begroting uit voorgaande jaren.

De opzet van de

GR Bleizo had tot doel het bevorderen van de realisatie van de Vervoersknoop Bleizo. Deze is in 2019 opgeleverd en geopend. In 2020 zijn de laatste afrondende werkzaamheden verricht. De financiële afsluiting van dit OV-project, waarvan GR Bleizo medeopdrachtgever en -financier is, vindt plaats in 2026. Ontwikkelingsprogramma gebied nabij OV-knooppunt Bleizo Op verzoek van de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer is de ontwikkeling van de gronden van GR Bleizo rondom het OV Knooppunt al enkele jaren getemporiseerd in afwachting van de besluitvorming over PROEFtuin Bleizo. In 2024 heeft GR Bleizo de gronden van Bedrijvenschap Hoefweg overgenomen. Wanneer de raden van beide gemeenten hebben besloten over de uitgewerkte visie, de ontwikkelstrategie en de financiële kaders kan een aangepaste grondexploitatie worden opgesteld. Afhankelijk van het verloop van het proces zou dit in 2026 of 2027 kunnen plaatsvinden. Ter overbrugging is op basis het accountantsadvies 2025 en de verslagleggingsregels Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) voor 2026 de grondexploitatie geactualiseerd op basis van de vigerende bestemmingsplannen (bedrijventerrein), in de wetenschap dat deze invulling na besluitvorming zal worden vervangen door een invulling met de functies uit de vastgestelde Ontwikkelvisie PROEFtuin Bleizo.

Publiekrechtelijke rechtsvormen zijn onderworpen aan de regels van het publiekrecht, waarin waarborgen zijn opgenomen voor het gebruik van bevoegdheden, besluitvorming, repressief toezicht, beïnvloedingsmogelijkheden, democratische controle en openbaarheid. Het Algemeen Bestuur (AB) en het Dagelijks Bestuur (DB) verstrekken aan de raden van de deelnemende gemeenten alle inlichtingen die door een raad worden gevraagd. Het Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) heeft als uitgangspunt gediend voor het opstellen van de begroting. In afwijking van de regelgeving is geen aparte productenraming opgenomen aangezien de financiële begroting kan volstaan als productenraming.

Begroting 2027 GR Bleizo

4

De juridische structuur van GR Bleizo omvat de volgende organen:  Algemeen Bestuur (AB) Het AB bestaat uit acht leden, als volgt aan te wijzen. De raad van elke deelnemende gemeente wijst uit het college van burgemeester en wethouders van de betreffende gemeente twee leden aan, tevens wijst de raad voor elke deelnemende gemeente uit zijn leden eveneens twee leden aan.  Dagelijks Bestuur (DB) Het DB kent een samenstelling van vier leden, te weten de leden van het AB die zijn aangewezen uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten.  Voorzitter De voorzitter is gekozen door en uit het AB, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB. De plaatsvervangende voorzitter wordt door en uit het AB gekozen, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB en niet zijn aangewezen als voorzitter. De voorzitter vertegenwoordigt GR Bleizo in en buiten rechte.  Secretaris De secretaris van het AB en van het DB, die geen lid van het AB kan zijn, wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen. Door de secretaris worden alle stukken die van het AB en van het DB uitgaan, medeondertekend conform art. 23 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling.  Directeur De directeur wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen.

Onder verantwoordelijkheid van de directeur is een administrateur en een controller belast met het zorg dragen voor de administratie, het beheer van de vermogenswaarden en het jaarlijks opmaken van de rekening.

Begroting 2027 GR Bleizo

5

3

Beleidsbegroting

3.1 Doelstelling/effect van beleid Conform de gemeenschappelijke regeling Bleizo 2024 heeft GR Bleizo tot doel het binnen diens rechtsgebied ontwikkelen en realiseren van de door de deelnemende gemeenten gezamenlijk besloten ontwikkelperspectief, tot een gemengd woonwerkgebied. Vooralsnog wordt uitvoering gegeven aan deze doelstelling na besluitvorming door de raden van de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer over een uitgewerkte visie, ontwikkelstrategie en financiële kaders. Afhankelijk van het verloop van het proces zou dit in 2026 of 2027 kunnen plaatsvinden. 3.2 Beleidskaders De beleidskaders voor de ontwikkeling van de gronden van GR Bleizo bestaan in 2026 formeel nog uit de vigerende bestemmingplannen Hoefweg-Zuid (1999) en Hoefweg-Noord (2013), welke onderdeel zijn geworden van de Omgevingsvisie 2.0 gemeente Lansingerland (2024). Echter in 2021 hebben de raden van de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer de Ontwikkelvisie PROEFtuin Bleizo vastgesteld. De nieuwe beleidskaders worden van kracht na besluitvorming van de raden van de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer over een uitgewerkte visie, ontwikkelstrategie en financiële kaders. 3.3 Geplande activiteiten 2027 Voor het jaar 2027 zijn de volgende activiteiten voorzien in de begroting: 1. algemene activiteiten van de projectorganisatie; 2. beheer van de gronden; 3.

(voorbereidende) activiteiten ten behoeve van de ontwikkeling van PROEFtuinBleizo; Ad Algemene activiteiten van de projectorganisatie 1. Voorbereiden besluitvorming voor het DB en AB. Jaarlijks wordt ten minste uitgegaan van 4 DB- en 2 AB-vergaderingen. 2. Opstellen jaarrekening 2026, begroting 2028 en mogelijk begrotingswijziging 2027. 3. Plan economische activiteiten. Deze zijn als volgt onder te verdelen: A. In de grondexploitatie dienen de beleidsmatige en planologische ontwikkelingen verwerkt te worden; B. In de grondexploitatie moeten majeure ontwikkelingen zichtbaar zijn; C. Monitoring en rapportage. Ieder half jaar wordt een update gemaakt van de grondexploitatie en risicoanalyse waarin de feiten en de actuele inzichten voor de toekomst worden verwerkt. Hiervoor worden boekwaarden doorgevoerd, de grondexploitatie opnieuw doorgerekend en er wordt iedere periode gerapporteerd. Budgetbewaking ten opzichte van de uitvoering vindt voortdurend plaats. 4. Treasury-activiteiten. Monitoren liquiditeitsbehoefte. Indien financiering of herfinanciering aan de orde is in 2027 wordt hiervoor nieuwe financiering aangetrokken. Dit vindt plaats op basis van actuele analyses, gericht op van de economisch meest voordelige financierswijze, binnen de daarvoor geldende wet- en Begroting 2027 GR Bleizo

6

regelgeving. Op basis van de huidige leningenportefeuille komt er op dit moment 1 lening voor herfinanciering in aanmerking (zie paragraaf financiering). 5. Communicatie-activiteiten. Gebruik wordt gemaakt van verschillende communicatie-instrumenten, met name de website, e.e.a. overeenkomstig de wettelijke verplichtingen die voor GR Bleizo van toepassing zijn. Ad Beheer van de gronden Gedurende de temporisering van de ontwikkeling van de gronden van GR Bleizo, dienen deze gronden te worden beheerd. Dit betreft het feitelijke beheer, maar ook alle administratieve, financiële en fiscale aspecten van het beheer. Ad Activiteiten ten behoeve van de ontwikkeling van PROEFtuin Bleizo; GR Bleizo ondersteunt de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer met het leveren van informatie en gebied specifieke kennis ten behoeve van de ontwikkelstrategie voor PROEFtuin-Bleizo en de voorbereidingen voor de ontwikkeling, alsmede de financiering van de plankosten die de gemeenten hiervoor maken. 3.4 Beleidsindicatoren Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om in de begroting en jaarrekening over de volgende beleidsindicatoren te rapporteren, voor GR Bleizo zijn de beleidsindicatoren als volgt: Nr.

Indicator

Eenheid R2025 0,00

GR Bleizo* B2026 0,00

B2027 0,00

Beschrijving

1

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

2

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

0,00

0,00

0,00

3

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

1,24

1,88

1,58

4

Externe inhuur**

2,0%

1,4%

1,6%

5

Overhead

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

5,9%

1,4%

3,0%

De toegestane formatie in fte van het apparaat op peildatum januari; GR Bleizo heeft geen medewerkers in dienst De werkelijke bezetting in fte van het apparaat op peildatum januari; GR Bleizo heeft geen medewerkers in dienst De personele en materiele kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie De inhuur voor tijdelijke vervanging of voor inhuur specialisten met specialistische kennis die ontbreekt in de organisatie De kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces

AD*) Bron is "eigen rekening" en "eigen begroting". AD**) voor inhuur specialisten is de vaste bezetting niet meegerekend. De vaste bezetting bestaat uit extern ingehuurde medewerkers.

Begroting 2027 GR Bleizo

7

4. Paragrafen 4.1 Inleiding Het Besluit Begroting & Verantwoording Provincies en Gemeenten (kortweg: BBV) schrijft de vorm en inhoud van de begroting en het jaarverslag voor. Hierin is een aantal paragrafen verplicht in zowel de begroting als het jaarverslag. In het hiernavolgende worden de paragrafen benoemd en uitgewerkt dan wel wordt gemotiveerd aangegeven waarom het bestuur de paragrafen niet van toepassing acht. 4.2 Paragraaf lokale heffingen GR Bleizo geniet geen inkomsten uit lokale heffingen aangezien het opleggen van lokale heffingen niet tot de taken van de gemeenschappelijke regeling behoort. Deze paragraaf is daarom niet van toepassing. 4.3 Paragraaf Weerstandsvermogen Onder weerstandsvermogen wordt verstaan de mate waarin de GR Bleizo in staat is om financiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Risicoanalyse Monte Carlo simulatie De Monte Carlo-simulatie van de huidige grondexploitatie resulteert in een bandbreedte van € 7,32 mln. (NCW) tot € 38,24 mln. (NCW) bij een zekerheidspercentage van 90%. Dit houdt in dat er volgens de uitkomsten van de simulatie 90% kans is dat het resultaat van de grondexploitatie tussen de 2 waarden zal liggen. De beschikbare weerstandscapaciteit voor de risico’s is toereikend om de totale risicowaarde op te vangen.

Uit de uitgevoerde gevoeligheidsanalyse blijkt dat uitgifteprijs en de opbrengstenindex het meeste invloed hebben op de bandbreedte van de uitkomst van de risicoanalyse. De weerstandscapaciteit is € 11,7 mln. (NCWgrondexploitatie) na belastingen. Weerstandsvermogen Het positieve saldo op contante waarde van de grondexploitatie actualisatie 1-12026 bedraagt ca. € 11,7 mln. Op basis van de huidige inzichten is bij een zekerheidspercentage van 90% geen risicovoorziening noodzakelijk. Zowel de gemeente Lansingerland als Zoetermeer staan garant voor een eventueel tekort. Kengetallen Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om over de volgende kengetallen te rapporteren. Aangezien GR Bleizo een projectorganisatie is met één activiteit, zijnde het ontwikkelen van grond, en volledig gefinancierd is uit vreemd vermogen geven de kengetallen een vertekend beeld.

Begroting 2027 GR Bleizo

8

Beoordeling kengetallen op onderlinge verhouding en in relatie tot de financiële positie Bij GR Bleizo is uitsluitend sprake van externe financiering. De actuele grondexploitatie geeft een voldoende positief resultaat om alle risico’s op te vangen. 4.4 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Op de balans van GR Bleizo komen geen materiële vaste activa voor, aangezien de gronden in ontwikkeling als onderhanden werk opgenomen worden onder de voorraden en niet duurzaam ten dienste staan van de bedrijfsuitoefening van GR Bleizo. Duurzaamheid en Energie In het deelgebied Bleizo-oost heeft de inrichting van het openbare gebied inmiddels grotendeels plaatsgevonden op basis van het duurzaamheidsbeleid van GR Bleizo. De ecologische structuur en verbindingen in het noordelijk deel van Lansingerland zijn versterkt met de aanleg van watergangen met natuurlijke oevers en de aanleg van een ecologische steppingstone. Op het vlak van zonnepanelen op bedrijfspanden leveren de op Bleizo-oost gerealiseerde bedrijfspanden een substantiële bijdrage aan de opwekking van duurzame energie, op een hoger niveau dan gemiddeld. Het gebruik van zonneenergie zal in belang toenemen gezien de recent afkondigde netcongestie waardoor bedrijven niet direct kunnen beschikken over een reguliere grootverbruik-aansluiting.

Voor de elektriciteitsvoorziening zal mogelijk een alternatieve oplossing nodig zijn om kavels te verkopen, bedrijven te vestigen en te laten opereren. Naar het Begroting 2027 GR Bleizo

9

voorbeeld van andere bedrijventerreinen is het mogelijk om dit te realiseren, echter hier zijn ontwerp- en onderzoekskosten mee gemoeid en het vraagt ca. 2 jaar voor het te doorlopen proces. 4.5 Financieringsparagraaf In 2009 heeft GR Bleizo eigen financiële- en controleverordening opgesteld alsmede een Treasurystatuut. In 2019 is het Treasurystatuut geactualiseerd. In de Gemeenschappelijke Regeling is in artikel 33 bepaald dat de behoefte aan financiële middelen geregeld kan worden door middel van een door één van de deelnemende gemeenten aan te bieden rekening courant of bij een bancaire instelling. GR Bleizo betrekt de benodigde financiële middelen van de BNG of de NWB. Kasgeldlimiet GR Bleizo mag niet onbeperkt kort geld aantrekken. Om te voorkomen dat er te vaak kort geld wordt geleend is de kasgeldlimiet ingesteld. De kasgeldlimiet is een percentage (8,2%) van het totaal van de begroting. Voor GR Bleizo komt dat uit op € 0,350 mln. (=8,2% van € 4,265 mln.) in 2027. Onder kasgeld wordt in deze verstaan het saldo van alle opgenomen kortlopende schulden (<1 jaar) plus alle variabele leningen en de liquide middelen. Naar verwachting zal GR Bleizo in 2027 binnen de kasgeldlimiet blijven. In de balansbegroting wordt de vlottende schuldpositie ingeschat. Renterisiconorm Naast kortlopende gelden heeft GR Bleizo ook langlopende gelden aangetrokken.

Langlopende gelden zijn leningen met een looptijd langer dan 1 jaar. Medio maart 2026 is de financieringsstructuur als volgt:

Begroting 2027 GR Bleizo

10

De renterisiconorm geeft de norm aan met betrekking tot de renterisico’s over de vaste schulden. Deze norm bepaalt het maximale deel van de vaste schuld dat in aanmerking mag komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Als gevolg van deze norm kan een rentestijging op de kapitaalmarkt slechts gedeeltelijk doorwerken in de te betalen rentelasten over de vaste schuld. Voor decentrale overheden is deze norm vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal van het betreffende jaar (met een minimum van € 2,5 miljoen). Gelet op de omvang van het begrotingstotaal 2027 van GR Bleizo bedraagt de renterisiconorm in 2027 € 2,5 miljoen. Dat betekent dat in 2026 maximaal € 2,5 miljoen in aanmerking zou mogen komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Gezien het specifieke verloop van uitgaven, inkomsten en financieringsbehoefte bij de gebiedsontwikkeling van GR Bleizo, alsmede de dynamiek die zich hierin voordoet, maakt het praktisch onuitvoerbaar om aan de renterisiconorm te voldoen zonder maatregelen die onlogisch zijn en ook op gespannen voet staan met het BBV en die bovendien financieel nadelig zijn voor het resultaat van de grondexploitaties. GR Bleizo heeft tot en met het begrotingsjaar 2026 ontheffing gekregen van de provincie Zuid-Holland voor het voldoen aan de renterisiconorm.

Indien noodzakelijk zal er voor het begrotingsjaar 2027 ook ontheffing aangevraagd worden. Renteresultaat taakveld treasury Bedragen x € 1.000 Renteschema Externe rentelasten kort- en langlopende geldleningen Externe rentebaten kort- en langlopende geldleningen Saldo rentelasten en rentebaten

2027 1.772 0 1.772

Rente aan grondexploitaties Rente projectfinanciering Rente baten projectfinanciering Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

1.772 0 0 0

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Aan taakvelden toe te rekenen rente

0 0 0

Aan taakvelden toegerekende rente Verwacht renteresultaat op taakveld Treasury

0 0

Begroting 2027 GR Bleizo

11

4.6 Bedrijfsvoeringparagraaf Bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen personeel & organisatie, financiën en informatisering & automatisering. GR Bleizo heeft zelf geen personeel in dienst. GR Bleizo maakt nagenoeg geen gebruik van gemeentelijke voorzieningen. De leden van het AB en het DB waaronder ook de Voorzitter, samengesteld uit de Colleges van B&W en de raden van de beide deelnemende gemeenten, ontvangen van GR Bleizo geen vergoeding (onbezoldigd). Het AB heeft een directeur en een secretaris aangesteld. Voor de exploitatie van GR Bleizo worden in 2027 de volgende kosten gemaakt: Informatisering & automatisering; Communicatie; Archivering; De diensten planeconomie, financiële administratie en fiscaal advies die jaarlijks diverse producties leveren, worden extern ingehuurd om voor GR Bleizo te werken. Informatieveiligheid Gezien actuele regelgeving op het gebied van informatiebeveiliging en de ontwikkeling van internetcriminaliteit heeft GR Bleizo aandacht voor maatregelen op ICT-gebied om de informatieveiligheid op een adequaat niveau te houden. Fraude GR Bleizo past doorlopend een frauderisico analyse toe. In deze analyse worden de denkbare frauderisico’s jaarlijks geïnventariseerd en voorzien van maatregelen om deze risico’s te beheersen. Deze maatregelen, die uiteenlopend van aard zijn worden vervolgens gecontinueerd, uitgebreid of aangepast.

De meest actuele risico’s en maatregelen bevinden zich op het vlak van internetcriminaliteit. Indien zich nieuwe frauderisico’s voordoen worden deze tussentijds geadresseerd. De frauderisicoanalyse en maatregelen worden intern gedeeld met alle medewerkers van de projectorganisatie. De controller monitort de uitvoering van de maatregelen. Frauderisico preventie is tevens een onderwerp dat aan bod komt in vergaderingen van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur. Continuïteit GR Bleizo heeft in de praktijk geen risico’s op het vlak van continuïteit als gevolg van haar financiële positie of gebiedsontwikkeling, mede vanwege de garantstelling van deelnemende gemeenten in het geval van een ontoereikend weerstandsvermogen. Vraagstukken m.b.t. continuïteit beperken zich in het geval van GR Bleizo tot eventuele besluitvorming door de deelnemende gemeenten inzake de beëindiging van de gemeenschappelijke regeling vooruitlopend op de eerder vastgelegde looptijd van de regeling. 4.7 Paragraaf Verbonden Partijen Bij GR Bleizo is er geen sprake van verbonden partijen.

Begroting 2027 GR Bleizo

12

4.8 Paragraaf Grondbeleid Visie en doelstellingen Conform de gemeenschappelijke regeling Bleizo 2024 heeft GR Bleizo tot doel het binnen diens rechtsgebied ontwikkelen en realiseren van de door de deelnemende gemeenten gezamenlijk besloten ontwikkelperspectief, tot een gemengd woonwerkgebied. Vooralsnog wordt uitvoering gegeven aan deze doelstelling na besluitvorming door de raden van de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer over een uitgewerkte visie, ontwikkelstrategie en financiële kaders. Afhankelijk van het verloop van het proces zou dit in 2026 of 2027 kunnen plaatsvinden. Wijze van uitvoering GR Bleizo heeft alle gronden binnen het plangebied in eigendom. Deze gronden zullen in principe door GR Bleizo zelf worden bewerkt zodat deze als bouwrijpe grond kan worden verkocht aan geïnteresseerde partijen. De verkoop is echter getemporiseerd. Grondexploitatie De actuele grondexploitatie met peildatum 1 januari 2026 sluit met een positief saldo van circa € 15,1 mln. eindwaarde. De grondexploitatie met prijspeil 1/1/2026 kent de volgende karakteristieken:  looptijd tot en met 2035  rentepercentage 1,80% in 2026, 2027 e.v.

2,63%  indexering is als volgt: Indexatie kosten (civiele werken) 1-1-2025 naar 1-1-2026 Indexatie kosten (VTA, plankosten, exploitatielasten) 1-1-2025 naar 1-1-2026 Kostenindex (civiele werken en plankosten) 2026 Kostenindex (civiele werken en plankosten) 2027 en verder Indexatie opbrengsten 1-1-2025 naar 1-12026 Opbrengstenindex 2026 Opbrengstenindex vanaf 2027 tm 2035 Disconteringsvoet

3,00% 4,50% 3,00% 2,00% Cf advies 0,00% 2,00% 2,63%

Een beknopt mutatieoverzicht van de grondexploitatie met peildatum 1/1/2026 inclusief de raming van kosten en opbrengsten tot het einde van de looptijd, ziet er als volgt uit: Bedragen x € 1.000 Boekwaarde Mutaties Boekwaarde Raming Saldo eind 31-12-2024 2025 31-12-2025 (reëel) Looptijd Grondverwerving 47.275 0 47.275 0 47.274 Openbare Werken 9.987 264 10.251 22.497 32.749 Afdelings-/Overige kosten 57.815 983 58.798 16.406 75.204 Financieringslasten 15.827 1.041 16.869 14.404 31.273 Opbrengsten -73.749 -111 -73.861 -127.774 -201.635 Begroting 2027 GR Bleizo

13

Winstneming Totaal (eindwaarde)

2.296 59.451

1.661 3.839

3.957 63.289

-3.957 -78.424

De grondexploitatie van GR Bleizo gaat uit van een gebiedsontwikkeling rondom het nieuw te realiseren vervoersknooppunt Bleizo. Op basis van besluiten in 2014 en de raadsbesluiten in februari 2015 is bepaald dat het vervoersknooppunt Bleizo gerealiseerd zal worden en dat Bleizo met het daarmee verbonden ambitieniveau ontwikkeld kan worden. Toelichting op de posten: Grondverwerving Alle gronden zijn reeds in bezit van GR Bleizo. Openbare Werken Hierin zijn opgenomen de kosten bouw- en woonrijp maken, sloopkosten en milieuvoorzieningen. Afdelings-/Overige kosten Betreft de volgende kostensoorten:  VTA-Kosten De VTA kosten hebben betrekking op het bouw- en woonrijp maken en zijn gekoppeld aan de realisatie van het bouw- en woonrijp maken. VTA kosten betreffen het opstellen van plannen, het voeren van overleg, het opstellen van ontwerpen en bestekken, het aanbesteden, het begeleiden van de uitvoering en de overdracht. Tevens hebben VTA kosten betrekking op de verkoop van gronden, o.a. voor werkzaamheden als overleg met prospects, onderhandelingen, het opstellen van overeenkomsten, de begeleiding van leveringen. In de grondexploitatie is een raming opgenomen van de VTA kosten.  Overige lasten Deze post betreft onder andere kosten voor het parkmanagement en voorinvesteringen in duurzaamheid.

 Exploitatielasten Conform voorgaande begrotingen worden er ook in 2025 personele kosten gemaakt voor de directeur, secretaris en administrateur, huisvesting e.d. Financieringslasten Kosten en baten van leningen.

Begroting 2027 GR Bleizo

14

0 -15.135

5

Financiële begroting

5.1 Overzicht van baten en lasten 2027 Hieronder is het overzicht van baten en lasten voor 2027. De begroting 2027 is gebaseerd op de grondexploitatie per 1-1-2026. (bedragen x € 1.000) Rekening begroting begroting* Begroting 2025 2026 2026 na 2027 wijz. Lasten Aankoop van grond 0 0 0 0 0 0 0 0 Milieu Bouw- en woonrijp maken 264 5.011 726 930 VTA-lasten 732 450 4.083 544 1.041 1.090 1.117 1.772 Rentelasten Exploitatiekosten 244 361 304 312 Overige lasten 7 408 695 707 0 0 0 0 Overhead Vennootschapsbelasting 0 0 0 0 Mutatie voorziening 0 0 0 0 0 1.650 0 0 Mutatie onderhanden werk ** totaal lasten 2.289 8.969 6.925 4.265 Baten Overige functies Bedrijven Overige gronduitgifte Subsidies Mutatie voorziening Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk ** totaal baten

0 0 0 0 0 111 3.839 3.950

0 8.855 0 0 0 115 0 8.969

69 0 0 0 0 0 7.066 7.135

70 0 0 0 0 0 4.327 4.396

Resultaat voor belastingen

1.661

0

210

131

* inclusief begrotingswijziging nummer 1 van 2026

Begroting 2027 GR Bleizo

15

5.2 Omschrijving overzicht baten en lasten Inleiding De begroting is gebaseerd op de door het bestuur op 08 april 2026 vastgestelde grondexploitatie voor GR Bleizo per 1 januari 2026. De begroting voor 2027 bestaat uit de jaarschijf 2027 van deze grondexploitatie. Lasten Grondverwerving Hieronder vallen kosten voor verwerving van grond. In 2027 worden geen grondaankopen verwacht. Milieu Hieronder vallen alle kosten voor onderzoeken en saneren van de gronden. Bouwrijp maken Onder bouwrijp maken vallen de voorbereidingskosten voor het bouwrijp maken van het terrein (grondwerk). Woonrijp maken Onder woonrijp maken vallen de inrichtingskosten van het Bleizo terrein. VTA-kosten Onder de VTA-kosten worden alle kosten verstaan voor het maken van plannen en de inzet van personen voor het begeleiden van de uitvoering. Hiervan zijn uitgezonderd de kosten van de directeur, de secretaris, de huisvesting, ICT etc. Die vallen onder de exploitatielasten. Rentelasten Het saldo van rentekosten en renteopbrengsten. Exploitatiekosten Exploitatiekosten betreffen kosten voor de directeur, secretaris, secretaresse/ office manager, controller, administrateur, huisvesting, ICT e.d.. Overige lasten Dit betreft overige veelal eenmalige kosten die niet direct zijn onder te brengen bij één van de voorgaande posten.

Baten Overige functies De overige functies betreffen diverse overige inkomsten anders dan de reguliere verkoop van grond. Bedrijven Opbrengsten betreffen de inkomsten uit grondverkopen ten behoeve van de vestiging van bedrijven. Begroting 2027 GR Bleizo

16

Overige inkomsten De overige inkomsten betreffen diverse overige inkomsten anders dan de reguliere verkoop van grond. Mutatie onderhanden werk Alle bovenstaande lasten betreffen de kosten die leiden tot de vervaardiging van bouwrijpe grond. Na verrekening van de verkoopopbrengsten in enig jaar, blijft over de waardering van de grond die achterblijft. Dit betreft de waarde van het onderhanden werk.

Begroting 2027 GR Bleizo

17

6

Meerjarenoverzichten 2026 - 2030

6.1 Meerjarenraming 2026 - 2030 Hieronder is een overzicht opgenomen van de raming van de lasten en baten van GR Bleizo voor de periode vanaf 2026. Deze raming is gebaseerd op de verschillende jaarschijven van grondexploitatie, zoals die is vastgesteld door het DB van GR Bleizo op 08 april 2026. (Bedragen x € 1.000) Rekening Begroting* Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029 2030 Lasten Aankoop van grond 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Milieu Bouw- en woonrijpmaken 264 726 930 1.479 3.590 3.110 VTA-lasten 732 4.083 544 555 620 633 1.041 1.117 1.772 1.887 2.037 2.212 Rentelasten Exploitatiekosten 244 304 312 318 379 386 Overige lasten 7 695 707 472 306 202 0 0 0 0 0 0 Overhead Vennootschapsbelasting 0 0 0 0 0 0 Mutatie voorziening 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutatie onderhanden werk ** totaal lasten 2.289 6.925 4.265 4.711 6.932 6.543 Baten Overige functies Bedrijven Overige gronduitgifte Subsidies Mutatie voorziening Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk ** totaal baten

0 0 0 0 0 111 3.839 3.950

69 0 0 0 0 0 7.066 7.135

70 0 0 0 0 0 4.327 4.396

71 0 0 0 0 0 4.784 4.855

9 0 0 0 0 0 7.131 7.139

9 0 0 0 0 0 6.730 6.739

Resultaat voor belastingen

1.661

210

131

144

207

196

* inclusief begrotingswijziging nummer 1 van 2026

Begroting 2027 GR Bleizo

18

6.2 Investerings- en financieringsstaat In dit overzicht wordt het verloop van de investering weergegeven. De enige investering van GR Bleizo is de investering in gronden ofwel de grondexploitatie. Het saldo van Onderhanden Werk geeft het verloop van de investering weer.

Boekwaarde 1-1-2026

63.289

Mutatie 2026 Boekwaarde 31-12-2026 geprognotiseerd

7.066 70.355

Mutatie 2027 Boekwaarde 31-12-2027 geprognotiseerd

4.327 74.682

Mutatie 2028 Boekwaarde 31-12-2028 geprognotiseerd

4.784 79.466

Mutatie 2029 Boekwaarde 31-12-2029 geprognotiseerd

7.131 86.596

Mutatie 2030 Boekwaarde 31-12-2030 geprognotiseerd

6.730 93.326

Voor een overzicht van de financiering zie de financieringsparagraaf. 6.3 Overhead Alle bedrijfskosten moeten zo veel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende activiteiten. Op bladzijde 10 van notitie Overhead Commissie BBV staat opgenomen ‘het is mogelijk de overheadlasten die specifiek voor een project worden gemaakt geheel toe te rekenen aan het betreffende project. Omdat GR Bleizo slechts 1 project kent worden alle uitgaven van overhead gezien als projectuitgaven. De specificatie van de “eigen” overhead ziet er als volgt uit:

Personeel Administratie Grondexploitaties (dekking) Saldo

Begroting 2027 GR Bleizo

Bedragen x € 1.000 Begroting Begroting Begroting Begroting 2027 2028 2029 2030 97 99 101 103 30 31 31 32 -127 -129 -132 -135 0

0

0

0

19

6.4 Balansbegroting De geprognotiseerde balans voor de jaren 2025 tot en met 2029 ziet er als volgt uit: Bedragen x € 1.000 Real. Begroot Begroot Begroot Begroot Begroot ultimo ultimo ultimo ultimo ultimo ultimo ACTIVA 2025 2026 2027 2028 2029 2030 Vlottende activa Onderhanden werk, waaronder 63.289 70.355 74.682 79.466 86.596 93.326 gronden in exploitatie Kortlopende vorderingen 977 0 0 0 0 0 Totaal vlottende activa 64.266 70.355 74.682 79.466 86.596 93.326 Totaal generaal

64.266

70.355

74.682

79.466

86.596

93.326

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva

3.957 58.550

4.167 65.550

4.298 69.850

4.442 74.550

4.649 81.650

4.845 88.350

62.507

69.717

74.148

78.992

86.299

93.195

Vlottende passiva Kortlopende schulden Totaal vlottende passiva

1.759 1.759

638 638

533 533

473 473

297 297

131 131

Totaal generaal

64.266

70.355

74.682

79.466

86.596

93.326

Begroting 2027 GR Bleizo

20

Bijlage 1: EMU-saldo Bedragen x € 1.000 EMU-SALDO Referentiewaarde Verschil Muta-ties Ac2020 tiva

FVA

Vlottend e activa

Passiva

Kapitaalverstrekki ngen en leningen Uitzettingen Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Vaste schuld

Vaste Passiva Vlottend Vlottende schuld e Overlopende passiva passiva Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

Begroting 2027 GR Bleizo

2026 -6.856 0 -6.856

2027 -4.196 0 -4.196

2028 -4.640 0 -4.640

2029 -6.924 0 -6.924

2030 -6.534 0 -6.534

0 0 -977 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0

7.000 -1.121

4.300 -104

4.700 -60

7.100 -176

6.700 -166

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

21

Bijlage 2: Overzicht taakvelden De begrotingsposten zijn toe te delen aan 3 taakvelden, 0,4 Overhead, 0.5 Treasury en 3.2. Fysieke bedrijfsinfrastructuur. De begroting ziet er als volgt uit: Taakveld 0.4 Overhead Lasten Baten 0.5 Treasury Lasten Baten 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Lasten Baten

Begroting 2027 GR Bleizo

2027

2028

2029

2030

127 127

129 129

132 132

135 135

1.772 1.772

1.887 1.887

2.037 2.037

2.212 2.212

2.493 2.493

2.824 2.824

4.895 4.895

4.331 4.331

22