Bijlage 4 Concept begroting Bleizo 2024
Tekst van het document
PROGRAMMA BEGROTING 2024 Versie DB 13 april 2023
© 2016, Gemeenschappelijke Regeling BLEIZO. Alle rechten voorbehouden. Niets uit deze uitgave mag worden verveelvoudigd, opgeslagen in een geautomatiseerd gegevensbestand of openbaar gemaakt in enige vorm of op enige wijze, hetzij elektronisch, mechanisch, door fotokopieën, opnamen, of enige andere manier, zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van de Gemeenschappelijke Regeling.
INHOUD
1 Management samenvatting
3
2 Inleiding
4
3 Beleidsbegroting 3.1 Doelstelling/effect van beleid 3.2 Beleidskaders 3.3 Projectorganisatie 3.4 Geplande activiteiten 2024 3.5 Beleidsindicatoren
6 6 6 6 6 7
4. Paragrafen 4.1 Inleiding 4.2 Paragraaf lokale heffingen 4.3 Paragraaf Weerstandsvermogen 4.4 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Financieringsparagraaf 4.6 Bedrijfsvoeringparagraaf 4.7 Paragraaf Verbonden Partijen 4.8 Paragraaf Grondbeleid
8 8 8 8 9 10 12 13 13
5 Financiële begroting 5.1 Overzicht van baten en lasten 2024 5.2 Omschrijving overzicht baten en lasten
16 16 17
6 Meerjarenoverzichten 2023 - 2027 6.1 Meerjarenraming 2023 - 2027 6.2 Investerings- en financieringsstaat 6.3 Overhead 6.4 Balansbegroting
19 19 20 20 21
Bijlage 1:
EMU-saldo
22
Bijlage 2:
Overzicht taakvelden
23
Begroting 2024 GR Bleizo
2
1
Management samenvatting
Grondexploitatie 2023 De programmabegroting 2024 betreft de jaarschijf voor 2024 van de grondexploitatie per 01-01-2023, vastgesteld door het Dagelijks Bestuur (DB) van GR Bleizo per 0604-2023. De grondexploitatie gaat uit van de invulling van het projectgebied op basis van het ontwikkelingsscenario vanuit rapport Ontwikkeling Bleizo van plan naar strategie. De grondexploitatie 2023 heeft een positief saldo. Begroting 2024 Voor 2024 staan geen leveringen gepland in afwachting van de besluitvorming door de raden van Lansingerland en Zoetermeer over de ontwikkeling van de Visie Proeftuin Bleizo voor het gebied Bleizo-West. Op basis van informatie van beide gemeenten is de gronduitgifte niet eerder te verwachten dan 2025. Alle overige budgetten zijn gerelateerd aan beheersmatige activiteiten, de afronding van het opdrachtgeverschap van de Vervoersknoop Bleizo en bedrijfsvoering. De begroting voor 2024 ziet er als volgt uit:
Lasten
Bedragen x € 1.000 Begroting 2024
Aankoop van grond Milieu Bouw- en woonrijp maken VTA-lasten Rentelasten Exploitatiekosten Overige lasten Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Mutatie onderhanden werk ** totaal lasten Baten
0 38 254 456 -9 363 444 0 0 0 0 1.545
Commerciële voorzieningen Bedrijven Overige gronduitgifte Subsidies Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk ** totaal baten
0 0 0 0 270 1.336 1.606
Saldo van baten en lasten
Begroting 2024 GR Bleizo
61
3
2 Inleiding Dit is de begroting van de Gemeenschappelijke Regeling Bleizo (GR Bleizo) voor het jaar 2024 inclusief de meerjarenramingen (2025-2027). De concept begroting wordt in het DB op 06 april 2023 vastgesteld. Vervolgens wordt het naar de raden van de deelnemende gemeenten gestuurd die een zienswijze kunnen indienen. Voor 1 augustus 2023 moet de begroting verzonden zijn naar de toezichthouder, de Provincie Zuid-Holland. Bedragen zijn opgenomen in € 1.000 tenzij anders vermeld. begroting is conform de begroting uit voorgaande jaren.
De opzet van de
GR Bleizo heeft tot doel het bevorderen van de realisatie van de Vervoersknoop Bleizo. Deze is in 2019 opgeleverd en geopend. In 2020 zijn de laatste afrondende werkzaamheden verricht. De financiële afsluiting van dit project, waarvan GR Bleizo medeopdrachtgever en -financier is, vindt plaats in 2023 of eventueel zelfs in 2024, afhankelijk van de afwikkeling van een zakelijk geschil tussen de gemeente Zoetermeer en de aannemer. De gebiedsontwikkeling van Bleizo vindt vooralsnog plaats conform de in 2014 door de raden van Lansingerland en Zoetermeer vastgestelde ontwikkelingsaanpak “Ontwikkeling Bleizo Van plan naar Strategie”. Deze strategie richt zich op een ontwikkeling van een hoogwaardig gebied met vervoerswaarde, rondom de nieuwe Vervoersknoop Bleizo. In oktober 2021 hebben de raden van beide gemeenten voor het deelgebied Bleizo-West het ontwikkelingspersperspectief Proeftuin Bleizo vastgesteld. Besluitvorming over de ontwikkelstrategie door beide raden is voorzien in 2023, op basis waarvan de ontwikkeling van een nieuwe visie kan plaatsvinden. Op basis van de actuele planning van beide gemeenten zal de ontwikkeling van het gebied Bleizo-West tot 2025 worden gepauzeerd. GR Bleizo richt zich voor 2024 primair op beheertaken, in afwachting van de toekomstige ontwikkelingsactiviteiten.
Publiekrechtelijke rechtsvormen zijn onderworpen aan de regels van het publiekrecht, waarin waarborgen zijn opgenomen voor het gebruik van bevoegdheden, besluitvorming, repressief toezicht, beïnvloedingsmogelijkheden, democratische controle en openbaarheid. Het Algemeen Bestuur (AB) en het Dagelijks Bestuur (DB) verstrekken aan de raden van de deelnemende gemeenten alle inlichtingen die door een raad worden gevraagd. Het Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) heeft als uitgangspunt gediend voor het opstellen van de begroting. In afwijking van de regelgeving is geen aparte productenraming opgenomen aangezien de financiële begroting kan volstaan als productenraming.
Begroting 2024 GR Bleizo
4
De juridische structuur van GR Bleizo omvat de volgende organen: • Algemeen Bestuur (AB) Het AB bestaat uit acht leden, als volgt aan te wijzen. De raad van elke deelnemende gemeente wijst uit het college van burgemeester en wethouders van de betreffende gemeente twee leden aan, tevens wijst de raad voor elke deelnemende gemeente uit zijn leden eveneens twee leden aan. • Dagelijks Bestuur (DB) Het DB kent een samenstelling van vier leden, te weten de leden van het AB die zijn aangewezen uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten. • Voorzitter De voorzitter is gekozen door en uit het AB, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB. De plaatsvervangende voorzitter wordt door en uit het AB gekozen, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB en niet zijn aangewezen als voorzitter. De voorzitter vertegenwoordigt GR Bleizo in en buiten rechte. • Secretaris De secretaris van het AB en van het DB, die geen lid van het AB kan zijn, wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen. Door de secretaris worden alle stukken die van het AB en van het DB uitgaan, mede ondertekend conform art. 23 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling. • Directeur De directeur wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen.
Onder verantwoordelijkheid van de directeur is een administrateur en een controller belast met het zorg dragen voor de administratie, het beheer van de vermogenswaarden en het jaarlijks opmaken van de rekening.
Begroting 2024 GR Bleizo
5
3
Beleidsbegroting
3.1 Doelstelling/effect van beleid De ontwikkeling van Bleizo vindt plaats conform de in 2014 door de raden van Lansingerland en Zoetermeer vastgestelde ontwikkelingsaanpak “Ontwikkeling Bleizo Van plan naar Strategie”. Deze ontwikkelingsaanpak biedt voor initiatiefnemers vanuit de markt kansen, maar ook een toekomstgericht beslissingsen handelingskader voor de GR Bleizo voor de ontwikkeling van het gebied. Omdat de aanpak zich niet richt op een vastgesteld eindbeeld, maar zich kenmerkt door de oriëntatie op (markt)kansen en flexibiliteit, is hiermee een koers bepaald die voor een langere termijn bruikbaar is. De ontwikkeling van het gebied richt zich onder andere op functies die goed passen bij met het OV knooppunt Bleizo, een aansprekende ruimtelijke kwaliteit en versterking van de economie. De gemeenten Lansingerland en Zoetermeer doorlopen een proces van studie en beleidsvorming met betrekking tot de programmering van het westelijke deel van het gebied van GR Bleizo en Bedrijvenschap Hoefweg (‘Bleizo-West’). Wanneer dit proces en besluitvorming door de raden van beide gemeenten daartoe aanleiding geeft zal de ontwikkeling van dit gebied hierop worden afgestemd.
3.2 Beleidskaders Het rapport ‘Ontwikkeling Bleizo – van plan naar strategie’, dat door de raden van Lansingerland en Zoetermeer in 2014 is vastgesteld geldt formeel nog als leidend beleidskader voor de ontwikkeling van Bleizo. 3.3 Projectorganisatie De projectorganisatie bestaat in 2024 uit een afgeschaald projectbureau met een projectdirecteur, secretaris, secretaresse/office manager, controller, administrateur en een planeconoom. De projectorganisatie staat onder leiding van de directeur van de gemeenschappelijke regeling. 3.4 Geplande activiteiten 2024 Voor het jaar 2024 zijn de volgende activiteiten voorzien in de begroting: • algemene activiteiten van de projectorganisatie; • beheer van de gronden; • activiteiten ten behoeve van de ontwikkeling van het gebied Bleizo-West; Ad Algemene activiteiten van de projectorganisatie 1. Voorbereiden besluitvorming voor het DB en AB. Jaarlijks wordt ten minste uitgegaan van 4 DB- en 2 AB-vergaderingen. 2. Opstellen jaarrekening 2023, begroting 2025 en vermoedelijk de begrotingswijziging 2024. 3. Plan economische activiteiten. Deze zijn als volgt onder te verdelen: A. In de grondexploitatie dienen de beleidsmatige en planologische ontwikkelingen verwerkt te worden; B. In de grondexploitatie moeten majeure ontwikkelingen zichtbaar zijn; C. Monitoring en rapportage.
Ieder half jaar wordt een update gemaakt van de grondexploitatie en risicoanalyse waarin de feiten en de actuele inzichten voor de toekomst worden verwerkt. Hiervoor worden boekwaarden Begroting 2024 GR Bleizo
6
doorgevoerd, de grondexploitatie opnieuw doorgerekend en er wordt iedere periode gerapporteerd. Budgetbewaking ten opzichte van de uitvoering vindt voortdurend plaats. 4. Treasury-activiteiten. Monitoren liquiditeitsbehoefte. Indien financiering of herfinanciering aan de orde is in 2024 wordt hiervoor nieuwe financiering worden aangetrokken. Dit vindt plaats op basis van actuele analyses, gericht op van de economisch meest voordelige financierswijze, binnen de daarvoor geldende wet- en regelgeving. Op basis van de huidige leningenportefeuille komen er 2 leningen voor herfinanciering in aanmerking (zie paragraaf financiering). 5. Communicatie-activiteiten. Gebruik wordt gemaakt van verschillende communicatie instrumenten, met name de website, e.e.a. overeenkomstig de wettelijke verplichtingen die voor GR Bleizo van toepassing zijn. Ad Beheer van de gronden Gedurende de pauze voor de ontwikkeling van het gebied Bleizo-West, dienen de gronden van GR Bleizo te worden beheerd. Dit betreft het feitelijke beheer, maar ook alle administratieve, financiële en fiscale aspecten van het beheer.
Ad Activiteiten ten behoeve van de visievorming en ontwikkeling van Bleizo-West; GR Bleizo ondersteunt de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer met het leveren van informatie en gebied specifieke kennis ten behoeve van de ontwikkelingsstrategie voor het gebied Bleizo-West en de voorbereidingen voor de ontwikkeling. 3.5 Beleidsindicatoren Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om in de begroting en jaarrekening over de volgende beleidsindicatoren te rapporteren, voor GR Bleizo zijn de beleidsindicatoren als volgt: Nr.
Indicator
Eenheid
GR Bleizo*
Beschrijving
R2022
B2023
B2024
1
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
0,00
0,00
0,00
2
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
0,00
0,00
0,00
3
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
1,33
1,93
1,91
4
Externe inhuur**
Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen
26,2%
3,6%
3,6%
5
Overhead
% van totale lasten
8,5%
5,4%
7,4%
De toegestane formatie in fte van het apparaat op peildatum januari; GR Bleizo heeft geen medewerkers in dienst De werkelijke bezetting in fte van het apparaat op peildatum januari; GR Bleizo heeft geen medewerkers in dienst De personele en materiele kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie De inhuur voor tijdelijke vervanging of voor inhuur specialisten met specialistische kennis die ontbreekt in de organisatie De kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces
AD*) Bron is "eigen rekening" en "eigen begroting". AD**) voor inhuur specialisten is de vaste bezetting niet meegerekend. De vaste bezetting bestaat uit extern ingehuurde medewerkers.
Begroting 2024 GR Bleizo
7
4. Paragrafen 4.1 Inleiding Het Besluit Begroting & Verantwoording Provincies en Gemeenten (kortweg: BBV) schrijft de vorm en inhoud van de begroting en het jaarverslag voor. Hierin is een aantal paragrafen verplicht in zowel de begroting als het jaarverslag. In het hiernavolgende worden de paragrafen benoemd en uitgewerkt dan wel wordt gemotiveerd aangegeven waarom het bestuur de paragrafen niet van toepassing acht. 4.2 Paragraaf lokale heffingen GR Bleizo geniet geen inkomsten uit lokale heffingen aangezien het opleggen van lokale heffingen niet tot de taken van de gemeenschappelijke regeling behoort. Deze paragraaf is daarom niet van toepassing. 4.3 Paragraaf Weerstandsvermogen Onder weerstandsvermogen wordt verstaan de mate waarin de GR Bleizo in staat is om financiële tegenvallers op te kunnen vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Risico analyse Monte Carlo simulatie De Monte Carlo-simulatie van de huidige grondexploitatie resulteert in een bandbreedte van € 2,7 mln. (NCW) tot € 10,9 mln. (NCW) bij een zekerheidspercentage van 90%. Dit houdt in dat er volgens de uitkomsten van de simulatie 90% kans is dat het resultaat van de grondexploitatie tussen de € 2,7 mln. en € 10,9 mln. netto contant zal liggen. De benodigde weerstandscapaciteit voor de risico’s wordt gevonden in de positieve contante waarde van de grondexploitatie.
Beide gemeenten hoeven dus geen weerstandscapaciteit te reserveren voor GR Bleizo. De risicowaarde bedraagt dus € 8,2 mln. Uit de uitgevoerde gevoeligheidsanalyse blijkt dat opbrengstenindex, uitgifteprijs en eenheidsprijzen het meeste invloed op de bandbreedte van de uitkomst van de risicoanalyse hebben. De weerstandscapaciteit is € 11,5 mln. (NCW grondexploitatie) na belastingen en daarmee ruim voldoende. Weerstandsvermogen Het positieve saldo op contante waarde van de grondexploitatie actualisatie 1-12023 bedraagt ca. € 11,5 mln. Op basis van de huidige inzichten is bij een zekerheidspercentage van 90% geen risicovoorziening noodzakelijk. Zowel de gemeente Lansingerland als Zoetermeer staan garant voor een eventueel tekort. Daar is op dit moment geen sprake van. Weerstandsratio
Ratio weerstandsvermogen
Begroting 2024 GR Bleizo
Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit
11,5 =
=
1,40
8,2
8
Kengetallen Vanuit de BBV is het verplicht om over de volgende kengetallen te rapporteren. Aangezien GR Bleizo een projectorganisatie is met één activiteit, zijnde het ontwikkelen van grond, en volledig gefinancierd is uit vreemd vermogen geven de kengetallen een vertekend beeld. R 2022 1. Netto schuldquote: relateert 21362% de schuldpositie van de gemeente aan de inkomstenstroom 1a. Netto schuldquote 21362% gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2. De solvabiliteitsratio: 8% indicator om inzicht te krijgen in de mate waarin de onderneming in staat is aan zijn financiële verplichtingen te kunnen voldoen. 3. Kengetal Grondexploitatie: in 23197% - en nog niet in exploitatie gronden / Totale baten voor bestemming
B 2023 2720%
2720%
B 2024 B 2025 B 2026 B 2027 Norm Toelichting 2867% 674% 672% 536% 100%- De jaarlijkse 130% inkomsten van GR Bleizo kunnen gezien de aard van de 2867% 674% 672% 536% 100%- activiteiten, enorm 130% afwijken.
10%
7%
8%
9%
3016%
3097%
734%
738%
592%
9% 25%<> GR Bleizo is volledig 40% vreemd vermogen gefinancierd
4. Structurele exploitatieruimte
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
5. Belastingcapaciteit
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
>0 Gezien de aard van de activiteiten van de GR Bleizo kunnen de jaarlijkse inkomsten (baten voor bestemming) enorm afwijken. >0 Bij de GR Bleizo is er geen sprake van structurele baten en lasten N.v.t. GR Bleizo heeft geen belastinginkomsten
Beoordeling kengetallen op onderlinge verhouding en in relatie tot de financiële positie Bij GR Bleizo is uitsluitend sprake van externe financiering. De actuele grondexploitatie geeft een positief resultaat, ruim voldoende om risico’s op te vangen. Ratio weerstandsvermogen is voldoende. 4.4 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Op de balans van GR Bleizo komen geen kapitaalgoederen voor, aangezien de gronden welke tot ontwikkeling worden gebracht als onderhanden werk opgenomen worden bij de voorraden. Ze staan niet duurzaam ten dienste van de bedrijfsuitoefening van de gemeenschappelijke regeling. Energie GR Bleizo streeft naar een zo duurzaam mogelijke energieverbruik. Voor het kantoor betrekt GR Bleizo groene stroom die in Nederland is opgewekt. Tevens wordt waar mogelijk het energieverbruik beperkt door de verwarming van het pand af te stemmen op de daadwerkelijke aanwezigheid en het gebruik van specifieke ruimten. GR Bleizo richt zich in de gebiedsontwikkeling op duurzame energie. In 2015 is door het Dagelijks Bestuur een Duurzaamheidsagenda vastgesteld, die bij de gebiedsontwikkeling wordt toegepast. De op Bleizo gerealiseerde gebouwen hebben Begroting 2024 GR Bleizo
9
allen zonnepanelen en wekken meer stroom op dat het eigen gebruik. Daarnaast faciliteert GR Bleizo de uitbreiding van het elektriciteitsnet van TenneT TSO en Stedin, met het oog op de toegenomen elektrificering. Mede door de aanleg van nieuwe elektriciteitsverbindingen (Bleizo – Waddinxveen) en uitbreiding van het net van Stedin wordt het risico op netcongestie zo veel mogelijk beperkt. 4.5 Financieringsparagraaf In 2009 heeft GR Bleizo eigen financiële- en controleverordening opgesteld alsmede een Treasurystatuut. In 2019 is het Treasurystatuut geactualiseerd. In de Gemeenschappelijke Regeling is in artikel 33 bepaald dat de behoefte aan financiële middelen geregeld kan worden door middel van een door één van de deelnemende gemeenten aan te bieden rekening courant of bij een bancaire instelling. GR Bleizo betrekt de benodigde financiële middelen van de BNG of de NWB. Kasgeldlimiet GR Bleizo mag niet onbeperkt kort geld aantrekken. Om te voorkomen dat er te vaak kort geld wordt geleend is de kasgeldlimiet ingesteld. De kasgeldlimiet is een percentage (8,2%) van het totaal van de begroting. Voor GR Bleizo komt dat uit op € 0,1 mln. (=8,2% van € 1,6 mln.) in 2024. Onder kasgeld wordt in deze verstaan het saldo van alle opgenomen kortlopende schulden (<1 jaar) plus alle variabele leningen en de liquide middelen.
Naar verwachting zal GR Bleizo in 2024 binnen de kasgeldlimiet blijven. In de balansbegroting wordt de vlottende schuld positie ingeschat. Renterisiconorm Naast kortlopende gelden heeft GR Bleizo ook langlopende gelden aangetrokken. Langlopende gelden zijn leningen met een looptijd langer dan 1 jaar. Medio maart 2023 is de financieringsstructuur als volgt: Bedragen x € 1.000 Leningnr. Hoofdsom Rente Ingangsdatum Looptijd Einde 40.112.586 40.114.849 40.112.768 10031004 40.115.299 Totaal
€ 8.000 € 14.700 € 10.000 € 6.500 € 1.100 € 40.300
0,30% -/- 0,31% 0,135% 0,045% -/- 0,30% -/- 0,02%
7-02-19 14-06-21 26-04-19 27-09-21 15-12-21
5 jaar 5 jaar 5 jaar 8 jaar 13 mnd
2024 2026 2024 2029 2023
De renterisiconorm geeft de norm aan met betrekking tot de renterisico’s over de vaste schulden. Deze norm bepaalt het maximale deel van de vaste schuld dat in aanmerking mag komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Als gevolg van deze norm kan een rentestijging op de kapitaalmarkt slechts gedeeltelijk doorwerken in de te betalen rentelasten over de vaste schuld. Voor decentrale overheden is deze norm vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal van het betreffende jaar (met een minimum van € 2,5 miljoen). Begroting 2024 GR Bleizo
10
Gelet op de omvang van het begrotingstotaal 2024 van GR Bleizo (€ 1,6 miljoen) bedraagt de renterisiconorm in 2024 € 2,5 miljoen. Dat betekent dat in 2024 maximaal € 2,5 miljoen in aanmerking zou mogen komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Gezien het specifieke verloop van uitgaven, inkomsten en financieringsbehoefte bij de gebiedsontwikkeling van GR Bleizo, alsmede de dynamiek die zich hierin voordoet, maakt het praktisch onuitvoerbaar om aan de renterisiconorm te voldoen zonder maatregelen die onlogisch zijn en ook op gespannen voet staan met het BBV en die bovendien financieel nadelig zijn voor het resultaat van de grondexploitaties. GR Bleizo heeft tot en met het begrotingsjaar 2026 ontheffing gekregen van de provincie ZuidHolland voor het voldoen aan de renterisiconorm. In 2024 zijn er naar verwachting 2 leningen die geherfinancierd dient te worden. Renteresultaat taakveld treasury Bedragen x € 1.000 Renteschema Externe rentelasten kort- en langlopende geldleningen Externe rentebaten kort- en langlopende geldleningen Saldo rentelasten en rentebaten
2024 0 9 9
Rente aan grondexploitaties Rente projectfinanciering Rente baten projectfinanciering Aan taakvelden toe te rekenen externe rente
0 0 9 0
Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Aan taakvelden toe te rekenen rente
0 0 0
Aan taakvelden toegerekende rente Verwacht renteresultaat op taakveld Treasury
0 0
Begroting 2024 GR Bleizo
11
4.6 Bedrijfsvoeringparagraaf Bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen personeel & organisatie, financiën en informatisering & automatisering. GR Bleizo heeft zelf geen personeel in dienst. GR Bleizo maakt geen gebruik van gemeentelijke voorzieningen, GR Bleizo heeft het eigendom van het projectbureau, inventaris en ICT voorzieningen. De leden van het AB en het DB waaronder ook de Voorzitter, samengesteld uit de Colleges van B&W en de raden van de beide deelnemende gemeenten, ontvangen van GR Bleizo geen vergoeding (onbezoldigd). Voor de exploitatie van GR Bleizo worden in 2024 de volgende kosten gemaakt: • Huisvesting; • Informatisering & automatisering; • Communicatie; • Archivering; De diensten planeconomie, financiële administratie en fiscaal advies die jaarlijks diverse producties leveren, worden extern ingehuurd om voor GR Bleizo te werken. Informatieveiligheid Gezien actuele regelgeving op het gebied van informatiebeveiliging en de ontwikkeling van internetcriminaliteit heeft GR Bleizo aandacht voor maatregelen op ICT-gebied om de informatieveiligheid te verbeteren. Zoals extra checks op IP adres. Fraude GR Bleizo past een frauderisico analyse toe. In deze analyse worden de denkbare frauderisico’s jaarlijks geïnventariseerd en voorzien van maatregelen om deze risico’s te beheersen.
Deze maatregelen, die uiteenlopend van aard zijn worden vervolgens gecontinueerd, uitgebreid of aangepast. De meest actuele risico’s en maatregelen bevinden zich op het vlak van internetcriminaliteit. Indien zich nieuwe frauderisico’s voordoen worden deze tussentijds geadresseerd. De frauderisicoanalyse en maatregelen worden intern gedeeld met alle medewerkers van de projectorganisatie. De controller monitort de uitvoering van de maatregelen. Fraude risico preventie is tevens een onderwerp dat aan bod komt in vergaderingen van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur. Continuïteit GR Bleizo heeft in de praktijk geen risico’s op het vlak van continuïteit als gevolg van haar financiële positie of gebiedsontwikkeling. De bedrijfsvoering kenmerkt zich door planbaarheid, weinig korte termijn dynamiek en een toereikend weerstandsvermogen. De twee deelnemende gemeenten staan garant voor GR Bleizo. Vraagstukken m.b.t. continuïteit beperken zich in het geval van GR Bleizo tot eventuele besluitvorming door de deelnemende gemeenten inzake de beëindiging van de gemeenschappelijke regeling vooruitlopend op de eerder vastgelegde looptijd van de regeling.
Begroting 2024 GR Bleizo
12
4.7 Paragraaf Verbonden Partijen Bij GR Bleizo is er geen sprake van verbonden partijen. 4.8 Paragraaf Grondbeleid Visie en doelstellingen Het beleid van GR Bleizo heeft tot doel het realiseren van de ruimtelijke plannen rond het stationsgebied Bleizo. De ontwikkeling is vooral gericht op de invulling van multifunctionele bedrijven, waaronder modern gemengd. Wijze van uitvoering GR Bleizo heeft alle gronden binnen het plangebied in eigendom. Deze gronden zullen in principe door GR Bleizo zelf worden bewerkt zodat deze als bouwrijpe grond kan worden verkocht aan geïnteresseerde ondernemers, ontwikkelaars etc. Waar dat commercieel interessant is voor GR Bleizo en kopers, kan ook niet bouwrijpe grond worden geleverd. Grondexploitatie De actuele grondexploitatie met peildatum 1 januari 2023 sluit met een positief saldo van circa € 11,5 mln. eindwaarde na belastingen. De grondexploitatie met prijspeil 1/1/2023 kent de volgende karakteristieken: • looptijd tot en met 2034 • rentepercentage -/-0,02 % (alle rentepercentages per jaar) • indexering is als volgt: Kostenindex 2023 (civiele werken) Kostenindex 2023 (VTA looncomponent) Kostenindex vanaf 2024 Kostenindex vanaf 2032 Opbrengstenindex t/m 2023 Opbrengstenindex vanaf 2024 Opbrengstenindex vanaf 2033 Disconteringsvoet
6,0% 4,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 0,0% 0,0%
Een beknopt mutatieoverzicht van de grondexploitatie met peildatum 1/1/2023 inclusief de raming van kosten en opbrengsten tot het einde van de looptijd, ziet er als volgt uit: Bedragen x € 1.000 Boekwaarde Mutaties Boekwaarde Raming Saldo eind 31-12-2021 2022 31-12-2022 (reëel) looptijd Grondverwerving 32.635 95 32.730 0 32.730 Openbare Werken 8.442 727 9.169 32.715 41.885 Afdelings-/Overige 56.326 537 56.863 14.406 71.269 kosten Financieringslasten 15.252 4 15.256 -85 15.171 Opbrengsten -73.409 -211 -73.620 -98.965 -172.585 Winstneming 4.662 -1.173 3.489 -3.489 0 Totaal (eindwaarde) 43.908 -21 43.887 -55.418 -11.531 Begroting 2024 GR Bleizo
13
Toelichting op de posten: Grondverwerving Alle gronden zijn reeds in bezit van GR Bleizo. In het geval de gemeenteraden van Lansingerland en Zoetermeer met betrekking tot de ontwikkeling van Proeftuin Bleizo bij de ontwikkelstrategie besluiten dat GR Bleizo alle hiervoor benodigde gronden dient te verwerven, zal hiervoor de gemeenschappelijke regeling Bleizo moeten worden aangepast en zal dit ook vertaald moeten worden naar de herziene begroting 2024 # 1. Deze begroting voor 2024 loopt hierop niet vooruit en gaat voor wat betreft de post grondverwerving niet uit van additioneel te verwerven gronden. Openbare Werken Hierin zijn opgenomen de kosten bouw- en woonrijp maken, sloopkosten en milieuvoorzieningen. Afdelings-/Overige kosten Betreft de volgende kostensoorten: • VTA-Kosten De VTA kosten hebben betrekking op het bouw- en woonrijp maken en zijn gekoppeld aan de realisatie van het bouw- en woonrijp maken. VTA kosten betreffen het opstellen van plannen, het voeren van overleg, het opstellen van ontwerpen en bestekken, het aanbesteden, het begeleiden van de uitvoering en de overdracht. Tevens hebben VTA kosten betrekking op de verkoop van gronden, o.a. voor werkzaamheden als overleg met prospects, onderhandelingen, het opstellen van overeenkomsten, de begeleiding van leveringen. In de grondexploitatie is een raming opgenomen van de VTA kosten.
• Overige lasten Deze post betreft onder andere kosten voor het parkmanagement en voorinvesteringen in duurzaamheid. • Exploitatielasten Conform voorgaande begrotingen worden er ook in 2024 personele kosten gemaakt voor de directeur, secretaris en administrateur, huisvesting e.d. Financieringslasten Kosten en baten van leningen. Winst en verliesneming grondexploitatie Door markttechnische, bestuurlijke en ruimtelijke oorzaken kan de uitvoering van projecten worden vertraagd of versneld en kan ook de hoogte van het (verwachte) planresultaat wijzigen. Het verwachte resultaat op grondexploitaties verandert dus in de tijd. Het resultaat op grondexploitaties wordt genomen na het afronden van het project (indien er sprake is van een winst) of indien er sprake is van een verlies wordt er direct een voorziening getroffen. Het resultaat van de grondexploitatie is ruim positief. Op basis van de voorgeschreven POC methode wordt bij de jaarrekening beoordeeld of een (administratieve) tussentijdse winstneming noodzakelijk is. Pas bij het afsluiten van de grondexploitatie van GR Bleizo zal winstuitkering plaatsvinden.
Begroting 2024 GR Bleizo
14
Indien in afwijking van de actuele prognose aan het einde van het project blijkt dat er, bijvoorbeeld ten gevolge van marktomstandigheden, toch een exploitatietekort is bij GR Bleizo, dan zijn de deelnemende gemeenten Lansingerland en Zoetermeer gehouden dit tekort te dekken. Beheersmaatregelen De grondexploitatie van GR Bleizo kent een looptijd langer dan 10 jaar. Gezien de stellige uitspraak van de commissie BBV worden in het jaarverslag de getroffen beheersmaatregelen vermeld. Deze zijn als volgt: • In de grondexploitatie wordt na jaar 10 en verder niet gerekend met indexatie voor de opbrengstenposten; • Er is sprake van actief integraal risicomanagement uitgevoerd door het projectmanagementteam. Dit resulteert in een verslaglegging en actualisatie van de voortgang van de grondexploitatie en risicoanalyse; • Het risicomanagement wordt ondersteund door een Monte Carlo risicoanalyse. De resultaten van deze risicoanalyse vormen de basis voor het bepalen van de benodigde risicovoorziening. In de Monte Carlo analyse wordt een zekerheidspercentage van 90% gehanteerd. Het saldo wat uit de risicoanalyse volgt wordt, indien dit resulteert in een negatief saldo, voor 50/50% gedekt door de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer. De grondexploitatie van GR Bleizo gaat uit van een gebiedsontwikkeling rondom het nieuwe vervoersknooppunt Bleizo.
Inmiddels is het vervoersknooppunt opgeleverd en kan de gebiedsontwikkeling v.w.b. de beoogde kwaliteit worden conform besluitvorming worden gerealiseerd.
Begroting 2024 GR Bleizo
15
5
Financiële begroting
5.1 Overzicht van baten en lasten 2024 Hieronder is het overzicht van baten en lasten voor 2024. De begroting 2024 is gebaseerd op de grondexploitatie per 1-1-2023. (bedragen x € 1.000) Rekening begroting begroting* begroting 2022 2023 2023 na 2024 wijz. Lasten 95 0 0 0 Aankoop van grond Milieu 0 33 37 38 Bouw- en woonrijp maken 727 276 3.035 254 252 413 521 456 VTA-lasten Rentelasten 4 4 -9 -9 Exploitatiekosten 253 365 349 363 32 497 425 444 Overige lasten Overhead 0 0 0 0 Vennootschapsbelasting 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutatie voorziening Mutatie onderhanden werk 21 0 0 0 ** totaal lasten 1.384 1.588 4.358 1.545 Baten Commerciële voorzieningen Bedrijven Overige gronduitgifte Subsidies Mutatie voorziening Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk ** totaal baten
0 0 0 0 0 211 0 211
0 0 0 0 0 270 1.402 1.672
0 0 0 0 0 188 4.312 4.500
0 0 0 0 0 270 1.336 1.606
Totaal programma grondexploitatie
-1.173
84
142
61
Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Gerealiseerd / begroot totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves
0 0 0 -1.173
0 0 0 84
0 0 0 142
0 0 0 61
0 0 -1.173 Gerealiseerd / begroot resultaat * inclusief begrotingswijziging nummer 1 van 2023
0 0 84
0 0 142
0 0 61
Begroting 2024 GR Bleizo
16
5.2 Omschrijving overzicht baten en lasten Inleiding De begroting is gebaseerd op de door het bestuur op 6 april 2023 vastgestelde grondexploitatie voor GR Bleizo per 1 januari 2023. De begroting voor 2024 bestaat uit de jaarschijf 2024 van deze grondexploitatie. Lasten Grondverwerving Hieronder vallen kosten voor verwerving van grond. In 2024 worden geen grondaankopen verwacht. Milieu Hieronder vallen alle kosten voor onderzoeken en saneren van de gronden. Bouwrijp maken Onder bouwrijp maken vallen de voorbereidingskosten voor het bouwrijp maken van het terrein (grondwerk). Woonrijp maken Onder woonrijp maken vallen de inrichtingskosten van het Bleizo terrein. VTA-kosten Onder de VTA-kosten worden alle kosten verstaan voor het maken van plannen en de inzet van personen voor het begeleiden van de uitvoering. Hiervan zijn uitgezonderd de kosten van de directeur, de secretaris, de huisvesting, ICT etc. Die vallen onder de exploitatielasten. Rentelasten Het saldo van rentekosten en renteopbrengsten. Exploitatiekosten Exploitatiekosten betreffen kosten voor de directeur, secretaris, secretaresse / office manager, controller, administrateur, huisvesting, ICT e.d.. Overige lasten Dit betreft overige veelal eenmalige kosten die niet direct zijn onder te brengen bij één van de voorgaande posten.
Baten Commerciële voorzieningen Opbrengsten betreffen de inkomsten uit grondverkopen ten behoeve van commerciële voorzieningen. Bedrijven Opbrengsten betreffen de inkomsten uit grondverkopen ten behoeve van de vestiging van bedrijven.
Begroting 2024 GR Bleizo
17
Overige inkomsten De overige inkomsten betreffen diverse overige inkomsten anders dan de reguliere verkoop van grond. Voor 2024 wordt hier onder andere rekening gehouden met doorbelasting van huisvestingslasten aan Bedrijvenschap Hoefweg en een vergoeding voor een gevestigd opstalrecht. Mutatie onderhanden werk Alle bovenstaande lasten betreffen de kosten die leiden tot de vervaardiging van bouwrijpe grond. Na verrekening van de verkoopopbrengsten in enig jaar, blijft over de waardering van de grond die achter blijft. Dit betreft de waarde van het onderhanden werk.
Begroting 2024 GR Bleizo
18
6
Meerjarenoverzichten 2023 - 2027
6.1 Meerjarenraming 2023 - 2027 Hieronder is een overzicht opgenomen van de raming van de lasten en baten van GR Bleizo voor de periode vanaf 2023. Deze raming is gebaseerd op de verschillende jaarschijven van grondexploitatie, zoals die is vastgesteld door het DB van GR Bleizo op 6 april 2023. (bedragen x € 1.000) Rekening 2022
begroting* begroting begroting begroting begroting 2023 2024 2025 2026 2027
Lasten Aankoop van grond Milieu Bouw- en woonrijpmaken VTA-lasten Rentelasten Exploitatiekosten Overige lasten Overhead Vennootschapsbelasting Mutatie voorziening Mutatie onderhanden werk ** totaal lasten
95 0 727 252 4 253 32 0 0 0 21 1.384
0 37 3.035 521 -9 349 425 0 0 0 0 4.358
0 38 254 456 -9 363 444 0 0 0 0 1.545
0 39 5.195 431 -9 370 449 0 0 0 0 6.475
0 40 5.299 440 -9 377 446 0 0 0 0 6.592
0 41 7.969 448 -10 385 179 0 0 0 0 9.013
Baten Commerciële voorzieningen Bedrijven Overige gronduitgifte Subsidies Mutatie voorziening Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk ** totaal baten
0 0 0 0 0 211 0 211
0 0 0 0 0 188 4.312 4.500
0 0 0 0 0 270 1.336 1.606
0 5.474 0 0 0 105 1.388 6.967
0 5.583 0 0 0 107 1.434 7.124
0 5.068 0 0 0 109 4.460 9.638
-1.173
142
61
492
532
625
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
-1.173
142
61
492
532
625
0 0 Gerealiseerd / begroot resultaat -1.173 * inclusief begrotingswijziging nummer 1 van 2023
0 0 142
0 0 61
0 0 492
0 0 532
0 0 625
Totaal programma grondexploitatie Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Gerealiseerd / begroot totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves
-
Begroting 2024 GR Bleizo
19
6.2 Investerings- en financieringsstaat In dit overzicht wordt het verloop van de investering weergegeven. De enige investering van GR Bleizo is de investering in gronden ofwel de grondexploitatie. Het saldo van Onderhanden Werk geeft het verloop van de investering weer.
Boekwaarde 1-1-2023
44.099
mutatie 2023 Boekwaarde 31-12-2023 geprognotiseerd
4.312 48.411
mutatie 2024 Boekwaarde 31-12-2024 geprognotiseerd
1.336 49.748
mutatie 2025 Boekwaarde 31-12-2025 geprognotiseerd
1.388 51.136
mutatie 2026 Boekwaarde 31-12-2026 geprognotiseerd
1.434 52.569
mutatie 2027 Boekwaarde 31-12-2027 geprognotiseerd
4.460 57.029
Voor een overzicht van de financiering zie de financieringsparagraaf. 6.3 Overhead Alle bedrijfskosten moeten zo veel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende activiteiten. Op bladzijde 10 van notitie Overhead Commissie BBV staat opgenomen ‘het is mogelijk de overheadlasten die specifiek voor een project worden gemaakt geheel toe te rekenen aan het betreffende project. Omdat GR Bleizo slechts 1 project kent worden alle uitgaven van overhead gezien als projectuitgaven. De specificatie van de “eigen” overhead ziet er als volgt uit:
Personeel Administratie Grondexploitaties (dekking) Saldo
Begroting 2024 GR Bleizo
Bedragen x € 1.000 Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 79 79 79 79 36 36 36 36 -115 -115 -115 -115 0
0
0
0
20
6.4 Balansbegroting De geprognotiseerde balans voor de jaren 2023 tot en met 2027 ziet er als volgt uit: Bedragen x € 1.000 Real. Begroot Begroot Begroot Begroot Begroot ultimo ultimo ultimo ultimo ultimo ultimo ACTIVA 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Vlottende activa Onderhanden werk, waaronder 44.099 48.411 49.748 51.136 52.569 57.029 gronden in exploitatie Kortlopende vorderingen 41 0 0 248 747 1.312 Totaal vlottende activa 44.140 48.411 49.748 51.384 53.316 58.341 Totaal generaal
44.140
48.411
49.748
51.384
53.316
58.341
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva
3.489 40.300
3.631 44.600
3.692 45.900
4.184 47.200
4.716 48.600
5.341 53.000
43.789
48.231
49.592
51.384
53.316
58.341
351 351
180 180
156 156
0 0
0 0
0 0
44.140
48.411
49.748
51.384
53.316
58.341
Vlottende passiva Kortlopende schulden Totaal vlottende passiva Totaal generaal
Begroting 2024 GR Bleizo
21
Bijlage 1: EMU-saldo Bedragen x € 1.000 EMU-SALDO Referentiewaarde Verschil Muta- AcFVA Kapitaalverstrekkingen ties tiva en leningen 2020 Uitzettingen Vlottende Uitzettingen activa Liquide middelen Overlopende activa Pas- Vaste Vaste schuld siva Passiva Vlottende Vlottende schuld passiva Overlopende passiva Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa
Begroting 2024 GR Bleizo
2023 -4.170 0 -4.170 0
2024 -1.276 0 -1.276 0
2025 -896 0 -896 0
2026 -902 0 -902 0
2027 -3.835 0 -3.835 0
0 -41 0 0 4.300
0 0 0 0 1.300
0 248 0 0 1.300
0 498 0 0 1.400
0 565 0 0 4.400
-171 0 0
-24 0 0
-156 0 0
0 0 0
0 0 0
22
Bijlage 2: Overzicht taakvelden De begrotingsposten zijn toe te delen aan 3 taakvelden, 0,4 Overhead, 0.5 Treasury en 3.2. Fysieke bedrijfsinfrastructuur. De begroting ziet er als volgt uit: Taakveld 0.4 Overhead Lasten Baten 0.5 Treasury Lasten Baten 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Lasten Baten
Begroting 2024 GR Bleizo
2024
2025
2026
2027
115 115
115 115
115 115
115 115
-9 -9
-9 -9
-9 -9
-10 -10
1.554 1.554
6.484 6.484
6.602 6.602
9.023 9.023
23