Bijlage 4 - Concept begroting 2023 Hoefweg

BEDRIJVENSCHAP HOEFWEG

PROGRAMMA BEGROTING 2023 Versie DB 07 april 2022

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 1

Inhoudsopgave

1.

INLEIDING ..................................................................................................................................................... 3

2.

SAMENWERKING PUBLIEK-PRIVAAT .................................................................................................. 4

3.

BELEIDSBEGROTING ................................................................................................................................. 5

3.1.

PROGRAMMAPLAN ................................................................................................................................ 5

3.2.

DE PARAGRAFEN .................................................................................................................................... 8

3.2.1.

INLEIDING ............................................................................................................................................ 8

3.2.2.

PARAGRAAF LOKALE HEFFINGEN .............................................................................................. 8

3.2.3.

PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN .................................................................................... 8

3.2.4.

PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN................................................................. 9

3.2.5.

FINANCIERINGSPARAGRAAF ...................................................................................................... 10

3.2.6.

BEDRIJFSVOERINGPARAGRAAF ................................................................................................ 11

3.2.7.

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN ....................................................................................... 12

3.2.8.

PARAGRAAF GRONDBELEID ........................................................................................................ 13

4.

FINANCIËLE BEGROTING ...................................................................................................................... 15

4.1.

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN ............................................................................................ 15

4.2.

TOELICHTING OVERZICHT BATEN EN LASTEN ........................................................................ 15

4.3.

MEERJARENRAMING .......................................................................................................................... 17

4.4.

INVESTERINGS- EN FINANCIERINGSSTAAT ................................................................................ 17

4.5.

OVERHEAD ............................................................................................................................................. 17

4.6.

BALANSBEGROTING ........................................................................................................................... 18

BIJLAGE 1: EMU SALDO .................................................................................................................................. 19 BIJLAGE 2: OVERZICHT TAAKVELDEN ..................................................................................................... 20

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 2

1. Inleiding Hierbij treft u de begroting van Bedrijvenschap Hoefweg aan voor het jaar 2023 inclusief de meerjarenramingen (2024-2026). Het Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) heeft als uitgangspunt gediend voor het opstellen van de begroting. De juridische structuur van Bedrijvenschap Hoefweg vloeit voort uit de op 20 november 1996 door de gemeenten Bleiswijk (nu Lansingerland) en Zoetermeer vastgestelde Gemeenschappelijke Regeling (GR) Bedrijvenschap Hoefweg en uit de vier wijzigingen op betreffende gemeenschappelijke regeling. De juridische structuur van Bedrijvenschap Hoefweg omvat de volgende organen: • Algemeen Bestuur (AB) Het AB bestaat uit acht leden, als volgt aan te wijzen. De raad van elke deelnemende gemeente wijst uit het college van burgemeester en wethouders van de betreffende gemeente twee leden aan, tevens wijst de raad voor elke deelnemende gemeente uit zijn leden eveneens twee leden aan. • Dagelijks Bestuur (DB) Het DB kent een samenstelling van vier leden, te weten de leden van het Algemeen Bestuur die zijn aangewezen uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten. • Voorzitter De voorzitter is gekozen door en uit het AB, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB.

De plaatsvervangende voorzitter wordt door en uit het AB gekozen, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB en niet zijn aangewezen als voorzitter. De voorzitter vertegenwoordigt Bedrijvenschap Hoefweg in en buiten rechte. • Secretaris De secretaris van het AB en van het DB, die geen lid van het AB kan zijn, wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen. Door de secretaris worden alle stukken die van het AB en van het DB uitgaan, mede ondertekend conform art. 23 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling. • Directeur De directeur wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen. Onder verantwoordelijkheid van de directeur is een administrateur en een controller belast met het zorg dragen voor de administratie, het beheer van de vermogenswaarden en het jaarlijks opmaken van de rekening.

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 3

2. Samenwerking publiek-privaat Ter realisering van de doelstelling van Bedrijvenschap Hoefweg is tussen Bedrijvenschap Hoefweg, de toenmalige gemeente Bleiswijk (nu: Lansingerland) en de private partijen, MRPD BV (voorheen: ASR Vastgoed Ontwikkeling BV) en Maasstede Bleiswijk BV, op 7 februari 2006 een samenwerkingsovereenkomst gesloten. Het belangrijkste gevolg van die samenwerkingsovereenkomst is, dat de private partijen ASR en Maasstede en de publiekrechtelijke partij Bedrijvenschap Hoefweg zich daarmee op privaatrechtelijke basis hebben verplicht tot financiële bijdragen aan de totstandkoming van Prisma Bedrijvenpark, waar dat met publiekrechtelijke middelen niet kon worden bereikt. Mede ten gevolge van deze samenwerking prognosticeert Bedrijvenschap Hoefweg over de gehele realisatietermijn van het Prisma Bedrijvenpark een tenminste sluitend exploitatieresultaat. De Samenwerkingsovereenkomst Prisma liep initieel tot 2021. Begin 2021 zou de samenwerking tussen Bedrijvenschap Hoefweg en de private partijen MRPD en Maasstede Bleiswijk BV worden beëindigd en zouden de vennootschappen CV Prisma Bleiswijk en Prisma Bleiswijk Beheer BV worden geliquideerd. Het bovenstaande is echter niet mogelijk gebleken als gevolg van de langdurige afwikkeling van de financiële schade die in 2020 door derden bij CV Prisma Bleiswijk is veroorzaakt.

In 2022 is de financiele schade nog niet afgewikkeld en afhankelijk van de juridische procedures moet rekening worden gehouden met een afwikkeling die in 2023 of zelfs later zal plaatsvinden. Deze begroting voorziet in de financiële doelstellingen en kaders voor 2023.

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 4

3. Beleidsbegroting 3.1.

Programmaplan

Doelstelling/effect van beleid Bedrijvenschap Hoefweg heeft als doel het ontwikkelen van vestigingsmogelijkheden voor bedrijven uit Lansingerland en Zoetermeer, alsmede uit de Metropoolregio Rotterdam Den Haag, alsmede voor bedrijven van elders die een belangrijke bijdrage leveren aan de werkgelegenheid. Beleidskaders De ontwikkeling van het nog niet uitgegeven deel van Prisma Bedrijvenpark vindt vooralsnog plaats conform de bovengenoemde beleidskaders. In oktober 2021 hebben de raden van beide gemeenten voor het deelgebied Bleizo-west het ontwikkelingspersperspectief Proeftuin Bleizo vastgesteld. Besluitvorming over de ontwikkelstrategie door beide raden is voorzien in 2022, op basis waarvan de ontwikkeling van een nieuwe visie kan plaatsvinden.. Op basis van de actuele planning van beide gemeenten zal de ontwikkeling van het gebied Bleizo-West tot 2024 worden gepauzeerd. Bedrijvenschap Hoefweg zich primair op beheertaken, in afwachting van de toekomstige ontwikkelingsactiviteiten Publiekrechtelijke rechtsvormen zijn onderworpen aan de regels van het publiekrecht, waarin waarborgen zijn opgenomen voor het gebruik van bevoegdheden, besluitvorming, repressief toezicht, beïnvloedingsmogelijkheden, democratische controle en openbaarheid. Het AB en het DB verstrekken aan de raden van de deelnemende gemeenten alle inlichtingen die door een raad worden gevraagd.

Het planologisch-juridisch kader voor het Prisma Bedrijvenpark wordt gevormd door het Bestemmingsplan Hoefweg-Noord, dat op 18 juli 2013 door de raad van de gemeente Lansingerland is vastgesteld. Programmaplan De programmabegroting 2023 betreft de jaarschijf voor 2023 van de grondexploitatie per 01-01-2022. (bedragen x € 1.000) Lasten Baten (Gerealiseerd) resultaat voor belastingen

Rekening 2021 2.338 3.579

Plan 2022*

Plan 2023

1.113 1.239

361 399

1.240

126

38

Ad* begroting na wijziging

Binnen de begroting staat voor 2023 het beheer van de gronden centraal,alsmde de ondersteuning van de deelnemende gemeenten bij de voorbereidingen voor de ontwikkeling van de gronden van BleizoWest. De inzet van personele capaciteit is dan ook vooral gericht op het uitvoeren van de hierop gerichte activiteiten,Tevens voert Bedrijvenschap Hoefweg activiteiten uit die verband houden met haar deelneming in CV Prisma Bleiswijk en Prisma Bleiswijk Beheer BV. Geplande activiteiten 2023 Voor het jaar 2023 zijn de volgende activiteiten voorzien in de begroting: • algemene activiteiten van de projectorganisatie; • beheer van de gronden; • activiteiten ten behoeve van de visievorming Bleizo-West; Ad Algemene activiteiten van de projectorganisatie 1. Voorbereiden besluitvorming voor het DB en AB. Jaarlijks wordt ten minste uitgegaan van 4 DB- en 2 AB-vergaderingen. 2. Opstellen jaarrekening 2022, begroting 2024 en mogelijk begrotingswijziging 2023. 3. Plan economische activiteiten. Deze zijn als volgt onder te verdelen:

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 5

A. In de grondexploitatie dienen de beleidsmatige en planologische ontwikkelingen verwerkt te worden; B. In de grondexploitatie moeten majeure ontwikkelingen zichtbaar zijn; C. Monitoring en rapportage. Ieder half jaar wordt een update gemaakt van de grondexploitatie en risicoanalyse waarin de feiten en de actuele inzichten voor de toekomst worden verwerkt. Hiervoor worden boekwaarden doorgevoerd, de grondexploitatie opnieuw doorgerekend en er wordt iedere periode gerapporteerd. Budgetbewaking ten opzichte van de uitvoering vind voortdurend plaats. 4. Treasury-activiteiten. Monitoren liquiditeitenbehoefte. Indien financiering of herfinanciering aan de orde is in 2023 (afhankelijk van uitgaven en inkomsten door grondverkopen) zal hiervoor nieuwe financiering worden aangetrokken. Dit vindt plaats op basis van actuele analyses, gericht op van de economisch meest voordelige financierswijze, binnen de daarvoor geldende wet- en regelgeving. 5. Communicatie-activiteiten. Gebruik wordt gemaakt van verschillende communicatie instrumenten, met name de website, e.e.a. overeenkomstig de wettelijke verplichtingen die voor Bedrijvenschap Hoefweg van toepassing zijn. Ad Beheer van de gronden Gedurende de pauze voor de ontwikkeling van het gebied Bleizo-West, dienen de gronden van Bedrijvenschap Hoefweg worden beheerd.

Dit betreft het feitelijke beheer, maar ook alle administratieve, financiële en fiscale aspecten van het beheer. Ad Activiteiten ten behoeve van de visievorming en ontwikkeling van Bleizo-West; Bedrijvenschap Hoefweg ondersteunt de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer met het leveren van informatie en gebied specifieke kennis ten behoeve van de ontwikkelingsstrategie voor Bleizo-West en de voorbereidingen voor de ontwikkeling. Het Bedrijvenpark Prisma maakt onderdeel uit van de Logistieke Hotspot A12 corridor. Verschillende overheden, de provincie Zuid-Holland, MRDH, gemeenten, gemeenschappelijke regelingen en marktpartijen werken voor de A12 corridor samen op het gebied van beleid en de uitvoering van projecten (investeringen). Projectorganisatie De projectorganisatie bestaat in 2023 uit een projectbureau met een projectdirecteur, met een secretaris, secretaresse/office manager, controller, administrateur, en een planeconoom. De projectorganisatie staat onder leiding van de directeur van de gemeenschappelijke regeling. Beleidsindicatoren Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om in de begroting en jaarrekening over de volgende beleidsindicatoren te rapporteren, voor Bedrijvenschap Hoefweg zijn de beleidsindicatoren als volgt: Nr. Indicator

Eenheid

BS Hoefweg*

Beschrijving

R2021

B2022

B2023

1

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

0,00

0,00

0,00

De toegestane formatie in fte van het apparaat op peildatum januari; BS Hoefweg heeft geen medewerkers in dienst

2

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

0,00

0,00

0,00

De werkelijke bezetting in fte van het apparaat op peildatum januari; BS Hoefweg heeft geen medewerkers in dienst

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 6

3

Apparaats- Kosten per kosten inwoner

2,12

1,24

1,65

De personele en materiele kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie

4

Externe inhuur**

10,1%

4,8%

4,6%

De inhuur voor tijdelijke vervanging of voor inhuur specialisten met specialistische kennis die ontbreekt in de organisatie

5

Overhead

4,6%

28,5%

36,4%

De kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

AD*) Bron is "eigen rekening" en "eigen begroting" AD**) voor inhuur specialisten is de vaste bezetting niet meegerekend. De vaste bezetting bestaat uit extern ingehuurde medewerkers. Ad 4) Er is in verband met lopende juridische en fiscale procedures is er in 2021 meer dan gebruikelijk inzet geweest van specialisten. Ad 5) de kosten in 2022 bestaan nagenoeg alleen uit instandhoudingskosten van de gemeenschappelijke regeling.

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 7

3.2.

De Paragrafen

3.2.1. Inleiding Het Besluit Begroting & Verantwoording Provincies en Gemeenten (kortweg: BBV) dat de vorm en inhoud van de begroting en jaarverslag voorschrijft, stelt een aantal paragrafen verplicht in zowel de begroting als het jaarverslag. In het hiernavolgende worden de paragrafen benoemd en uitgewerkt, dan wel wordt gemotiveerd aangegeven waarom het bestuur de paragrafen niet van toepassing acht. 3.2.2. Paragraaf lokale heffingen Bedrijvenschap Hoefweg geniet geen inkomsten uit lokale heffingen aangezien het opleggen van lokale heffingen niet tot de taken van de gemeenschappelijke regeling behoort. Deze paragraaf is daarom niet van toepassing. 3.2.3. Paragraaf Weerstandsvermogen Onder weerstandsvermogen wordt verstaan de mate waarin Bedrijvenschap Hoefweg in staat is om financiële tegenvallers op te kunnen vangen, zonder dat dit betekend dat het beleid veranderd moet worden. Aan de grondexploitatie zijn diverse risico’s verbonden. In de paragraaf Grondbeleid wordt hierop nader ingegaan. In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat de risicoverdeling geschiedt op basis van 50% - 50% per deelnemende gemeente. Risico’s exploitatiegronden Aan de ramingen van grondexploitaties kleeft altijd een inherent risico.

Het verwachte resultaat is gebaseerd op de huidige inzichten met betrekking tot de looptijd van de grondexploitaties, het renteverloop en de ontwikkelingen op de markt voor bedrijventerreinen. Verandering van inzichten omtrent de uitvoerbaarheid leiden veelal tot wijzigingen in het financiële beeld van grondexploitaties. Op basis van de uitgevoerde Monte Carlo-simulatie is bepaald dat de uitgifteprijs en de opbrengstindex het meeste invloed hebben op het resultaat van de grondexploitatie. Andere risico’s die invloed hebben zijn de eenheidsprijs en plankosten. De Monte Carlo-simulatie van de huidige grondexploitatie resulteert in een bandbreedte van € 11,2 mln. (NCW) tot € 12,4 mln. (NCW) bij een zekerheidspercentage van 95%. Dit houdt in dat er volgens de uitkomsten van de simulatie 95% kans is dat het resultaat van de grondexploitatie tussen de € 11,2 mln. en € 12,4 mln. netto contant zal liggen. De benodigde weerstandscapaciteit voor de risico’s wordt gevonden in de positieve contante waarde van de grondexploitatie. Beide gemeenten hoeven dus geen weerstandscapaciteit te reserveren voor de Bedrijvenschap Hoefweg. De risicowaarde bedraagt dus € 1,2 mln. Uit de uitgevoerde gevoeligheidsanalyse blijkt dat de uitgifteprijs hoogwaardig het meeste invloed op de bandbreedte van de uitkomst van de risicoanalyse hebben. De weerstandscapaciteit is € 12,1 mln.

(NCW grondexploitatie) na belastingen en daarmee ruim voldoende. Weerstandsratio De weerstandsratio wordt als volgt berekend:

Ratio weerstandsvermogen

Beschikbare 12,1 weerstandscapaciteit = = 10,08 Benodigde 1,2 weerstandscapaciteit

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 8

Kengetallen Vanuit het BBV is het verplicht om over de volgende kengetallen te rapporteren. Aangezien de Bedrijvenschap Hoefweg een projectorganisatie is met één activiteit, zijnde het ontwikkelen van grond, en volledig gefinancierd is uit vreemd vermogen geven de kengetallen een vertekend beeld. R 2021 B 2022 B 2023 B 2024 B 2025 B 2026 Norm Toelichting 1. Netto schuldquote: relateert de schuldpositie van de gemeente aan de inkomstenstroom 1a. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

149% 1461% 1679%

-63%

0%

149% 1461% 1679%

-63%

0%

2. De solvabiliteitsratio: indicator om inzicht te krijgen in de mate waarin de onderneming in staat is aan zijn financiële verplichtingen te kunnen voldoen.

47%

47%

100%

0%

3. Kengetal Grondexploitatie: in en nog niet in exploitatie gronden / Totale baten voor bestemming

424% 4128% 4187%

0%

0%

4. Structurele exploitatieruimte

5. Belastingcapaciteit

65%

0%

0%

0%

0%

0%

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

0% 100%- De jaarlijkse inkomsten van 130% BS Hoefweg kunnen gezien de aard van de activiteiten, 0% 100%- enorm afwijken. 130% 0% 25%< BS Hoefweg is volledig >40% vreemd vermogen gefinancierd, Eigen vermogen bestaat uit de verplichte administratieve winstneming. 0% >0 Gezien de aard van de activiteiten van de BS Hoefweg kunnen de jaarlijkse inkomsten (baten voor bestemming) enorm afwijken. 0% >0 Bij de BS Hoefweg is er geen sprake van structurele baten en lasten N.v.t. N.v.t. BS Hoefweg heeft geen belastinginkomsten

Beoordeling kengetallen op onderlinge verhouding en in relatie tot de financiële positie Bij Bedrijvenschap Hoefweg is uitsluitend sprake van externe financiering. Bedrijvenschap Hoefweg bouwt, met uitzondering van de verplichte winstneming, geen weerstandsvermogen op. Ratio weerstandsvermogen is uitstekend. 3.2.4.

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

Op de balans van Bedrijvenschap Hoefweg komen geen kapitaalgoederen voor, aangezien de gronden in ontwikkeling (voor zover niet in eigendom overgedragen c.q. over te dragen aan de CV) als onderhanden werk opgenomen worden onder de voorraden en niet duurzaam ten dienste staan van de bedrijfsuitoefening van Bedrijvenschap Hoefweg.

*

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 9

3.2.5.

Financieringsparagraaf

Als gevolg van het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling (art. 24) trekt Bedrijvenschap Hoefweg de benodigde financiële middelen aan bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Daarnaast is het merendeel van de gronden van Bedrijvenschap Hoefweg als gevolg van de SOK overgedragen aan de CV Prisma Bleiswijk, die zelfstandig in haar financiering voorziet. In het Treasurystatuut Bedrijvenschap Hoefweg (2019) is opgenomen, dat Bedrijvenschap Hoefweg de lasten op de aan te trekken gelden zo laag mogelijk houdt, waarbij de risico’s zo goed mogelijk beheerst worden en beperkt blijven binnen de door het AB gestelde kaders. Begin maart 2022 is de financieringsstructuur als volgt: Lening Nummer 40111195 Totaal

Hoofdsom

Rentepercentage 0,35% 10.000 10.000

Startdatum 30-5-2017

Bedragen x € 1.000 Looptijd Einddatum 5 jaar 1-6-2022

In de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) zijn richtlijnen neergelegd ter beheersing van de renterisico’s. Zo zijn er spelregels opgenomen voor de mate waarin gemeenschappelijke regelingen kort gefinancierd mogen zijn (kasgeldlimiet) en lang gefinancierd mogen zijn (renterisiconorm). In onderstaande overzichten treft u de toetsingen aan van de kasgeldlimiet en de renterisiconorm over het begrotingsjaar 2023 (en verdere jaren). Kasgeldlimiet Kasgeldlimiet wordt berekend op 8,2% van het begrotingstotaal zodat het voor 2023 € 30.000 (=8,2% van € 369.000) bedraagt. In 2023 wordt geen overschrijding van de kasgeldlimiet verwacht. In de balansbegroting wordt de vlottende schuld positie ingeschat. Renterisiconorm De renterisiconorm geeft de norm aan met betrekking tot de renterisico’s over de vaste schulden. Deze norm bepaalt het maximale deel van de vaste schuld dat in aanmerking mag komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Als gevolg van deze norm kan een rentestijging op de kapitaalmarkt slechts gedeeltelijk doorwerken in de te betalen rentelasten over de vaste schuld. Voor decentrale overheden is deze norm vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal van het betreffende jaar (met een minimum van € 2,5 miljoen).

Gelet op de omvang van het begrotingstotaal 2023 van Bedrijvenschap Hoefweg bedraagt de renterisiconorm in 2023 € 2,5 miljoen. Dat betekent dat in 2023 maximaal € 2,5 miljoen in aanmerking zou mogen komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Gezien het specifieke verloop van uitgaven, inkomsten en financieringsbehoefte bij de gebiedsontwikkeling van Bedrijvenschap Hoefweg, alsmede de dynamiek die zich hierin voordoet, maakt het praktisch onuitvoerbaar om aan de renterisiconorm te voldoen zonder maatregelen die onlogisch zijn en ook op gespannen voet staan met het BBV en die bovendien financieel nadelig zijn voor het resultaat van de grondexploitaties. Bedrijvenschap Hoefweg heeft ontheffing gekregen van de provincie Zuid Holland voor het voldoen aan de renterisiconorm voor de begrotingsjaren 2019 tot en met 2022, voor de begrotingsjaren 2023 en verder zal ook een verzoek tot ontheffing ingediend worden.

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 10

Renteresultaat taakveld treasury Bedragen x € 1.000 Renteschema

2023

Externe rentelasten kort- en langlopende geldleningen Externe rentebaten kort- en langlopende geldleningen Saldo rentelasten en rentebaten

23 0 23

Rente aan grondexploitaties Rente projectfinanciering Rente baten projectfinanciering Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

23 0 0 0

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Aan taakvelden toe te rekenen rente

0 0 0

Aan taakvelden toegerekende rente Verwacht renteresultaat op taakveld Treasury

0 0

3.2.6.

Bedrijfsvoeringparagraaf

Bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen personeel & organisatie, financiën en informatisering & automatisering. Bedrijvenschap Hoefweg heeft zelf geen personeel in dienst. Tot medio 2019 maakte Bedrijvenschap Hoefweg (tegen betaling) gebruik van huisvesting, telecom en automatisering van de gemeente Zoetermeer. In 2019 zijn het projectbureau en inventaris overgegaan naar GR Bleizo. Sindsdien maakt Bedrijvenschap Hoefweg (tegen betaling) gebruik van voorzieningen en het projectbureau van GR Bleizo. De leden van het AB en het DB waaronder ook de Voorzitter, samengesteld uit de Colleges van B&W en de raden van de beide deelnemende gemeenten, ontvangen van Bedrijvenschap Hoefweg geen vergoeding (onbezoldigd). Het AB heeft een directeur en een secretaris aangesteld. Voor de exploitatie van Bedrijvenschap Hoefweg worden de volgende kosten gemaakt: • Huisvesting; • Informatisering & automatisering; • Communicatie; • Kosten participatie samenwerking A12 corridor. De diensten planeconomie, financiële administratie en fiscaal advies die jaarlijks diverse producties leveren, worden extern ingehuurd om voor Bedrijvenschap Hoefweg te werken.

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 11

3.2.7.

Paragraaf Verbonden Partijen

Zoals eerder gemeld, is Bedrijvenschap Hoefweg op 7 februari 2006 een samenwerking aangegaan met private partijen, van waaruit een commanditaire vennootschap Prisma Bleiswijk (CV) is aangegaan met een beherend vennootschap Prisma Bleiswijk Beheer (BV). Bedrijvenschap Hoefweg neemt voor 30% deel in de CV en voor 31% in de BV. Bedrijvenschap Hoefweg draagt voor gelijke percentages het financiële risico ten aanzien van de winst- en verliesrekening van de CV/BV Prisma Bleiswijk. Prisma Beheer B.V. Programma

N.v.t.

Taakveld

0.1 Bestuur

Deelnemers

Bedrijvenschap Hoefweg, Maasstede en MRP

Vestigingsplaats Bleiswijk Website

http://www.prismabedrijvenpark.nl/

Wijze waarop de Verbonden Partij bijdraagt aan doelstellingen van de gemeente. De samenwerking houdt kort samengevat in: verrekening van de kosten van de (gerealiseerde en nog te realiseren) infrastructurele voorzieningen, en planontwikkeling, zulks naar rato van het netto uitgeefbare grondbezit. Bestuurlijk De Bedrijvenschap Hoefweg bezit 31% van de aandelen. Financieel belang De boekwaarde van onze aandelen bedraagt € 13.000,-. Kengetallen Financiële kengetallen (CONCEPT cijfers) Bijdrage begroting 2023 Jaarresultaat van de verbonden partij in 2020 Eigen vermogen per 1-1-2020 Eigen vermogen per 31-12-2020 Vreemd vermogen per 1-1-2020 Vreemd vermogen per 31-12-2020 Solvabiliteit per 1-1-2020 (=Eigen vermogen /Totaal vermogen) Solvabiliteit per 31-12-2020 (=Eigen vermogen /Totaal vermogen) Toelichting mutatie solvabiliteit 2020:

Bedrijvenschap Hoefweg

0 0 28.498 28.498 3.291.857 4.283.576 0,99% 0,99% Solvabiliteit is conform voorgaand jaar

Begroting 2023 12

3.2.8.

Paragraaf Grondbeleid

Het beleid van Bedrijvenschap Hoefweg heeft tot doel het realiseren van vestigingsmogelijkheden voor geïnteresseerde bedrijven door middel van het aanbieden van bouwrijpe grond. Aan het produceren van en afzetten van bouwrijpe grond zijn echter aanzienlijke financiële en beleidsmatige risico’s verbonden. In deze paragraaf wordt een schets gegeven van een aantal ontwikkelingen voor bedrijfsterreinen voor het komende jaar. Perspectief voor bedrijfsterreinen algemeen: In de achterliggende periode zijn diverse grondverkopen gedaan, met name ten behoeve van de vestiging van logistieke bedrijven. De economische ontwikkeling is positief en de regionale vastgoedmarkt voor de verkoop van bedrijfskavels is goed. De verkoop van bedrijfskavels wordt gepauzeerd vanwege de visievorming Bleizo-West. In 2023 zijn geen verkopen voorzien, de verkoop vindt plaats vanaf 2024. Winst en verliesneming grondexploitatie Door markttechnische, bestuurlijke en ruimtelijke oorzaken kan de uitvoering van projecten worden vertraagd of versneld en kan ook de hoogte van het (verwachte) planresultaat wijzigen. Het verwachte resultaat op grondexploitaties verandert dus in de tijd. Het resultaat op grondexploitaties wordt genomen na het afronden van het project (indien er sprake is van een winst) of indien er sprake is van een verlies wordt er direct een voorziening getroffen.

Het resultaat van de grondexploitatie is ruim positief. Op basis van de voorgeschreven POC methode wordt bij de jaarrekening beoordeeld of een (administratieve) tussentijdse winstneming noodzakelijk is. Pas bij het afsluiten van de grondexploitatie van Bedrijvenschap Hoefweg, naar verwachting eind 2024, zal winstuitkering plaatsvinden. Indien in afwijking van de actuele prognose aan het einde van het project blijkt dat er, bijvoorbeeld ten gevolge van marktomstandigheden, toch een exploitatietekort is bij Bedrijvenschap Hoefweg, dan zijn de deelnemende gemeenten Lansingerland en Zoetermeer gehouden dit tekort te dekken. Grondexploitatie per 1 januari 2022 De grondexploitatie van het Bedrijvenschap Hoefweg heeft een verwachte looptijd tot en met 2024 en er wordt een tenminste positief plansaldo verwacht.

Een beknopt mutatieoverzicht van de grondexploitatie met peildatum 1/1/2022 inclusief de raming van kosten en opbrengsten tot het einde van de looptijd, ziet er als volgt uit: Bedragen x € 1.000 Boekwaarde Mutaties Boekwaarde Raming Saldo eind 31-12-2020 2021 31-12-2021 (reëel) looptijd 66.330 105 66.435 103 66.537 Grondverwerving 5.217 0 5.217 560 5.777 Openbare Werken 22.553 1.344 23.897 1.149 25.046 Afdelings-/Overige kosten -86.657 -3.578 -90.235 -19.319 -109.554 Opbrengsten 9.454 402 9.856 -9.856 0 Winstneming 16.897 -1.728 15.169 -27.363 -12.194 Totaal (eindwaarde) Toelichting op de posten: Grondverwerving Nagenoeg alle gronden zijn reeds in bezit van Bedrijvenschap Hoefweg. Openbare Werken Hierin zijn opgenomen de kosten bouw- en woonrijp maken en milieuvoorzieningen.

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 13

Afdelings-/Overige kosten Betreft de volgende kostensoorten: • Plankosten Betreft voornamelijk de personele kosten gemaakt voor de directeur, secretaris en administrateur, huisvesting e.d. Tevens zijn hier de kosten begroot voor het opstellen van plannen, het voeren van overleg, het opstellen van ontwerpen en bestekken, het aanbesteden, het begeleiden van de uitvoering en de overdracht. • Overige lasten Onder andere de begrote belasting afdrachten

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 14

4. Financiële begroting 4.1.

Overzicht van baten en lasten

Progamma grondexploitatie Lasten Verwerving Bouw- en woonrijp maken Plankosten Rente kosten Overige lasten Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Mutatie onderhanden werk Totaal lasten Baten Bedrijven Overige gronduitgifte Overige opbrengsten Mutatie onderhanden werk Totaal baten Resultaat voor belastingen *) Inclusief BW I 2022

4.2.

Rekening 2021

Plan 2022*

Plan 2023

105 0 400 92 13 0 0 0 1.728 2.338

0 663 302 20 128 0 0 0 0 1.113

0 0 311 23 27 0 0 0 0 361

0 678 2.900 0 3.579

0 100 0 1.139 1.239

0 0 0 399 399

1.240

126

38

Toelichting overzicht baten en lasten

De begroting is gebaseerd op de grondexploitatie voor Bedrijvenschap Hoefweg per 1 januari 2022. De begroting voor 2023 bestaat uit de jaarschijf 2023 van deze grondexploitatie. Lasten Grondverwerving Hieronder vallen de kosten voor verwerving van grond, verwerving van panden en verwervingskosten koper voor gronden uit de CV/BV. Bouw- en woonrijp maken Dit zijn de geraamde kosten voor openbare werken zoals opruimwerkzaamheden, sloop, aanleg van riolering. Het aanleggen van de micro-infrastructuur is grotendeels in een raamovereenkomst aanbesteed samen met de hoofdinfrastructuur door Prisma Bleiswijk Beheer BV. Met de aannemer is een meerjarencontract gesloten. Het bouwrijp maken van de kavels is in de afrondende fase. Onder het woonrijp maken vallen de geraamde kosten voor openbare werken zoals groen, water, openbare verlichting en brandkranen. Het woonrijp maken van de kavels is in de afrondende fase. Plankosten Onder plankosten worden onder andere de volgende kosten verantwoord: • het projectmanagement; • administratie, controlling, accountantskosten en planeconomische kosten; • kosten van management en ambtelijke aansturing; • VAT-kosten (ook wel VTU-kosten genoemd) - kosten die samenhangen met de civieltechnische werkzaamheden: voorbereiding, toezicht en uitvoering.

Rentekosten De opgenomen rentelasten geven het totaal aan rentelasten van alle langlopende en kortlopende leningen weer. Nieuw af te sluiten leningen worden opgenomen tegen het werkelijke gemiddelde rente percentage.

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 15

Overige kosten Betreft onder andere de verwachte afdracht van onroerende zaak belasting. Overhead Alle kosten van overhead worden toegerekend aan het project. Zie voor nadere toelichting paragraaf 4.5. Vennootschapsbelasting Met de belastingdienst zijn er afspraken gemaakt over de te hanteren parameters bij het berekenen van de belastingdruk. In de toelichting op de grondexploitatie is er een nadere toelichting opgenomen. Onvoorzien In de begroting is er geen post onvoorzien. Mutatie onderhanden werk De mutatie onderhanden werk betreft een sluitpost in de verlies- en winstrekening. Zolang Bedrijvenschap Hoefweg nog bezig is met de ontwikkeling, de aankoop en verkoop van gronden worden alle opbrengsten en kosten geactiveerd als onderhanden werk. Baten Opbrengsten Dit zijn de opbrengsten die geraamd zijn voor de uitgifte van percelen. Het betreft hierbij verkoop van gronden welke oorspronkelijk zijn ingebracht in Prisma. Niet van toepassing in 2023. Overige inkomsten De overige inkomsten betreft met name de verwachte inkomsten als gevolg van het surplus op het kredietarrangement van Prisma. Niet van toepassing in 2023.

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 16

4.3.

Meerjarenraming

Programma grondexploitatie

(bedragen x € 1.000) Plan Plan 2025 2026

Rekening 2021

Plan* 2022

Plan 2023

Plan 2024

Lasten Verwerving Bouw- en woonrijp maken Plankosten Rente kosten Overige lasten Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Mutatie onderhanden werk Totaal lasten

105 0 400 92 13 0 0 0 1.728 2.338

0 663 302 20 128 0 0 0 0 1.113

0 0 311 23 27 0 0 0 0 361

0 0 318 -10 28 0 0 0 16.708 17.045

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Baten Bedrijven Overige gronduitgifte Overige opbrengsten Mutatie onderhanden werk Totaal baten

0 678 2.900 0 3.579

0 100 0 1.139 1.239

0 0 0 399 399

18.209 0 1.010 0 19.219

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1.240

126

38

2.174

0

0

Resultaat Ad*) Inclusief BW 1-2022

4.4.

Investerings- en financieringsstaat Bedragen x € 1.0000

Investerings- en financieringsstaat Ultimo Mutatie Ultimo Mutatie 2021 2022 2022 2023

Ultimo Mutatie 2023 2024

OHW

5.313

6.688 -18.882 -12.194

Saldo

5.313

4.5.

1.013

6.326

361

6.326

6.688

Ultimo 2024

-12.194

Overhead

Alle bedrijfskosten moeten zo veel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende activiteiten. Op bladzijde 10 van notitie Overhead Commissie BBV staat opgenomen ‘het is mogelijk de overheadlasten die specifiek voor een project worden gemaakt geheel toe te rekenen aan het betreffende project. Omdat de Bedrijvenschap Hoefweg slechts 1 project kent worden alle uitgaven van overhead gezien als projectuitgaven. De specificatie van de “eigen” overhead ziet er als volgt uit:

Personeel Administratie Grondexploitaties (dekking) Saldo

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2023 73 13 -86 0

Begroting 2024 73 13 -86 0

Bedragen x € 1.000 Begroting Begroting 2025 2026 0 0 0 0 0 0 0 0

Begroting 2023 17

4.6.

Balansbegroting

De geprognotiseerde balans voor de jaren 2022 tot en met 2026 ziet er als volgt uit: (bedragen x € 1000,-) ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Kortlopende vorderingen Totaal vlottende activa Totaal generaal PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Kortlopende schulden Totaal vlottende passiva Totaal generaal

Bedrijvenschap Hoefweg

Real Begroot Begroot Begroot Begroot Begroot ultimo ultimo ultimo ultimo ultimo ultimo 2021 2022 2023 2024 2025 2026 13 13

13 13

13 13

0 0

0 0

0 0

15.169

16.308

16.708

0

0

0

5.610 20.779

4.661 20.969

4.699 21.407

12.194 12.194

12.194 12.194

12.194 12.194

20.792

20.982

21.420

12.194

12.194

12.194

2021

2022

2023

2024

2025

2026

9.856 10.000

9.982 11.000

10.020 11.400

12.194 0

12.194 0

12.194 0

19.856

20.982

21.420

12.194

12.194

12.194

936 936

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

20.792

20.982

21.420

12.194

12.194

12.194

Begroting 2023 18

Bijlage 1: EMU saldo Bedragen x € 1.000 EMU-SALDO Referentiewaarde Verschil Mutaties Activa (1 januari tot 31 december)

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen en leningen Uitzettingen

Vlottende activa

Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Vaste schuld

Passiva

Vaste Passiva Vlottende Vlottende schuld passiva Overlopende passiva Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

Bedrijvenschap Hoefweg

2022 -1.013 0 -1.013 0

2023 -361 0 -361 0

2024 18.882 0 18.882 -13

2025 0 0 0 0

2026 0 0 0 0

0

0

0

0

0

-949 0 0 1.000

39 0 0 400

7.495 0 0 -11.400

0 0 0 0

0 0 0 0

-936 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Begroting 2023 19

Bijlage 2: Overzicht taakvelden Met ingang van de begroting 2018 moet de begroting in taakvelden worden vermeld. Hieronder is de begroting opgenomen met vermelding van de betreffende taakvelden.

Taakveld 0.4 Overhead Lasten Baten 0.5 Treasury Lasten Baten 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Lasten Baten

Bedrijvenschap Hoefweg

Bedragen x € 1.000 2025 2026

2023

2024

86 86

86 86

0 0

0 0

23 23

-10 -10

0 0

0 0

361 399

17.045 19.219

0 0

0 0

Begroting 2023 20