Bijlage 4 - Concept begroting 2022 Hoefweg

BEDRIJVENSCHAP HOEFWEG

PROGRAMMA BEGROTING 2022 Versie DB 01 april 2021

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 1

Inhoudsopgave 1.

Inleiding .............................................................................................................................................. 3

2.

Samenwerking publiek-privaat ........................................................................................................... 4

3.

Beleidsbegroting ................................................................................................................................ 5

3.1.

Programmaplan ............................................................................................................................. 5

3.2.

De Paragrafen ................................................................................................................................ 8

3.2.1.

Inleiding ...................................................................................................................................... 8

3.2.2.

Paragraaf lokale heffingen ......................................................................................................... 8

3.2.3.

Paragraaf Weerstandsvermogen ............................................................................................... 8

3.2.4.

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen .................................................................................... 9

3.2.5.

Financieringsparagraaf .............................................................................................................. 9

3.2.6.

Bedrijfsvoeringparagraaf .......................................................................................................... 11

3.2.7.

Paragraaf Verbonden Partijen ................................................................................................. 12

3.2.8.

Paragraaf Grondbeleid ............................................................................................................. 13

3.2.9.

Corona paragraaf ..................................................................................................................... 15

4.

Financiële begroting ......................................................................................................................... 16

4.1.

Overzicht van baten en lasten ..................................................................................................... 16

4.2.

Toelichting overzicht baten en lasten .......................................................................................... 16

4.3.

Meerjarenraming .......................................................................................................................... 18

4.4.

Investerings- en financieringsstaat .............................................................................................. 18

4.5.

Overhead ..................................................................................................................................... 18

4.6.

Balansbegroting ........................................................................................................................... 19

Bijlage 1: EMU saldo................................................................................................................................ 20 Bijlage 2: Overzicht taakvelden ............................................................................................................... 21

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 2

1. Inleiding Hierbij treft u de begroting van Bedrijvenschap Hoefweg aan voor het jaar 2022 inclusief de meerjarenramingen (2023-2025). Het Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) heeft als uitgangspunt gediend voor het opstellen van de begroting. De juridische structuur van Bedrijvenschap Hoefweg vloeit voort uit de op 20 november 1996 door de gemeenten Bleiswijk (nu Lansingerland) en Zoetermeer vastgestelde Gemeenschappelijke Regeling (GR) Bedrijvenschap Hoefweg en uit de vier wijzigingen op betreffende gemeenschappelijke regeling. De juridische structuur van Bedrijvenschap Hoefweg omvat de volgende organen: • Algemeen Bestuur (AB) Het AB bestaat uit acht leden, als volgt aan te wijzen. De raad van elke deelnemende gemeente wijst uit het college van burgemeester en wethouders van de betreffende gemeente twee leden aan, tevens wijst de raad voor elke deelnemende gemeente uit zijn leden eveneens twee leden aan. • Dagelijks Bestuur (DB) Het DB kent een samenstelling van vier leden, te weten de leden van het Algemeen Bestuur die zijn aangewezen uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten. • Voorzitter De voorzitter is gekozen door en uit het AB, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB.

De plaatsvervangende voorzitter wordt door en uit het AB gekozen, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB en niet zijn aangewezen als voorzitter. De voorzitter vertegenwoordigt Bedrijvenschap Hoefweg in en buiten rechte. • Secretaris De secretaris van het AB en van het DB, die geen lid van het AB kan zijn, wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen. Door de secretaris worden alle stukken die van het AB en van het DB uitgaan, mede ondertekend conform art. 23 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling. • Directeur De directeur wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen. Onder verantwoordelijkheid van de directeur is een administrateur en een controller belast met het zorg dragen voor de administratie, het beheer van de vermogenswaarden en het jaarlijks opmaken van de rekening.

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 3

2. Samenwerking publiek-privaat Ter realisering van de doelstelling van Bedrijvenschap Hoefweg is tussen Bedrijvenschap Hoefweg, de toenmalige gemeente Bleiswijk (nu: Lansingerland) en de private partijen, MRPD BV (voorheen: ASR Vastgoed Ontwikkeling BV) en Maasstede Bleiswijk BV, op 7 februari 2006 een samenwerkingsovereenkomst gesloten. Het belangrijkste gevolg van die samenwerkingsovereenkomst is, dat de private partijen ASR en Maasstede en de publiekrechtelijke partij Bedrijvenschap Hoefweg zich daarmee op privaatrechtelijke basis hebben verplicht tot financiële bijdragen aan de totstandkoming van Prisma Bedrijvenpark, waar dat met publiekrechtelijke middelen niet kon worden bereikt. Mede ten gevolge van deze samenwerking prognosticeert Bedrijvenschap Hoefweg over de gehele realisatietermijn van het Prisma Bedrijvenpark een tenminste sluitend exploitatieresultaat. De Samenwerkingsovereenkomst Prisma loopt tot 2021. In 2021 wordt de samenwerking tussen Bedrijvenschap Hoefweg en de private partijen MRPD en Maasstede Bleiswijk BV beëindigd, de vennootschappen CV Prisma Bleiswijk en Prisma Bleiswijk Beheer BV worden in 2021 geliquideerd en er vindt verevening plaats. Het bovenstaande is echter afhankelijk van de afwikkeling van de financiële schade die in 2020 door derden bij CV Prisma Bleiswijk is veroorzaakt.

Wanneer de samenwerking Prisma noodgedwongen doorloopt na 2021, zal Bedrijvenschap Hoefweg niet in 2021 worden opgeheven en in 2022 actief zijn. Deze begroting voorziet derhalve in de financiële doelstellingen en kaders voor 2022.

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 4

3. Beleidsbegroting 3.1.

Programmaplan

Doelstelling/effect van beleid Bedrijvenschap Hoefweg heeft als doel het ontwikkelen van vestigingsmogelijkheden voor bedrijven uit Lansingerland en Zoetermeer, alsmede uit de Metropoolregio Rotterdam Den Haag, alsmede voor bedrijven van elders die een belangrijke bijdrage leveren aan de werkgelegenheid. Beleidskaders De ontwikkeling van Prisma Bedrijvenpark vindt vooralsnog plaats conform de bovengenoemde beleidskaders. De gemeenten Lansingerland en Zoetermeer doorlopen een proces van visievorming voor het gebied Bleizo-West, waaronder tevens de nog niet ontwikkelde gronden van Bedrijvenschap Hoefweg vallen. Indien dit proces en besluitvorming door de raden van beide gemeenten daartoe aanleiding geeft zal de ontwikkeling van dit gebied hierop worden afgestemd. Op basis van de planning van beide gemeenten zal de ontwikkeling van het gebied Bleizo-West hierdoor tot 2024 worden gepauzeerd. Vooralsnog wordt de bovengenoemde ontwikkelingsaanpak waartoe de raden eerder hebben besloten gecontinueerd in 2024. In 2022 richt Bedrijvenschap Hoefweg zich primair op beheertaken, in afwachting van de toekomstige ontwikkelingsactiviteiten.

Publiekrechtelijke rechtsvormen zijn onderworpen aan de regels van het publiekrecht, waarin waarborgen zijn opgenomen voor het gebruik van bevoegdheden, besluitvorming, repressief toezicht, beïnvloedingsmogelijkheden, democratische controle en openbaarheid. Het AB en het DB verstrekken aan de raden van de deelnemende gemeenten alle inlichtingen die door een raad worden gevraagd. Het planologisch-juridisch kader voor het Prisma Bedrijvenpark wordt gevormd door het Bestemmingsplan Hoefweg-Noord, dat op 18 juli 2013 door de raad van de gemeente Lansingerland is vastgesteld. Programmaplan De programmabegroting 2022 betreft de jaarschijf voor 2022 van de grondexploitatie per 01-01-2021. (bedragen x € 1.000) Lasten Baten

Rekening 2020 7.294 7.353

Plan 2021*

Plan 2022

3.055 3.737

344 381

59

682

37

(Gerealiseerd) resultaat Ad* begroting na wijziging

Binnen de begroting staat voor het jaar 2022 de uitgifte van gronden ten behoeve de vestiging van bedrijven centraal. De inzet van personele capaciteit is dan ook vooral gericht op het uitvoeren van de hierop gerichte activiteiten, de acquisitie en promotie en het begeleiden van het vestigingsproces. Tevens voert Bedrijvenschap Hoefweg activiteiten uit die verband houden met haar deelneming in CV Prisma Bleiswijk en Prisma Bleiswijk Beheer BV. Geplande activiteiten 2022 Voor het jaar 2022 zijn de volgende activiteiten voorzien in de begroting: • algemene activiteiten van de projectorganisatie; • beheer van de gronden; • activiteiten ten behoeve van de visievorming Bleizo-West; Ad Algemene activiteiten van de projectorganisatie 1. Voorbereiden besluitvorming door het DB en AB. Jaarlijks wordt ten minste uitgegaan van 4 DB- en 2 AB-vergaderingen. 2. Opstellen jaarrekening 2021, begroting 2023 en mogelijk begrotingswijziging 2022. 3. Plan economische activiteiten. Deze zijn als volgt onder te verdelen: Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 5

A. In de grondexploitatie dienen de beleidsmatige en planologische ontwikkelingen verwerkt te worden; B. In de grondexploitatie moeten majeure ontwikkelingen zichtbaar zijn; C. Monitoring en rapportage. Ieder half jaar wordt een update gemaakt van de grondexploitatie en risicoanalyse waarin de feiten en de actuele inzichten voor de toekomst worden verwerkt. Hiervoor worden boekwaarden doorgevoerd, de grondexploitatie opnieuw doorgerekend en er wordt iedere periode gerapporteerd. Budgetbewaking ten opzichte van de uitvoering vind voortdurend plaats. 4. Treasury-activiteiten. Monitoren liquiditeitenbehoefte. Indien financiering of herfinanciering aan de orde is in 2021 (afhankelijk van uitgaven en inkomsten door grondverkopen) zal hiervoor nieuwe financiering worden aangetrokken. Dit vindt plaats op basis van actuele analyses, gericht op van de economisch meest voordelige financierswijze, binnen de daarvoor geldende wet- en regelgeving. 5. Bijwerken planning. Ieder half jaar wordt de planning bijgewerkt. Daarbij worden eveneens de belangrijkste tijdsrisico’s in beeld gebracht en het effect daarvan op de projectplanning. De planning wordt gehanteerd als beheersinstrument. 6. Communicatie-activiteiten. Gebruik wordt gemaakt van verschillende communicatie instrumenten, met name de website.

Ad Beheer van de gronden Gedurende de pauze voor de ontwikkeling van het gebied Bleizo-West, dienen de gronden van GR Bleizo te worden beheerd. Dit betreft het feitelijke beheer, maar ook alle administratieve, financiële en fiscale aspecten van het beheer. Ad Activiteiten ten behoeve van de visievorming en ontwikkeling van Bleizo-West; Bedrijvenschap Hoefweg ondersteunt de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer met het leveren van informatie en gebied specifieke kennis ten behoeve van de visievorming voor het gebied Bleizo-West, alsmede ten behoeve van de ontwikkelingsstrategie voor Bleizo-West. Projectorganisatie De projectorganisatie bestaat in 2022 uit een projectbureau met een projectdirecteur, met een secretaris, secretaresse/office manager, controller, administrateur, en een planeconoom. De projectorganisatie staat onder leiding van de directeur van de gemeenschappelijke regeling. Beleidsindicatoren Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om in de begroting en jaarrekening over de volgende beleidsindicatoren te rapporteren, voor Bedrijvenschap Hoefweg zijn de beleidsindicatoren als volgt: Nr. Indicator

Eenheid

BS Hoefweg*

Beschrijving

R2020

B2021

B2022

1

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

0,00

0,00

0,00

De toegestane formatie in fte van het apparaat op peildatum januari; BS Hoefweg heeft geen medewerkers in dienst

2

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

0,00

0,00

0,00

De werkelijke bezetting in fte van het apparaat op peildatum januari; BS Hoefweg heeft geen medewerkers in dienst

3

Apparaats- Kosten per kosten inwoner

2,56

1,28

1,24

De personele en materiele kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 6

4

Externe inhuur**

5

Overhead

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

16,8%

3,5%

4,8%

De inhuur voor tijdelijke vervanging of voor inhuur specialisten met specialistische kennis die ontbreekt in de organisatie

1,7%

1,9%

28,5%

De kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces

AD*) Bron is "eigen rekening" en "eigen begroting" AD**) voor inhuur specialisten is de vaste bezetting niet meegerekend. De vaste bezetting bestaat uit extern ingehuurde medewerkers. Ad 4) Er is in verband met lopende juridische en fiscale procedures meer dan gebruikelijk inzet geweest van specialisten. Ad 5) de kosten in 2022 bestaan nagenoeg alleen uit instandhoudingskosten van de gemeenschappelijke regeling.

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 7

3.2.

De Paragrafen

3.2.1. Inleiding Het Besluit Begroting & Verantwoording Provincies en Gemeenten (kortweg: BBV) dat de vorm en inhoud van de begroting en jaarverslag voorschrijft, stelt een aantal paragrafen verplicht in zowel de begroting als het jaarverslag. In het hiernavolgende worden de paragrafen benoemd en uitgewerkt, dan wel wordt gemotiveerd aangegeven waarom het bestuur de paragrafen niet van toepassing acht.

3.2.2. Paragraaf lokale heffingen Bedrijvenschap Hoefweg geniet geen inkomsten uit lokale heffingen aangezien het opleggen van lokale heffingen niet tot de taken van de gemeenschappelijke regeling behoort. Deze paragraaf is daarom niet van toepassing.

3.2.3. Paragraaf Weerstandsvermogen Onder weerstandsvermogen wordt verstaan de mate waarin Bedrijvenschap Hoefweg in staat is om financiële tegenvallers op te kunnen vangen, zonder dat dit betekend dat het beleid veranderd moet worden. Aan de grondexploitatie zijn diverse risico’s verbonden. In de paragraaf Grondbeleid wordt hierop nader ingegaan. In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat de risicoverdeling geschiedt op basis van 50% - 50% per deelnemende gemeente. Risico’s exploitatiegronden Aan de ramingen van grondexploitaties kleeft altijd een inherent risico. Het verwachte resultaat is gebaseerd op de huidige inzichten met betrekking tot de looptijd van de grondexploitaties, het renteverloop en de ontwikkelingen op de markt voor bedrijventerreinen. Verandering van inzichten omtrent de uitvoerbaarheid leiden veelal tot wijzigingen in het financiële beeld van grondexploitaties. Op basis van de uitgevoerde Monte Carlo-simulatie is bepaald dat de opbrengstindex en de financieringsrente het meeste invloed hebben op het resultaat van de grondexploitatie. Andere risico’s die invloed hebben zijn de kostenindex en uitgiftetempo. De Monte Carlo-simulatie van de huidige grondexploitatie resulteert in een bandbreedte van € 9,4 mln. (NCW) tot € 12,1 mln. (NCW) bij een zekerheidspercentage van 95%.

Dit houdt in dat er volgens de uitkomsten van de simulatie 95% kans is dat het resultaat van de grondexploitatie tussen de € 9,4 mln. en € 12,1 mln. netto contant zal liggen. De benodigde weerstandscapaciteit voor de risico’s wordt gevonden in de positieve contante waarde van de grondexploitatie. Beide gemeenten hoeven dus geen weerstandscapaciteit te reserveren voor de Bedrijvenschap Hoefweg. De risicowaarde bedraagt dus € 2,7 mln. Uit de uitgevoerde gevoeligheidsanalyse blijkt dat de mogelijk VPB afdracht het meeste invloed op de bandbreedte van de uitkomst van de risicoanalyse hebben. De weerstandscapaciteit is € 12 mln. (NCW grondexploitatie) en daarmee ruim voldoende. Weerstandsratio De weerstandsratio wordt als volgt berekend:

Ratio weerstandsvermogen

Beschikbare 12,0 weerstandscapaciteit = = 4,44 Benodigde 2,7 weerstandscapaciteit

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 8

Kengetallen Vanuit het BBV is het verplicht om over de volgende kengetallen te rapporteren. Aangezien de Bedrijvenschap Hoefweg een projectorganisatie is met één activiteit, zijnde het ontwikkelen van grond, en volledig gefinancierd is uit vreemd vermogen geven de kengetallen een vertekend beeld. R 2020 B 2021 B 2022 B 2023 B 2024 B 2025 Norm Toelichting 1. Netto schuldquote: relateert de schuldpositie van de gemeente aan de inkomstenstroom 1a. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

101%

244% 1461% 1847%

0%

101%

244% 1461% 1847%

0%

2. De solvabiliteitsratio: indicator om inzicht te krijgen in de mate waarin de onderneming in staat is aan zijn financiële verplichtingen te kunnen voldoen.

35%

61%

64%

100%

3. Kengetal Grondexploitatie: in en nog niet in exploitatie gronden / Totale baten voor bestemming

230%

621% 4128% 5061%

0%

4. Structurele exploitatieruimte

5. Belastingcapaciteit

65%

0%

0%

0%

0%

0%

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

0% 100%- De jaarlijkse inkomsten van 130% BS Hoefweg kunnen gezien de aard van de activiteiten, 0% 100%- enorm afwijken. 130% 100% 25%< BS Hoefweg is volledig >40% vreemd vermogen gefinancierd, Eigen vermogen bestaat uit de verplichte administratieve winstneming. 0% >0 Gezien de aard van de activiteiten van de BS Hoefweg kunnen de jaarlijkse inkomsten (baten voor bestemming) enorm afwijken. 0% >0 Bij de BS Hoefweg is er geen sprake van structurele baten en lasten N.v.t. N.v.t. BS Hoefweg heeft geen belastinginkomsten

Beoordeling kengetallen op onderlinge verhouding en in relatie tot de financiële positie Bij Bedrijvenschap Hoefweg is uitsluitend sprake van externe financiering. Bedrijvenschap Hoefweg bouwt, met uitzondering van de verplichte winstneming, geen weerstandsvermogen op. Ratio weerstandsvermogen is uitstekend.

3.2.4.

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

Op de balans van Bedrijvenschap Hoefweg komen geen kapitaalgoederen voor, aangezien de gronden in ontwikkeling (voor zover niet in eigendom overgedragen c.q. over te dragen aan de CV) als onderhanden werk opgenomen worden onder de voorraden en niet duurzaam ten dienste staan van de bedrijfsuitoefening van Bedrijvenschap Hoefweg.

3.2.5.

Financieringsparagraaf

Als gevolg van het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling (art. 24) trekt Bedrijvenschap Hoefweg de benodigde financiële middelen aan bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Daarnaast is het merendeel van de gronden van Bedrijvenschap Hoefweg als gevolg van de SOK overgedragen aan de CV Prisma Bleiswijk, die zelfstandig in haar financiering voorziet. In het Treasurystatuut Bedrijvenschap Hoefweg (2019) is opgenomen, dat Bedrijvenschap Hoefweg de lasten op de aan te trekken gelden zo laag mogelijk houdt, waarbij de risico’s zo goed mogelijk beheerst worden en beperkt blijven binnen de door het AB gestelde kaders.

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 9

Begin maart 2021 is de financieringsstructuur als volgt: Bedragen x € 1.000 Lening Hoofdsom RenteStart- Looptijd EindNummer percentage datum datum 40.110007 4.500 0,95% 22-7-2015 6 jaar 22-7-2021 40.110896 1.500 0,42% 7-12-2016 5 jaar 7-12-2021 0,35% 30-5-2017 5 jaar 1-6-2022 40111195 10.000 Totaal 16.000 In de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) zijn richtlijnen neergelegd ter beheersing van de renterisico’s. Zo zijn er spelregels opgenomen voor de mate waarin gemeenschappelijke regelingen kort gefinancierd mogen zijn (kasgeldlimiet) en lang gefinancierd mogen zijn (renterisiconorm). In onderstaande overzichten treft u de toetsingen aan van de kasgeldlimiet en de renterisiconorm over het begrotingsjaar 2022 (en verdere jaren). Kasgeldlimiet Kasgeldlimiet wordt berekend op 8,2% van het begrotingstotaal zodat het voor 2022 € 28.000 (=8,2% van € 344.000) bedraagt. In 2022 wordt geen overschrijding van de kasgeldlimiet verwacht. In de balansbegroting wordt de vlottende schuld positie ingeschat. Renterisiconorm De renterisiconorm geeft de norm aan met betrekking tot de renterisico’s over de vaste schulden. Deze norm bepaalt het maximale deel van de vaste schuld dat in aanmerking mag komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening.

Als gevolg van deze norm kan een rentestijging op de kapitaalmarkt slechts gedeeltelijk doorwerken in de te betalen rentelasten over de vaste schuld. Voor decentrale overheden is deze norm vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal van het betreffende jaar (met een minimum van € 2,5 miljoen). Gelet op de omvang van het begrotingstotaal 2022 van Bedrijvenschap Hoefweg bedraagt de renterisiconorm in 2022 € 2,5 miljoen. Dat betekent dat in 2022 maximaal € 2,5 miljoen in aanmerking zou mogen komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Gezien het specifieke verloop van uitgaven, inkomsten en financieringsbehoefte bij de gebiedsontwikkeling van Bedrijvenschap Hoefweg, alsmede de dynamiek die zich hierin voordoet, maakt het praktisch onuitvoerbaar om aan de renterisiconorm te voldoen zonder maatregelen die onlogisch zijn en ook op gespannen voet staan met het BBV en die bovendien financieel nadelig zijn voor het resultaat van de grondexploitaties. Bedrijvenschap Hoefweg heeft ontheffing gekregen van de provincie Zuid Holland voor het voldoen aan de renterisiconorm voor de begrotingsjaren 2019 tot en met 2022. Renteresultaat taakveld treasury Bedragen x € 1.000 Renteschema

2022

Externe rentelasten kort- en langlopende geldleningen Externe rentebaten kort- en langlopende geldleningen Saldo rentelasten en rentebaten

28 0 28

Rente aan grondexploitaties Rente projectfinanciering Rente baten projectfinanciering Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

28 0 0 0

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Aan taakvelden toe te rekenen rente

0 0 0

Aan taakvelden toegerekende rente Verwacht renteresultaat op taakveld Treasury

0 0

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 10

3.2.6.

Bedrijfsvoeringparagraaf

Bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen personeel & organisatie, financiën en informatisering & automatisering. Bedrijvenschap Hoefweg heeft zelf geen personeel in dienst. Tot medio 2019 maakte Bedrijvenschap Hoefweg (tegen betaling) gebruik van huisvesting, telecom en automatisering van de gemeente Zoetermeer. In 2019 zijn het projectbureau en inventaris overgegaan naar GR Bleizo. Sindsdien maakt Bedrijvenschap Hoefweg (tegen betaling) gebruik van voorzieningen en het projectbureau van GR Bleizo. De leden van het AB en het DB waaronder ook de Voorzitter, samengesteld uit de Colleges van B&W en de raden van de beide deelnemende gemeenten, ontvangen van Bedrijvenschap Hoefweg geen vergoeding (onbezoldigd). Het AB heeft een directeur en een secretaris aangesteld. Voor de exploitatie van Bedrijvenschap Hoefweg worden de volgende kosten gemaakt: • Huisvesting; • Informatisering & automatisering; • Communicatie; • Kosten participatie samenwerking A12 corridor. De diensten planeconomie en fiscaal advies die jaarlijks diverse producties leveren, worden extern ingehuurd om voor GR Bleizo te werken. Voor de kosten is uitgegaan van wat gebruikelijk is inzake de uitleen van personeel in beide gemeenten. De diensten planeconomie, communicatie, fiscaal advies die jaarlijks diverse producties leveren, worden extern ingehuurd om voor Bedrijvenschap Hoefweg te werken.

Het gebied Bleizo maakt onderdeel uit van de Logistieke Hotspot A12 corridor. Verschillende overheden, de provincie Zuid-Holland, MRDH, gemeenten, gemeenschappelijke regelingen en marktpartijen werken voor de A12 corridor samen op het gebied van beleid en de uitvoering van projecten (investeringen).

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 11

3.2.7.

Paragraaf Verbonden Partijen

Zoals eerder gemeld, is Bedrijvenschap Hoefweg op 7 februari 2006 een samenwerking aangegaan met private partijen, van waaruit een commanditaire vennootschap Prisma Bleiswijk (CV) is aangegaan met een beherend vennootschap Prisma Bleiswijk Beheer (BV). Bedrijvenschap Hoefweg neemt voor 30% deel in de CV en voor 31% in de BV. Bedrijvenschap Hoefweg draagt voor gelijke percentages het financiële risico ten aanzien van de winst- en verliesrekening van de CV/BV Prisma Bleiswijk. Prisma Beheer B.V. Programma

N.v.t.

Taakveld

0.1 Bestuur

Deelnemers

Bedrijvenschap Hoefweg, Maasstede en MRP

Vestigingsplaats Bleiswijk Website

http://www.prismabedrijvenpark.nl/

Wijze waarop de Verbonden Partij bijdraagt aan doelstellingen van de gemeente. De samenwerking houdt kort samengevat in: verrekening van de kosten van de (gerealiseerde en nog te realiseren) infrastructurele voorzieningen, en planontwikkeling, zulks naar rato van het netto uitgeefbare grondbezit. Bestuurlijk De Bedrijvenschap Hoefweg bezit 31% van de aandelen. Financieel belang De boekwaarde van onze aandelen bedraagt € 13.000,-. Kengetallen Financiële kengetallen (CONCEPT cijfers) Bijdrage begroting 2022 Jaarresultaat van de verbonden partij in 2020 Eigen vermogen per 1-1-2019 Eigen vermogen per 31-12-2019 Vreemd vermogen per 1-1-2019 Vreemd vermogen per 31-12-2019 Solvabiliteit per 1-1-2019 (=Eigen vermogen /Totaal vermogen) Solvabiliteit per 31-12-2019 (=Eigen vermogen /Totaal vermogen) Toelichting mutatie solvabiliteit 2019:

Bedrijvenschap Hoefweg

0 0 28.498 28.489 2.471.304 3.291.857 1,14% 0,86% Solvabiliteit is conform voorgaand jaar

Begroting 2022 12

3.2.8.

Paragraaf Grondbeleid

Het beleid van Bedrijvenschap Hoefweg heeft tot doel het realiseren van vestigingsmogelijkheden voor geïnteresseerde bedrijven door middel van het aanbieden van bouwrijpe grond. Aan het produceren van en afzetten van bouwrijpe grond zijn echter aanzienlijke financiële en beleidsmatige risico’s verbonden. In deze paragraaf wordt een schets gegeven van een aantal ontwikkelingen voor bedrijfsterreinen voor het komende jaar. Perspectief voor bedrijfsterreinen algemeen: In de achterliggende periode zijn diverse grondverkopen gedaan, met name ten behoeve van de vestiging van logistieke bedrijven. De economische ontwikkeling is positief en de regionale vastgoedmarkt voor de verkoop van bedrijfskavels is goed. De verkoop van bedrijfskavels wordt gepauzeerd vanwege de visievorming Bleizo-West. In 2022 zijn geen verkopen voorzien, de verkoop vindt plaats vanaf 2024. Winst en verliesneming grondexploitatie Door markttechnische, bestuurlijke en ruimtelijke oorzaken kan de uitvoering van projecten worden vertraagd of versneld en kan ook de hoogte van het (verwachte) planresultaat wijzigen. Het verwachte resultaat op grondexploitaties verandert dus in de tijd. Het resultaat op grondexploitaties wordt genomen na het afronden van het project (indien er sprake is van een winst) of indien er sprake is van een verlies wordt er direct een voorziening getroffen.

Het resultaat van de grondexploitatie is ruim positief. Op basis van de voorgeschreven POC methode wordt bij de jaarrekening beoordeeld of een (administratieve) tussentijdse winstneming noodzakelijk is. Pas bij het afsluiten van de grondexploitatie van Bedrijvenschap Hoefweg, naar verwachting eind 2024, zal winstuitkering plaatsvinden. Indien in afwijking van de actuele prognose aan het einde van het project blijkt dat er, bijvoorbeeld ten gevolge van marktomstandigheden, toch een exploitatietekort is bij Bedrijvenschap Hoefweg, dan zijn de deelnemende gemeenten Lansingerland en Zoetermeer gehouden dit tekort te dekken. Grondexploitatie per 1 januari 2021 De grondexploitatie van het Bedrijvenschap Hoefweg heeft een verwachte looptijd tot en met 2024 en er wordt een tenminste positief plansaldo verwacht.

Een beknopt mutatieoverzicht van de grondexploitatie met peildatum 1/1/2021 inclusief de raming van kosten en opbrengsten tot het einde van de looptijd, ziet er als volgt uit: Bedragen x € 1.000 Boekwaarde Mutaties Boekwaarde Raming Saldo eind 31-12-2019 2020 31-12-2020 (reëel) looptijd 66.297 33 66.330 385 66.715 Grondverwerving 5.199 18 5.217 614 5.830 Openbare Werken 21.973 580 22.553 1.533 24.086 Afdelings-/Overige kosten -79.304 -7.353 -86.657 -22.326 -108.983 Opbrengsten 9.395 59 9.454 -9.454 0 Winstneming 23.559 -6.663 16.897 -29.248 -12.351 Totaal (eindwaarde) Netto contant per 1-1-2021 (negatief bedrag is positief financieel saldo)

-12.093

Toelichting op de posten: Grondverwerving Nagenoeg alle gronden zijn reeds in bezit van Bedrijvenschap Hoefweg. Openbare Werken Hierin zijn opgenomen de kosten bouw- en woonrijp maken en milieuvoorzieningen.

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 13

Afdelings-/Overige kosten Betreft de volgende kostensoorten: • Plankosten Betreft voornamelijk de personele kosten gemaakt voor de directeur, secretaris en administrateur, huisvesting e.d. Tevens zijn hier de kosten begroot voor het opstellen van plannen, het voeren van overleg, het opstellen van ontwerpen en bestekken, het aanbesteden, het begeleiden van de uitvoering en de overdracht. • Overige lasten Onder andere de begrote belasting afdrachten

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 14

3.2.9.

Corona paragraaf

In 2020 werd Nederland getroffen door de corona-pandemie. In de loop van kwartaal 1 was sprake van een verspreiding van het Covid-19 virus in Nederland en de invoering van diverse maatregelen om de verspreiding te beperken. De verspreiding van het virus heeft echter doorgezet in heel 2020 en 2021 en de maatregelen zijn stap voor stap verder uitgebreid en geïntensiveerd. Het virus, of zorgvuldiger gesteld, de maatregelen hebben een enorme impact gehad op de wereldwijde en Nederlandse economie. Er was sprake van ongekend sterke en snelle economische krimp, Nederland is net als de rest van Europa en de wereld in een economische recessie beland. De regering heeft een grootschalig economisch steunprogramma uitgevoerd, waardoor de gevolgen van de crisis getemperd en uitgesteld werden. De economische crisis in Nederland is bijzonder gezien de oorzaak, de diepte, de snelheid en de bijzonderheid van stabiele hoge beurskoersen en relatief weinig werklozen. Sommige economische sectoren lijden norm onder de crisis en ander sectoren bloeien verder op. Deze omstandigheden zijn dusdanig dat de coronacrisis voor Bedrijvenschap Hoefweg bijzondere aandacht behoeft, middels deze paragraaf wordt hierin voorzien.

• Kantoorruimte: bij aanvang van de maatregelen heeft GR Bleizo, waar de gezamenlijke projectorganisatie met Bedrijvenschap Hoefweg kantoor houdt, het kantoor en het gebruik van het kantoor aangepast. Er zijn extra hygiënemaatregelen genomen, looproutes aangegeven, etc. Bezoekers en gebruikers van het kantoor zijn gelimiteerd en gespreid en bovendien geregistreerd. Aanwezigheid op kantoor is maximaal beperkt, hierop wordt regie gevoerd middels roosters en regels. De instructies die VNG voor gemeenten verstrekt zijn ook door Bedrijvenschap Hoefweg nauwgezet opgevolgd. • Personeel: het personeel is goed geïnformeerd over de maatregelen, wordt begeleid en ondersteund bij de aangepaste manier van werken, het welzijn van het personeel wordt actief gemonitord. De projectorganisatie is in staat om uitval van personeel op te vangen waardoor de output niet in het geding komt, gezien het feit dat de werkzaamheden niet kort cyclisch zijn en taken kunnen worden overgenomen of uitgesteld. • Toeleveranciers: Bedrijvenschap Hoefweg is voor haar output beperkt afhankelijk van toeleveranciers. Toeleveranciers zijn professionele organisaties die zelf maatregelen hebben genomen om hun leveringen te continueren en de leveringen van diensten en werken zijn algemeen van aard waardoor voldoende alternatieve toeleveranciers beschikbaar zijn.

De output van Bedrijvenschap Hoefweg is niet kwetsbaar door eventuele problemen bij toeleveranciers. • Werkprocessen: werkprocessen zijn aangepast zodat uitvoering kan worden gegeven aan de maatregelen zoals thuiswerken en afstand bewaren. Overleg verloopt overwegend online, bestuursvergaderingen zijn online evenals bijeenkomsten met gemeenteraden. Thuiswerken is ingevoerd en communicatie vindt per email, telefoon of Teams plaats. De werkprocessen zijn zodanig opgezet dat de output niet minder of van minder kwaliteit is. • Informatievoorziening: Bedrijvenschap Hoefweg laat zich doorlopend informeren over maatregelen en de gevolgen van de coronacrises. Dit vindt plaats aan de hand van informatie van VNG en WSGO over personeel, organisatie wen werkprocessen. Ten aanzien van de impact op de markt waarin Bedrijvenschap Hoefweg opereert met de ontwikkeling van het bedrijvenpark Prisma en de uitgifte van kavels houdt de organisatie zich op de hoogte middels vakliteratuur, regionale onderzoeken en rapportages van VNO NCW en onderzoeken van gespecialiseerde adviesbureaus over de gevolgen de markt voor logistiek vastgoed . • Klanten: prospects en klanten ondervinden vrijwel allemaal de invloed van de coronacrisis, het beeld is echter zeer gevarieerd van positief tot negatief.

De sector Logistiek (de belangrijkste doelgroep) voor Bedrijvenpark Prisma ondervindt beperkte negatieve of zelfs positieve effecten van de coronacrisis. De vraag naar kavels voor logistieke bedrijven op Prisma is naar verwachting onveranderd goed. De ontwikkeling van bedrijvenpark en gronduitgifte is daarmee in 2022 relatief ongevoelig voor de effecten van de coronacrisis.. • .

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 15

4. Financiële begroting 4.1.

Overzicht van baten en lasten

Progamma grondexploitatie Lasten Verwerving Bouwrijp maken Woonrijp maken Plankosten Rente kosten Overige lasten Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Mutatie onderhanden werk Totaal lasten Baten Bedrijven Overige gronduitgifte Overige opbrengsten Mutatie onderhanden werk Totaal baten Resultaat *) Inclusief BW I 2021

4.2.

Rekening 2020

Plan 2021*

Plan 2022

33 18 0 480 130 -30 0 0 0 6.663 7.294

385 370 186 502 39 22 0 0 0 1.551 3.055

0 0 63 233 28 21 0 0 0 0 344

0 7.353 0 0 7.353

0 787 2.950 0 3.737

0 0 0 381 381

59

682

37

Toelichting overzicht baten en lasten

De begroting is gebaseerd op de grondexploitatie voor Bedrijvenschap Hoefweg per 1 januari 2021. De begroting voor 2022 bestaat uit de jaarschijf 2022 van deze grondexploitatie. Lasten Grondverwerving Hieronder vallen de kosten voor verwerving van grond, verwerving van panden en verwervingskosten koper voor gronden uit de CV/BV. Bouwrijp maken Dit zijn de geraamde kosten voor openbare werken zoals opruimwerkzaamheden, sloop, aanleg van riolering. Het aanleggen van de micro-infrastructuur is grotendeels in een raamovereenkomst aanbesteed samen met de hoofdinfrastructuur door Prisma Bleiswijk Beheer BV. Met de aannemer is een meerjarencontract gesloten. Het bouwrijp maken van de kavels is in de afrondende fase. Woonrijp maken Dit zijn de geraamde kosten voor openbare werken zoals groen, water, openbare verlichting en brandkranen. Het aanleggen van de micro-infrastructuur is grotendeels aanbesteed in een raamovereenkomst samen met de hoofdinfrastructuur door Prisma Bleiswijk Beheer BV.. Met de aannemer is een meerjarencontract gesloten. Het woonrijp maken van de kavels is in de afrondende fase.

Plankosten Onder plankosten worden onder andere de volgende kosten verantwoord: • het projectmanagement; • administratie, controlling, accountantskosten en planeconomische kosten; • kosten van management en ambtelijke aansturing; • VAT-kosten (ook wel VTU-kosten genoemd) - kosten die samenhangen met de civieltechnische werkzaamheden: voorbereiding, toezicht en uitvoering. Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 16

Rentekosten De opgenomen rentelasten geven het totaal aan rentelasten van alle langlopende en kortlopende leningen weer. Nieuw af te sluiten leningen worden opgenomen tegen het werkelijke gemiddelde rente percentage. Overige kosten Betreft onder andere de verwachte afdracht van onroerende zaak belasting. Overhead Alle kosten van overhead worden toegerekend aan het project. Zie voor nadere toelichting paragraaf 4.5. Vennootschapsbelasting Op basis van de aangiften Vennootschapsbelasting over de jaren 2016 en verder, is de verwachte belastingdruk nihil. Afhankelijk van de aanslag Vennootschapsbelasting van de Belastingdienst zou de verwachte belastingdruk kunnen wijzigen. Zolang het overleg met de Belastingdienst over de Vennootschapsbelasting gaande is, respectievelijk eventuele bezwaar- en beroepsprocedures niet zijn doorlopen, wordt vooralsnog uitgegaan van de verwachte belastingdruk op basis van de ingediende aangiften. Onvoorzien In de begroting is er geen post onvoorzien. Mutatie onderhanden werk De mutatie onderhanden werk betreft een sluitpost in de verlies- en winstrekening. Zolang Bedrijvenschap Hoefweg nog bezig is met de ontwikkeling, de aankoop en verkoop van gronden worden alle opbrengsten en kosten geactiveerd als onderhanden werk. Baten Opbrengsten Dit zijn de opbrengsten die geraamd zijn voor de uitgifte van percelen.

Het betreft hierbij verkoop van gronden welke oorspronkelijk zijn ingebracht in Prisma. Niet van toepassing in 2022. Overige inkomsten De overige inkomsten betreft met name de verwachte inkomsten als gevolg van het surplus op het kredietarrangement van Prisma. Niet van toepassing in 2022.

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 17

4.3.

Meerjarenraming Rekening 2020

Plan* 2021

Plan 2022

Plan 2023

(bedragen x € 1.000) Plan Plan 2024 2025

Lasten Verwerving Bouwrijp maken Woonrijp maken Plankosten Rente kosten Overige lasten Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Mutatie onderhanden werk Totaal lasten

33 18 0 480 130 -30 0 0 0 6.663 7.294

385 370 186 502 39 22 0 0 0 1.551 3.055

0 0 63 233 28 21 0 0 0 0 344

0 0 0 236 29 21 0 0 0 0 287

0 0 0 343 31 22 0 0 0 16.044 16.440

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Baten Bedrijven Overige gronduitgifte Overige opbrengsten Mutatie onderhanden werk Totaal baten

0 7.353 0 0 7.353

0 787 2.950 0 3.737

0 0 0 381 381

0 0 0 317 317

17.639 0 950 0 18.589

0 0 0 0 0

59

682

37

30

2.149

0

Programma grondexploitatie

Resultaat Ad*) Inclusief BW 1-2021

4.4.

Investerings- en financieringsstaat

Bedragen x € 1.0000 Investerings- en financieringsstaat Ultimo Mut Ultimo Mut Ultimo Mut Ultimo Mut Ultimo Mut Ultimo 2020 2021 2021 2022 2022 2023 2023 2024 2024 2025 2025 OHW 16.897 -1.551 15.346 381 15.727 317 16.044 -16.044 0 0 0 Saldo

16.897

4.5.

Overhead

15.346

15.727

16.044

0

0

Alle bedrijfskosten moeten zo veel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende activiteiten. Op bladzijde 10 van notitie Overhead Commissie BBV staat opgenomen ‘het is mogelijk de overheadlasten die specifiek voor een project worden gemaakt geheel toe te rekenen aan het betreffende project. Omdat de Bedrijvenschap Hoefweg slechts 1 project kent worden alle uitgaven van overhead gezien als projectuitgaven. De specificatie van de “eigen” overhead ziet er als volgt uit:

Personeel Administratie Grondexploitaties (dekking) Saldo

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 47 14 -62 47

Begroting 2023 47 14 -62 47

Bedragen x € 1.000 Begroting Begroting 2024 2025 92 92 28 28 -120 -120 92 92

Begroting 2022 18

4.6.

Balansbegroting

De geprognotiseerde balans voor de jaren 2021 tot en met 2025 ziet er als volgt uit: (bedragen x € 1000,-) ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

Real Begroot Begroot Begroot Begroot Begroot ultimo ultimo ultimo ultimo ultimo ultimo 2020 2021 2022 2023 2024 2025 13 13

13 13

13 13

13 13

0 0

0 0

16.897

15.346

15.727

16.044

0

0

9.978 26.875

0 15.346

0 15.727

0 16.044

12.351 12.351

12.351 12.351

26.888

15.359

15.740

16.057

12.351

12.351

2020

2021

2022

2023

2024

2025

9.454 16.000

10.135 5.000

10.172 5.000

10.202 5.500

12.351 0

12.351 0

25.454

15.135

15.172

15.702

12.351

12.351

Vlottende passiva Kortlopende schulden Totaal vlottende passiva

1.434 1.434

224 224

568 568

355 355

0 0

0 0

Totaal generaal

26.888

15.359

15.740

16.057

12.351

12.351

Vlottende activa Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Kortlopende vorderingen Totaal vlottende activa Totaal generaal

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva

Bedrijvenschap Hoefweg

Begroting 2022 19

Bijlage 1: EMU saldo Bedragen x € 1.000 EMU-SALDO Referentiewaarde Verschil Mutaties Activa (1 januari tot 31 december)

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen en leningen Uitzettingen

Vlottende activa

Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Vaste schuld

Passiva

Vaste Passiva Vlottende Vlottende schuld passiva Overlopende passiva Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

Bedrijvenschap Hoefweg

2021 2.232 0 2.232 0

2022 -344 0 -344 0

2023 -287 0 -287 0

2024 18.193 0 18.193 -13

2025 0 0 0 0

0

0

0

0

0

-9.978 0 0 -11.000

0 0 0 0

0 0 0 500

12.351 0 0 -5.500

0 0 0 0

-1.210 0 0

344 0 0

-213 0 0

-355 0 0

0 0 0

Begroting 2022 20

Bijlage 2: Overzicht taakvelden Met ingang van de begroting 2018 moet de begroting in taakvelden worden vermeld. Hieronder is de begroting opgenomen met vermelding van de betreffende taakvelden.

Taakveld 0.4 Overhead Lasten Baten 0.5 Treasury Lasten Baten 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Lasten Baten

Bedrijvenschap Hoefweg

Bedragen x € 1.000 2024 2025

2022

2023

62 62

62 62

120 120

120 120

28 28

29 29

31 31

0 0

344 381

287 317

16.440 18.589

0 0

Begroting 2022 21