Bijlage 3 - Concept jaarstukken 2023 GR Bleizo

JAARSTUKKEN 2023 Versie DB 04-04-2024

Inhoud

1 Inleiding

3

2 Jaarverslag 2.1 Programmaverantwoording 2.1.1. Doelstelling 2.1.2. Wat is er bereikt in 2023? 2.1.3. Wat heeft het gekost? 2.1.4. Beleidsindicatoren 2.1.5. Algemene dekkingsmiddelen 2.1.6. Overzicht overhead 2.1.7. Vennootschapsbelasting 2.1.8. Onvoorzien 2.2 Paragrafen 2.2.1. Inleiding 2.2.2. Paragraaf lokale heffingen 2.2.3. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing 2.2.4. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen 2.2.5. Financieringsparagraaf 2.2.6. Paragraaf bedrijfsvoering 2.2.7. Paragraaf verbonden partijen 2.2.8. Paragraaf grondbeleid 2.2.9. Paragraaf Wet open overheid

4 4 4 4 6 7 7 8 8 8 9 9 9 9 11 11 13 13 14 16

3 Jaarrekening 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva 3.3 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat 3.4 Waarderingsgrondslagen inzake rechtmatigheidsverantwoording 3.5 Overzicht van baten en lasten en de toelichting 3.6 Balans en toelichting 3.7 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 3.8 Gebeurtenissen na balansdatum 3.9 Overzicht taakvelden 3.10 Rechtmatigheidsverantwoording

17 17 17 18 18 19 24 28 28 28 28

Bijlage:

30

berekening EMU saldo

2 Jaarstukken 2023

1

Inleiding

Voor u liggen de jaarstukken over het verslagjaar 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Bleizo (GR Bleizo). Het verslagjaar komt overeen met het kalenderjaar 2023. Het Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) heeft als uitgangspunt gediend voor het opstellen van de jaarstukken. De juridische structuur van GR Bleizo omvat de volgende organen: • Algemeen Bestuur (AB) Het AB bestaat uit acht leden, als volgt aan te wijzen. De raad van elke deelnemende gemeente wijst uit het college van burgemeester en wethouders van de betreffende gemeente twee leden aan, tevens wijst de raad van elke deelnemende gemeente uit zijn leden eveneens twee leden aan. • Dagelijks Bestuur (DB) Het DB kent een samenstelling van vier leden, te weten de leden van het Algemeen Bestuur die zijn aangewezen uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten. • Voorzitter De voorzitter is gekozen door en uit het AB, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB. De plaatsvervangende voorzitter wordt door en uit het AB gekozen, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB en niet zijn aangewezen als voorzitter. De voorzitter vertegenwoordigt GR Bleizo in en buiten rechte. • Secretaris De secretaris van het AB en van het DB, die geen lid van het AB kan zijn, wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen.

Door de secretaris worden alle stukken die van het AB en van het DB uitgaan, mede ondertekend conform art. 23 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling. • Directeur De directeur wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen. Onder verantwoordelijkheid van de directeur is een administrateur en een controller belast met het zorg dragen voor de administratie, het beheer van de vermogenswaarden en het jaarlijks opmaken van de rekening.

3 Jaarstukken 2023

2

Jaarverslag

2.1

Programmaverantwoording

2.1.1. Doelstelling De doelstelling van GR Bleizo is het ontwikkelen van het gebied rondom het vervoersknooppunt Bleizo, gericht op het realiseren van een nieuw economisch knooppunt met een eigen identiteit op de grens van Zoetermeer-Lansingerland. Tevens is het doel van GR Bleizo om te bevorderen dat het vervoersknooppunt Bleizo wordt gerealiseerd. Bij het ontwikkelen van het gebied zal optimaal gebruik worden gemaakt van de vestigingskwaliteiten die het vervoersknooppunt met zich mee brengt. De beide raden van Lansingerland en Zoetermeer hebben in 2014 een nieuwe ontwikkelingsaanpak voor GR Bleizo vastgesteld: "Ontwikkeling Bleizo - Van plan naar strategie". De nieuwe ontwikkelingsaanpak behelst voor de gebiedsontwikkeling een hoog ambitieniveau ten aanzien van economische meerwaarde en ruimtelijke kwaliteit en streeft naar de realisatie van het vervoersknooppunt Bleizo op korte termijn. Bij deze ontwikkeling wordt ‘de blauwdrukplanning’ verlaten en meer ruimte geboden voor initiatieven vanuit de markt. Voor de ontwikkelingsaanpak is een bestemmingsplan opgesteld dat de beoogde flexibiliteit heeft. 2.1.2. Wat is er bereikt in 2023? OV knooppunt Bleizo In 2019 is de Vervoersknoop Bleizo in gebruik genomen. Dit project, waarvan GR Bleizo mede opdrachtgever en financier is, is binnen budget gerealiseerd.

De financiële afwikkeling van dit project is in afwachting van de uitkomst van de juridische procedure over een financieel geschil tussen de gemeente Zoetermeer (Projectorganisatie Vervoersknoop Bleizo) en de aannemer. In 2022 hebben partijen geen overeenstemming bereikt en is de procedure in 2023 gecontinueerd. In 2024 wordt een uitspraak van de rechtbank verwacht. Partijen hebben daarna de mogelijkheid om in hoger beroep te gaan tegen de uitspraak. Gezien het verloop van de procedure en de hiermee verbonden onzekerheid over het financiële resultaat van het project, is het proces voor het ontwerp en financiering van de fietshelling aan de zuidzijde van de vervoersknoop beëindigd. Ontwikkeling Bestemmingsplan In december 2018 is voor Bleizo-oost sprake van een onherroepelijk bestemmingsplan dat de mogelijkheid biedt tot het uitgeven van bedrijfskavels in 2019. Voor Bleizo-west is nog geen bestemmingsplan in procedure gebracht, dit is afhankelijk van de uitkomsten van het proces van besluitvorming over de gewenste programmering van Bleizo-west door de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer, almede de medewerking van de Provincie Zuid-Holland.

In oktober 2021 hebben de raden van de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer ingestemd met het Ontwikkelingsperspectief PROEFtuin Bleizo, in 2023 is het overleg tussen alle betrokken overheden over de ontwikkeling van deze locatie gecontinueerd. De gemeenten Lansingerland en Zoetermeer hebben GR Bleizo laten weten dat de gemeenten vasthouden aan de ontwikkeling van de visie PROEFtuin Bleizo, maar dat niet bekend is wanneer de besluitvorming over de ontwikkeling zal plaatsvinden. Dit brengt met zich mee dat de on hold situatie in de ontwikkeling van de gronden langer zal duren. Aangenomen wordt dat de besluitvorming in 2025 zou kunnen plaatsvinden en dat in 2026 een omgevingsplan voor het gebied zal worden vastgesteld.

4 Jaarstukken 2023

Ontwikkelingsprogramma gebied nabij OV-knooppunt Bleizo De afspraken uit de Bestuursovereenkomst A12 corridor van 18 februari 2018 brengen met zich mee dat voor het gebied van GR Bleizo ten westen van de HSL wordt onderzocht welk ontwikkelingsprogramma hier het best gerealiseerd kan worden. De gemeenten Lansingerland en Zoetermeer hebben hiervoor een ontwikkelperspectief opgesteld, dat in oktober 2021 door de raden van beide gemeenten is vastgesteld. GR Bleizo is eerder door de gemeenten verzocht om de gronduitgifte van de gronden in het deelgebied Bleizo-west op te schorten, zodat een realisatie van een nieuw ontwikkelperspectief in de toekomst mogelijk is. De gemeenten Lansingerland en Zoetermeer hebben GR Bleizo eerder tevens verzocht vooralsnog uit te gaan van de programmering op basis van de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling GR Bleizo. Uitgaande van de recente gemeentelijke informatie over de besluitvorming over Bleizo-west), wordt de gronduitgifte tot 2026 gepauzeerd. Grondverkopen In 2023 heeft GR Bleizo geen kavels verkocht, immers alle reguliere bedrijfskavels in Bleizo-oost zijn in 2020 verkocht. Er zijn geen bestemde bedrijfskavels meer beschikbaar.

In 2024 wordt op Bleizo Oost een klein perceel verkocht ten behoeve van de plaatsing van een transformatorstation van Stedin Verbindingsweg N209-N470 (Laan van Mathenesse) De verbindingsweg tussen de provinciale wegen N209 en N470 vormt een parallelstructuur langs de A12 en is tevens de hoofdontsluiting voor het Bleizogebied. De Laan van Mathenesse is inmiddels aangelegd en opengesteld voor het verkeer. De gemeente Lansingerland heeft de weg na openstelling in beheer genomen. De juridische grondoverdracht van het wegtracé aan de gemeente Lansingerland zal naar verwachting in 2025 plaatsvinden. Inrichtingsplan Bleizo-oost In 2022 is het inrichtingsplan voor de noordelijke zone van Bleizo-oost vastgesteld. In dit inrichtingsplan bevindt zich een tracé voor een secondaire ontsluiting van het Bedrijvengebied Klappolder ten behoeve van een calamiteitenweg. De gemeente Lansingerland kan besluiten tot de aanleg van deze calamiteitenweg in een bredere context waarin ook alternatieve ontsluiting mogelijk is. In de noordelijke zone is een perceel opgenomen voor een transformatorstation voor Stedin en ruimte voor waterberging (behorende bij het nieuw te bouwen 150KV station van TenneT). In deze zone zijn in 2023 grondwerkzaamheden uitgevoerd en worden in 2024 bomen aangeplant om een landschappelijke inrichting te realiseren.

Duurzaamheid In 2015 is voor Bleizo een Duurzaamheidagenda opgesteld. Dit betreft een beleidsen uitvoeringsrichtlijn voor praktische duurzaamheidmaatregelen op het grondgebied van GR Bleizo. De Duurzaamheidagenda richt zich onder andere op windenergie en een duurzame inrichting van de openbare ruimte. De situering van windturbines is eind 2023 nog een vraagstuk in het kader van de ontwikkeling van het gebied Bleizowest. Ruimtebehoefte en -schaarste Hoewel de economie in 2023 is afgekoeld en investeringen in nieuw vastgoed zijn terug gelopen, blijft in de zuidvleugel van de randstad, het stedelijke gebied waartoe Bleizo-west behoort de behoefte aan ruimte voor nieuwe ontwikkelingen groot. Dit betreft zowel voor bedrijfsterreinen (zowel modern gemengd als logistiek), woningbouw en andere functies. De locaties, waar ‘greenfield-ontwikkelingen’ mogelijk zijn met een schaalgrote zoals op de gronden van GR Bleizo zijn schaars. De marktsituatie voor bedrijventerreinen geeft aanleiding om de grondprijzen voor de resterende uitgeefbare gronden van GR Bleizo te verhogen met 2%. 5 Jaarstukken 2023

2.1.3. Wat heeft het gekost? Programma grondexploitatie Lasten Baten Mutatie onderhanden werk Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Reserve mutatie Gerealiseerd resultaat voor belastingen Vennootschapsbelasting Gerealiseerd resultaat

Begroting primitief 2023 1.588 270 1.402 84 0 84 0 84

Bedragen x € 1.000 Gewijzigde Rekening begroting 2023 2023 4.358 822 188 9 4.312 -380 142 -1.193 0 0 142 -1.193 0 0 142 -1.193

Toelichting De grondexploitatie met prijspeil 1-1-2023 is vastgesteld door het DB op 06 april 2023. Het AB heeft op 6 juli 2022 de begroting 2023 en op 5 juli 2023 de eerste begrotingswijziging 2023 vastgesteld. De verdeling van de baten en lasten in het jaar 2023 zijn als volgt: Lasten Aankoop van grond Milieu Bouwrijp- en woonrijp maken VTA-lasten Rentelasten Exploitatiekosten Overige lasten Mutatie voorziening Mutatie onderhanden werk ** totaal lasten Baten Bedrijven Commerciële voorzieningen Subsidies Overige gronduitgifte Overige inkomsten Mutatie voorziening Mutatie onderhanden werk ** totaal baten

Werkelijk 2022 95 0 727 252 4 253 32 0 -21 1.342

Begroot primitief 0 33 276 413 4 365 497 0 0 1.588

Bedragen x € 1.000 Begroot na Werkelijk wijziging 2023 0 0 37 0 3.035 377 521 201 -9 28 349 191 425 24 0 0 0 380 4.358 1.202

Werkelijk 2022 0 0 0 0 211 0 0 211

Begroot primitief 0 0 0 0 270 0 1.402 1.672

Begroot na wijziging 0 0 0 0 188 0 4.312 4.500

Werkelijk 2023 0 0 0 0 9 0 0 9

Voor de toelichting op deze cijfers wordt verwezen naar paragraaf 3.4. Voor de volledigheid wordt opgemerkt dat GR Bleizo geen inkomsten heeft uit algemene dekkingsmiddelen als belastingen en dergelijke.

6 Jaarstukken 2023

2.1.4. Beleidsindicatoren Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om in de begroting en jaarrekening over de volgende beleidsindicatoren te rapporteren, voor GR Bleizo zijn de beleidsindicatoren als volgt: Nr.

Indicator

Eenheid

Per.

1

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

2023

GR Bleizo* Begr Real 0,00 0,00

2

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

2023

0,00

0,00

3

Apparaats -kosten

Kosten per inwoner

2023

1,93

1,00

4

Externe inhuur**

2023

3,6%

22,5%

5

Overhead

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

2023

5,4%

9,5%

Beschrijving De toegestane formatie in fte van het apparaat op peildatum januari; GR Bleizo heeft geen medewerkers in dienst De werkelijke bezetting in fte van het apparaat op peildatum januari; GR Bleizo heeft geen medewerkers in dienst De personele en materiele kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie De inhuur voor tijdelijke vervanging of voor inhuur specialisten met specialistische kennis die ontbreekt in de organisatie De kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces

AD*) Bron is "eigen rekening" en "eigen begroting" AD**) voor inhuur specialisten is de vaste bezetting niet meegerekend. De vaste bezetting bestaat uit extern ingehuurde medewerkers.

Ad 4) Externe inhuur: de relatief hoge afwijking ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door hoge kosten in verband met juridisch advies. Ad 5) Overhead: de relatief hoge afwijking ten opzichte van de begroting komt vooral doordat de totale lasten significant lager is dan de gerealiseerde lasten. 2.1.5. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de volgende onderwerpen: • Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is; • Algemene uitkeringen; • Dividend; • Saldo van de financieringsfunctie; • Overige algemene dekkingsmiddelen. Voor GR Bleizo zijn de algemene dekkingsmiddelen niet van toepassing, met uitzondering van het saldo van de financieringsfunctie. Deze is voor 2023 nihil.

7 Jaarstukken 2023

2.1.6. Overzicht overhead In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in de overhead. Overzicht overhead (x € 1.000) Overhead

Realisatie 2023 0

Begroot 2023 na wijziging 0

Begroot 2023 voor wijziging 0

De specificatie van de “eigen” overhead is opgenomen in de jaarrekening, onderdeel toelichting op het overzicht van baten en lasten. 2.1.7. Vennootschapsbelasting In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het bedrag voor de heffing van de vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting (x € 1.000) Vennootschapsbelasting

Realisatie 2023 0

Begroot 2023 na wijziging 0

Begroot 2023 voor wijziging 0

2.1.8. Onvoorzien In de begroting en jaarrekening van GR Bleizo is er geen sprake van een post onvoorzien.

8 Jaarstukken 2023

2.2

Paragrafen

2.2.1. Inleiding Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) dat de vorm en inhoud van de begroting en jaarverslag voorschrijft, stelt een aantal paragrafen verplicht in zowel de begroting als het jaarverslag. In het hiernavolgende worden de paragrafen benoemd en uitgewerkt dan wel wordt gemotiveerd aangegeven waarom het bestuur de paragrafen niet van toepassing acht. 2.2.2. Paragraaf lokale heffingen GR Bleizo geniet geen inkomsten uit lokale heffingen aangezien het opleggen van lokale heffingen niet tot de taken van GR Bleizo behoort. Deze paragraaf is daarom niet van toepassing. 2.2.3. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Onder weerstandsvermogen wordt verstaan de mate waarin de GR Bleizo in staat is om financiële tegenvallers op te kunnen vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Risicomanagement Risicoanalyse is een deel van het risicomanagement, waarbij beheers aspecten een belangrijke rol spelen. GR Bleizo heeft daartoe een risicocyclus ingevoerd, wat inhoudt dat regelmatig inzicht in alle risico’s wordt gegeven en welke beheersmaatregelen daarbij van toepassing zijn. Risico’s Met ingang van 2015 wordt een integrale risicoanalyse toegepast, de Monte Carlo Simulatie.

Deze sluit ten aanzien van de methodiek goed aan bij de door de deelnemende gemeenten Lansingerland en Zoetermeer gehanteerde systematiek Naris. Doelstelling van deze analyse is om een bepaalde zekerheid en robuustheid van de grondexploitatie te realiseren, afgestemd op een actueel risicoprofiel van de gebiedsontwikkeling. De grondexploitatie vormt het financieel kader van de ontwikkeling van Bleizo en is gebaseerd op verwachtingen en prognoses. Ook in deze grondexploitatie zijn prognoses opgesteld die wellicht op termijn kunnen afwijken. Dit kan zowel een positief effect betreffen (bijv. kostenbesparingen door een aanbestedingsvoordeel, een versnelde gronduitgifte ten opzichte van de marktanalyse of lagere renteniveaus) maar ook een negatief effect (bijv. een lagere grondopbrengst dan opgenomen of meer rentelasten. Vanuit deze onzekerheden beweegt het resultaat van de grondexploitatie zich binnen een bandbreedte. Monte Carlo simulatie De Monte Carlo-simulatie van de huidige grondexploitatie resulteert in een bandbreedte van -/- € 5,4 mln. (NCW) tot € 7,6 mln. (NCW) bij een zekerheidspercentage van 90%. Dit houdt in dat er volgens de uitkomsten van de simulatie 90% kans is dat het resultaat van de grondexploitatie tussen de -/- € 5,4 mln. en € 7,6 mln. netto contant zal liggen.

De beschikbare weerstandscapaciteit voor de risico’s is niet toereikend om de totale risicowaarde op te vangen. Beide gemeenten dienen voor € 2,7 mln. aan weerstandscapaciteit te reserveren voor GR Bleizo. De risicowaarde bedraagt € 13,0 mln. Uit de uitgevoerde gevoeligheidsanalyse blijkt dat afwaardering van gronden en de opbrengstenindex het meeste invloed hebben op de bandbreedte van de uitkomst van de risicoanalyse. De weerstandscapaciteit is € 9,6 mln. (NCW grondexploitatie) na belastingen. Weerstandsvermogen Het positieve saldo op contante waarde van de grondexploitatie actualisatie 1-1-2024 bedraagt ca. € 9,6 mln. Op basis van de huidige inzichten is bij een zekerheidspercentage van 90% geen risicovoorziening noodzakelijk. Zowel de gemeente Lansingerland als Zoetermeer staan garant voor een eventueel tekort. 9 Jaarstukken 2023

Weerstandsratio Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

Ratio weerstandsvermogen

=

9,6 13,0

=

0,74

Een positieve ratio weerstandsvermogen < 1,0 geeft aan dat het saldo van de grondexploitatie voldoende is om mogelijke kansen en bedreigingen op te vangen, echter niet toereikend om de volledige risicowaarde te compenseren. Kengetallen Vanuit BBV is het verplicht om over de volgende kengetallen te rapporteren. Aangezien de GR Bleizo een projectorganisatie is met één activiteit, zijnde het ontwikkelen van grond, en volledig gefinancierd is uit vreemd vermogen geven de kengetallen een atypisch beeld. Kengetal 1. Netto schuldquote: relateert de schuldpositie van de gemeente aan de inkomstenstroom 1a. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2. De solvabiliteitsratio: indicator om inzicht te krijgen in de mate waarin de onderneming in staat is aan zijn financiële verplichtingen te kunnen voldoen. 3. Kengetal Grondexploitatie: in - en nog niet in exploitatie gronden / Totale baten voor bestemming

R 2022 21.362%

R 2023 480.342%

B 2023 4.580%

B 2024 2.867%

Norm 100%130%

21.362%

480.342%

4.580%

2.867%

100%130%

8%

5%

8%

7%

25%<> 40%

GR Bleizo is volledig vreemd vermogen gefinancierd.

23.197%

506.997%

4.990%

3.097%

>0

4. Structurele exploitatieruimte

0%

0%

0%

0%

>0

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Gezien de aard van de activiteiten van de GR Bleizo kunnen de jaarlijkse inkomsten (baten voor bestemming) enorm afwijken. Bij de GR Bleizo is er geen sprake van structurele baten en lasten GR Bleizo heeft geen belastinginkomsten

5. Belastingcapaciteit

Toelichting De jaarlijkse inkomsten van GR Bleizo kunnen gezien de aard van de activiteiten, enorm afwijken.

Hoge netto schuld quote en kengetal grondexploitatie komt vooral door het ontbreken van inkomsten grondverkopen. Relatie tot de financiële positie Bij GR Bleizo is uitsluitend sprake van externe financiering. De actuele grondexploitatie geeft een positief resultaat, echter deze is niet voldoende om alle risico’s op te vangen. Frauderisicoanalyse Eind 2023 heeft de jaarlijkse frauderisicoanalyse plaatsgevonden. Hierbij zijn de directeur, secretaris en de controller bij elkaar gekomen om de risico’s van fraude te analyseren. De uitkomst van de sessie heeft wederom er toe geleid dat geconcludeerd kan worden dat het frauderisico zeer beperkt aanwezig is. Veel 10 Jaarstukken 2023

benoemde risico’s zijn over het algemeen niet van toepassing en indien risico’s wel aanwezig zijn, dan zijn deze allemaal afgedekt door functiescheiding, interne controlemaatregelen en periodieke verantwoording aan directie en bestuur. Verder is de omvang van de activiteiten van GR Bleizo beperkt en transparant te noemen. 2.2.4. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Op de balans van GR Bleizo komen geen materiële vaste activa voor, aangezien de gronden in ontwikkeling als onderhanden werk opgenomen worden onder de voorraden en niet duurzaam ten dienste staan van de bedrijfsuitoefening van GR Bleizo. Duurzaamheid In het deelgebied Bleizo-oost heeft de inrichting van het openbare gebied inmiddels grotendeels plaatsgevonden op basis van het duurzaamheidsbeleid van GR Bleizo. De ecologische structuur en verbindingen in het noordelijk deel van Lansingerland zijn versterkt met de aanleg van watergangen met natuurlijke oevers en de aanleg van een ecologische steppingstone. Op het vlak van zonnepanelen op bedrijfspanden blijven de op Bleizo-oost gerealiseerde bedrijfspanden een substantiële bijdrage leveren aan de opwekking van duurzame energie, op een hoger niveau dan het energieverbruik van de aldaar gevestigde bedrijven.

Voor het te ontwikkelen gebied is in 2023 (nog) geen netcongestie afgekondigd, invoering van duurzaam opgewekte energie heeft hiervan in 2023 geen beperkingen ondervonden. 2.2.5. Financieringsparagraaf In de Gemeenschappelijke Regeling Bleizo is in artikel 33 bepaald dat de behoefte aan financiële middelen geregeld kan worden door middel van een door één van de deelnemende gemeenten aan te bieden rekening courant of bij een bancaire instelling. GR Bleizo trekt de benodigde financiële middelen aan via de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten). Het AB heeft op 11 december 2018 het Treasury statuut van GR Bleizo 2019 vastgesteld. De langlopende leningen per 31 december 2023 zijn als volgt: Leningnr.

Hoofdsom

40.112.586 40.114.849 40.112.768 10031004 40.115.299 40.112.079 Totaal

€ 8.000 € 14.700 € 10.000 € 6.500 € 2.300 € 41.500

Afgelost in 2023

€ 1.100 €0

Rente 0,30% -/- 0,31% 0,135% 0,045% -/- 0,30% 2,615% 0,13%

Rente bedrag € 24 € -45,5 € 13,5 € 2,9 € -3 € 60 € 52

Bedragen x € 1.000 IngangsLooptijd Einde datum 7-02-19 5 jaar 2024 14-06-21 5 jaar 2026 26-04-19 5 jaar 2024 27-09-21 8 jaar 2029 15-12-21 13 mnd. 2023 16-01-23 6 jaar 2029

De rentekosten van de langlopende leningen per 31 december 2023 is 0,13%. De rentelasten in het boekjaar bedraagt € 28.000. Het liquiditeitenoverzicht voor de komende drie jaar is afgeleid van de vastgestelde grondexploitatie met prijspeil 1-1-2024. In de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) zijn richtlijnen neergelegd ter beheersing van de renterisico’s. Zo zijn er spelregels opgenomen voor de mate waarin decentrale overheden kort (kasgeldlimiet) en lang gefinancierd mogen zijn (rente risico norm). Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet bepaalt in welke mate GR Bleizo haar financieringsbehoefte met kort geld (looptijd <1 jaar) mag financieren. De kasgeldlimiet is 8,2% van de begrotingsomvang. De begrotingsomvang 2023 is € 1,588 mln., zodat de kasgeld11 Jaarstukken 2023

limiet € 0,130 mln. bedraagt. Er is in 2023 geen sprake van overschrijding van de kasgeldlimiet. Bedragen x € 1.000 Kwartaal Realisatie Gemiddeld Bedragen * € 1.000 Vlottende schuld

jan-mrt 0

apr-jun 0

jul-sep 0

okt-dec 0

Jaar 0

Vlottende middelen

333

731

662

522

562

Netto vlottende schuld

-333

-731

-662

-522

-562

Wettelijke norm KGL

-130

-130

-130

-130

-130

-463 -862 -792 -652 -692 Afwijking wettelijke norm* * Een positieve afwijking geeft aan dat de wettelijke norm is overschreden, een negatief bedrag geeft de ruimte onder de wettelijke norm weer. Renterisiconorm De renterisiconorm geeft de norm aan met betrekking tot de renterisico’s over de vaste schulden. Deze norm bepaalt het maximale deel van de vaste schuld dat in aanmerking mag komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Als gevolg van deze norm kan een rentestijging op de kapitaalmarkt slechts gedeeltelijk doorwerken in de te betalen rentelasten over de vaste schuld. Voor decentrale overheden is deze norm vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal van het betreffende jaar (met een minimum van € 2,5 mln.). Gelet op de omvang van het begrotingstotaal 2023 van GR Bleizo (€ 1,588 mln.) bedraagt de renterisiconorm in 2023 € 2,5 mln. (minimum). Dat betekent dat in 2023 maximaal € 2,5 mln. in aanmerking zou mogen komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening.

Gezien het specifieke verloop van uitgaven, inkomsten en financieringsbehoefte bij de gebiedsontwikkeling van GR Bleizo, alsmede de dynamiek die zich hierin voordoet, maakt het praktisch onuitvoerbaar om aan de renterisiconorm te voldoen zonder maatregelen die onlogisch zijn en ook op gespannen voet staan met het BBV en die bovendien financieel nadelig zijn voor het resultaat van de grondexploitaties. GR Bleizo heeft ontheffing gekregen van de provincie Zuid-Holland voor het voldoen aan de renterisiconorm. Renteresultaat

Bedragen x € 1.000 Renteschema 2023 Externe rentelasten kort- en langlopende geldleningen 28 Externe rentebaten kort- en langlopende geldleningen 0 Saldo rentelasten en rentebaten 28 Rente aan grondexploitaties Rente projectfinanciering Rente baten projectfinanciering Aan taakvelden toe te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Aan taakvelden toe te rekenen rente

28 0 0 0 0 0 0

Aan taakvelden toegerekende rente Verwacht renteresultaat op taakveld Treasury

0 0 12

Jaarstukken 2023

2.2.6. Paragraaf bedrijfsvoering GR Bleizo heeft in 2023 zelf geen personeel in dienst en is gevestigd buiten beide gemeentehuizen. In 2023 is de organisatie als volgt ingesteld: • Het AB heeft een directeur en een secretaris aangesteld. Beide functionarissen zijn extern ingehuurd. De tarieven zijn marktconform. • De Directie Instructie GR Bleizo is in september 2021 met vier jaar verlengd en daarmee de mandaten aan de directeur. • De administrateur, controller, officemanager, projectleiders, toezichthouder en planeconoom worden ingehuurd van externe bureaus. • In 2023 zijn externe adviseurs ingehuurd voor het opstellen van juridische en fiscale adviezen. • Het projectbureau is in 2023 mede gebruikt ten behoeve van Bedrijvenschap Hoefweg. Het gebruik door een MBO opleiding op het gebied van Logistiek eindigde medio 2023. GR Bleizo werkt intensief samen met het Bedrijvenschap Hoefweg. De projectorganisaties van beide gemeenschappelijke regelingen zijn medio 2016 samengevoegd. Waar mogelijk worden werkzaamheden en activiteiten gecombineerd, zoals de gezamenlijke aanbesteding van accountantsdiensten en fiscale advisering.

Normenkader Het normenkader bestaat uit een overzicht van de geldende externe en eigen regelgeving met betrekking tot financiële beheer handelingen, bestaande uit relevante regelgeving van hogere overheden (externe regelgeving) en van de gemeenschappelijke regeling zelf (interne regelgeving). Het normenkader voor de controle 2023 is op 14 december 2023 door het algemeen bestuur vastgesteld. Het normenkader is de basis voor de interne controle en de procesbeschrijvingen die worden opgesteld. Alleen op die wijze kan worden geborgd dat er in overeenstemming met de regelgeving wordt gehandeld. Uit de interne controle is niet gebleken dat er sprake is van financiële onrechtmatigheden. M&O beleid Er zijn geen gevallen geconstateerd waarbij sprake is van misbruik en/of oneigenlijk. 2.2.7. Paragraaf verbonden partijen GR Bleizo heeft zich het afgelopen jaar niet verbonden aan andere partijen.

13 Jaarstukken 2023

2.2.8. Paragraaf grondbeleid Visie en doelstellingen Het beleid van GR Bleizo heeft tot doel het realiseren van de ruimtelijke plannen rond het stationsgebied Bleizo. De ontwikkeling is vooral gericht op de invulling van multifunctionele bedrijven, waaronder modern gemengd. Wijze van uitvoering GR Bleizo heeft alle gronden binnen het plangebied in eigendom. Deze gronden zullen in principe door GR Bleizo zelf worden bewerkt zodat deze als bouwrijpe grond kan worden verkocht aan geïnteresseerde ondernemers, ontwikkelaars etc. Waar dat commercieel interessant is voor GR Bleizo en kopers, kan ook niet bouwrijpe grond worden geleverd. Grondexploitatie De actuele grondexploitatie met peildatum 1 januari 2024 sluit met een positief saldo van circa € 9,7 mln. eindwaarde na belastingen. De grondexploitatie met prijspeil 1/1/2024 kent de volgende karakteristieken: • looptijd tot en met 2035 • rentepercentage 0,13% (alle rentepercentages per jaar) • indexering is als volgt: Kostenindex (civiele werken) 2024 Kostenindex (VTA looncomponent) 2024 Kostenindex vanaf 2025 Kostenindex vanaf 2034 Opbrengstenindex t/m 2024 Opbrengstenindex vanaf 2025 Opbrengstenindex vanaf 2034 Disconteringsvoet

2,00% 4,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 0,00% 0,13%

Een beknopt mutatieoverzicht van de grondexploitatie met peildatum 1/1/2024 inclusief de raming van kosten en opbrengsten tot het einde van de looptijd, ziet er als volgt uit: Bedragen x € 1.000 Boekwaarde Mutaties Boekwaarde Raming Saldo eind 31-12-2022 2023 31-12-2023 (reëel) Looptijd Grondverwerving 32.730 0 32.730 18.120 50.850 Openbare Werken 9.169 377 9.546 32.009 41.555 Afdelings-/Overige 56.863 416 57.279 13.171 70.451 kosten Financieringslasten 15.468 -14 15.454 6.172 21.626 Opbrengsten -73.620 -9 -73.629 -120.569 -194.197 Winstneming 3.489 -1.193 2.296 -2.296 0 Totaal (eindwaarde) 44.099 -422 43.678 -53.393 -9.715 Conform de regels van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is de winstneming volgens de POC methode (Percentage of Completion Methode) bepaald. De (tussentijdse) winstneming komt uit op afgerond -/- € 1,2 mln. De winstneming is negatief, dit komt doordat het resultaat lager is dan bij de actualisatie vorig jaar. De daling komt voornamelijk door hogere financieringslasten en de pauze in de ontwikkeling.

14 Jaarstukken 2023

De winstneming is als volgt berekend:

Totaal Gerealiseerd % gerealiseerd POC

Winstneming jaar 2023 Kosten Opbrengsten € 184.482.000 € 194.197.000 € 115.010.000 € 73.628.000 62,34%

37,91%

Verrekening risico's

€-

€-

Totaal gecorrigeerd

€ 184.482.000

€ 194.197.000

Winstneming t/m 2023 t/m 2022 genomen winst Winstneming 2023

Resultaat € 9.715.000

23,64%

€ 9.715.000 € 2.296.000 € 3.489.000 € -1.193.000

Beheersmaatregelen De grondexploitatie van GR Bleizo kent een looptijd langer dan 10 jaar. Gezien de stellige uitspraak van de commissie BBV worden in het jaarverslag de getroffen beheersmaatregelen vermeld. Deze zijn als volgt: • In de grondexploitatie wordt na jaar 10 en verder niet gerekend met indexatie voor de opbrengstenposten; • Er is sprake van actief integraal risicomanagement uitgevoerd door het projectmanagementteam. Dit resulteert in een verslaglegging en actualisatie van de voortgang van de grondexploitatie en risicoanalyse; • Het risicomanagement wordt ondersteund door een Monte Carlo risicoanalyse. De resultaten van deze risicoanalyse vormen de basis voor het bepalen van de benodigde risicovoorziening. In de Monte Carlo analyse wordt een zekerheidspercentage van 90% gehanteerd. Het saldo wat uit de risicoanalyse volgt wordt, indien dit resulteert in een negatief saldo, voor 50/50% gedekt door de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer. De grondexploitatie van GR Bleizo gaat uit van een gebiedsontwikkeling rondom het nieuw te realiseren vervoersknooppunt Bleizo. Op basis van besluiten in 2014 en de raadbesluiten in februari 2015 is bepaald dat het vervoersknooppunt Bleizo gerealiseerd zal worden en dat Bleizo met het daarmee verbonden ambitieniveau ontwikkeld kan worden.

15 Jaarstukken 2023

2.2.9. Paragraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden. Per die datum is de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) vervallen omdat deze is opgegaan in de Woo. Het doel van de Woo is om de transparantie van overheden en semioverheden te verbeteren. De wet moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar en uitwisselbaar is. Ook moet de Woo ervoor zorgen dat overheidsinformatie eenvoudig en goed wordt ontsloten en goed wordt gearchiveerd. De Woo verplicht overheden om zo veel mogelijk informatie in een vroegtijdig stadium actief openbaar te maken en te publiceren. De Woo maakt onderscheid in actieve openbaarmaking en passieve openbaarmaking. Passieve openbaarmaking is niet nieuw; bij een besluit naar aanleiding van een Wooverzoek moet dit besluit kenbaar worden gemaakt aan de verzoeker, maar ook aan ‘eenieder’, bijvoorbeeld door publicatie op de website van het bestuursorgaan. Bij GR Bleizo zijn er – vanaf inwerkingtreding van de Woo - geen Woo-besluiten genomen, Ook heeft het publiceren van Woo-besluiten nog geen kracht van wet. Voor wat betreft de actieve openbaarmaking zijn 11 categorieën van documenten aangewezen die vallen onder deze actieve openbaarmakingsplicht. Echter, de wetsartikelen in de Woo die zien op de actieve openbaarmaking van deze 11 categorieën zijn op dit moment nog niet in werking getreden.

Door het Ministerie van BZK is een prioritering aangegeven in de 11 categorieën en hebben overheden 5 jaar de tijd, gerekend vanaf ingangsdatum Woo 1 mei 2022, om aan alle verplichtingen van de Woo/ actieve openbaarmaking te voldoen. Op dit moment wordt vanuit de landelijke overheid/ BZK hard gewerkt aan een tool (de Woo-index) waarop alle overheden URL’s moeten gaan plaatsen die verwijzen naar informatie uit deze 11 categorieën. Dat betekent dat de Woo-index dus alleen een zoek- en verwijs index wordt, waarbij overheden dus zelf een locatie moeten aanwijzen waarop alle informatie beschikbaar wordt gesteld. GR Bleizo volgt deze ontwikkelingen op de voet o.a. door aan te sluiten bij kennissessies die vanuit de VNG georganiseerd worden. Zodat de organisatie zodra er meer duidelijkheid is concrete voorbereidingen kan treffen en binnen de gestelde termijnen aan alle wettelijke verplichtingen zal kunnen voldoen.

16 Jaarstukken 2023

3

Jaarrekening

De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de balans. 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Het boekjaar van GR Bleizo valt samen met het kalenderjaar. In deze jaarrekening wordt verslag uitgebracht over de periode van 1 januari 2023 tot en met 31 december 2023. De richtlijnen volgens het BBV worden integraal gevolgd. 3.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva • Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, zijn activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. • Gronden in ontwikkeling (onderhanden werk) Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de daaraan bestede kosten. Alle gemaakte kosten (waarvoor prestatie t/m 2023 is geleverd) zijn geactiveerd onder de post onderhanden werk. De op onderhanden werk betrekking hebbende opbrengsten zijn in mindering gebracht op deze kosten. Mocht een positief plansaldo bestaan, dan worden de gronden in ontwikkeling gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs. De vervaardigingprijs bevat mede de rentelasten in verband met de financiering van onderhanden werk / gronden in ontwikkeling. Mocht een negatief plansaldo worden verwacht, dan zal een voorziening voor het verwachte verlies worden opgenomen op de balans.

• Vorderingen Vorderingen, overlopende activa en liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien van toepassing op vorderingen en overlopende activa onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. • Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat in beginsel uit algemene reserve en overige reserves. De algemene reserve is de resultante van de met de grondexploitatie behaalde resultaten. De overige reserves betreffen een specifieke bestemming uit de algemene reserve. • Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen, de op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico’s, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde. • Looptijd Voor zover middelen zijn aangetrokken met een rente typische looptijd langer dan één jaar, geschiedt de verantwoording daarvan onder de vaste schuld. Voor middelen aangetrokken met een rente typische looptijd korter dan één jaar geschiedt de verantwoording onder de vlottende schuld. Vaste en vlottende schulden worden nominaal gewaardeerd. • Overlopende Passiva. Overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

17 Jaarstukken 2023

3.3 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten en de lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden toegerekend aan het jaar waarin de prestaties zijn verricht. Voor de toerekening van de lasten wordt, waar mogelijk, de causale samenhang met de baten als grondslag gehanteerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden opgenomen. Indien op enig moment een naar verwachting onafwendbaar verlies op eindwaarde optreedt, dan wordt voor dat verlies een voorziening getroffen op basis van de contante waarde van dat verlies. Voor zover er van winstneming sprake kan zijn gebeurt dat in overeenstemming met de verslaggevingsvoorschriften vanuit de BBV. De baten en de lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Voor winstneming geldt de percentage of Completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. 3.4 Waarderingsgrondslagen inzake rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid.

Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 14 december 2023 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld; o Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

• De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3 % (zijnde € 35.718) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 20.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

18 Jaarstukken 2023

3.5

Overzicht van baten en lasten en de toelichting Begroting 2023

Bedragen x € 1.000 Begroting Rekening 2023 na 2023 wijziging

Lasten Aankoop van grond Milieu Bouw- en woonrijp maken Overige lasten VTA-lasten Rentelasten Exploitatiekosten Mutatie voorziening Mutatie onderhanden werk ** totaal lasten

0 33 276 497 413 4 365 0 0 1.588

0 37 3.035 425 521 -9 349 0 0 4.358

0 0 377 24 201 28 191 0 380 1.202

Baten Bedrijven Commerciële voorzieningen Overige gronduitgiften Overige inkomsten Mutatie voorziening Mutatie onderhanden werk ** totaal baten

0 0 0 270 0 1.402 1.672

0 0 0 188 0 4.312 4.500

0 0 0 9 0 0 9

Totaal programma grondexploitatie

84

142

-1.193

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

84

142

-1.193

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

0 0

0 0

0 0

Gerealiseerd resultaat

84

142

-1.193

Zie voor de programma verantwoording pagina 7. Analyse begrotingsrechtmatigheid Er is geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Milieu Dit betreft een post voor mogelijke milieuwerkzaamheden (saneringen, herstel e.d.). Budget is doorgeschoven. Bouw- en woonrijp maken De uitgaven voor bouwrijp maken hebben betrekking op de gronden van het openbaar gebied en de uitgeefbare gronden. De kosten woonrijp maken betreffen de inrichting van het openbaar gebied, zijnde, wegen, groen, waterpartijen. De uitgaven worden per jaar gepland, echter de besteding hiervan is in hoge mate afhankelijk van het verloop van vergunningprocedures en wijze waarop de samenwerking met stakeholders (gemeente, Hoogheemraadschap, nutsbedrijven, etc.) verloopt. 19 Jaarstukken 2023

Er zijn minder werkzaamheden uitgevoerd door uitgestelde werkzaamheden bouwen woonrijp maken. VTA-kosten Onder de VTA-kosten worden alle kosten verstaan voor het maken van plannen en de inzet van personen voor het begeleiden van de uitvoering. In de VTA-kosten zijn niet opgenomen de kosten van de uitvoeringsorganisatie (directeur, secretaris, administrateur, secretariaat, huisvesting, ICT en directe marketingkosten), omdat deze zijn opgenomen onder exploitatielasten. De verklaring voor de afwijking is gelijk aan de toelichting bij het bouw- en woonrijp maken. Rentekosten Dit betreffen de rentelasten van de aangegane leningen bij de BNG en de NWB. Dit is nader toegelicht in de financieringsparagraaf. Exploitatielasten Hieronder vallen alle kosten die gemaakt moeten worden voor het projectbureau zelf zoals directeur, secretaris, administrateur, secretariaat, bankkosten, juridische kosten etc. Overige inkomsten Betreft de doorbelasting van de huisvestingskosten, een vergoeding voor een gevestigd opstalrecht en doorbelasting van kosten aan de gemeente Lansingerland. Mutatie onderhanden werk Alle bovenstaande lasten betreffen de kosten die leiden tot de vervaardiging van bouwrijpe grond welke op termijn wordt uitgegeven. Na verrekening van de verkoopopbrengsten in enig jaar, blijft over de boekwaarde van de grond die achter blijft. Dit betreft de waarde van het onderhanden werk.

Mutatie onderhanden werk voor 2023 bedraagt € 369.000,-. Algemene dekkingsmiddelen Voor GR Bleizo zijn de algemene dekkingsmiddelen niet van toepassing, met uitzondering van het saldo van de financieringsfunctie. Deze is voor 2023 nihil. De specificatie van de algemene dekkingsmiddelen is terug te vinden in de programmaverantwoording, paragraaf 2.1.6. Overhead Overhead

Realisatie 2023

Overhead

0

Begroot 2023 na wijziging 0

Begroot 2023 voor wijziging 0

Begroot 2023 na wijziging 0

Begroot 2023 voor wijziging 0

De interne overhead over 2023 is als volgt: Realisatie 2023 Automatisering Personeel Grondexploitaties (dekking) Saldo

16.603 97.908 -114.511 0

Overzicht heffing vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting

Realisatie 2023 0

20 Jaarstukken 2023

GR Bleizo heeft de aangifte voor de vennootschapsbelasting over het boekjaar 2022 en 2023 nog niet ingediend. Onvoorzien In de begroting en jaarrekening van GR Bleizo is er geen sprake van een post onvoorzien. Incidentele baten en lasten Alle baten en lasten in de exploitatie zijn incidenteel van aard

21 Jaarstukken 2023

Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT): op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke Regeling Bleizo. Het voor Gemeenschappelijke Regeling Bleizo toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum). Tabel 1a Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

bedragen x € 1

N.P. Zwiep

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Directeur

M. KalfSimon Secretaris

01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 0,235 0,164 nee nee 43.200 0 43.200

27.104 0 27.104

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

52.355

36.649

"-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. 43.200

N.v.t. 27.104

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

bedragen x € 1

N.P. Zwiep

Functiegegevens

Directeur

M. KalfSimon

Secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 – 31/12

01/01 31/12

0,267

0,178

nee

nee

53.697 0 53.697

26.983 0 26.983

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

57.564

38.983

Bezoldiging

53.697

26.983

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2022

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

22 Jaarstukken 2023

Tabel 1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.900 of minder NAAM TOPFUNCTIONARIS R. Weerwag

FUNCTIE Voorzitter Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur

S. Fortuyn J. Iedema

Plv. voorzitter Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur

L. Hoek

Lid Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur

J. Meurs R. v.d. Vlies

Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

F. Ammerlaan

Lid Algemeen Bestuur

D. Bergwerf J. Philippens

Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

23 Jaarstukken 2023

3.6

Balans en toelichting

ACTIVA Vlottende activa Voorraden Onderh. werk (bouwgronden in exploitatie) (minus) voorziening

Bedragen x € 1.000 31-12-2022

31-12-2023

44.099 0

43.678 0

Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vordering op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Banksaldo Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA PASSIVA Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Gerealiseerd resultaat Vaste schulden met een rentetypische looptijd onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige fin. Instelling Totaal vaste passiva Vlottende passiva Liquide middelen Banksaldo Netto vlottende schulden met een rentetypische overige kasgeldleningen overige schulden Overlopende passiva verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal vlottende passiva TOTAAL PASSIVA

44.099

43.678

0

308

5 25

40 10

0

157

11

15

44.140 44.140

44.208 44.208

31-12-2022

31-12-2023

4.662 -1.173

3.489 -1.193 3.489

2.296

40.300

41.500

43.789

43.796

51

0

0 89

33 105

211

274

351 44.140

412 44.208

Voor het jaar 2023 is er sprake van een fiscaal te compenseren verlies. Het verlies kan pas verrekend worden na indiening van de aangifte 2023.

24 Jaarstukken 2023

Toelichting op de balans ACTIVA Materiële vaste activa GR Bleizo heeft geen vaste activa die duurzaam ter beschikking staan van de organisatie. Voorraden onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie De balanspost voorraden onderhanden werk bedraagt € 43.678. Boekwaarde 1-12023 is € 44.099 en conform de rekening van lasten en baten per 31 december 2023 verlaagd met € 421.000 (na verrekening VPB). Het betreft bouwgronden in exploitatie. De actuele grondexploitatie per 1 januari 2024 sluit op positief resultaat van € 9,7 mln. eindwaarde. De waardering van het onderhanden werk per 31 december 2023 is gebaseerd op de inzichten van begin 2024 zoals verwerkt in de herziene grondexploitatie en de uitkomsten van de bijbehorende risicoanalyse. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door de nodige risico’s die periodiek moeten worden herzien en waarbij de hoogte van de voorziening zowel positief als negatief kan worden bijgesteld. Een beknopt mutatie-overzicht van de post onderhanden werk inclusief de raming van kosten en opbrengsten tot het einde van de looptijd is opgenomen in paragraaf 2.2.8 Grondbeleid.

De grondexploitatie kent een looptijd langer dan 10 jaar, de beheersmaatregelen zijn eveneens toegelicht in paragraaf 2.2.8 Grondbeleid De grondexploitatie van GR Bleizo is gebaseerd op de ontwikkeling van het gebied Bleizo overeenkomstig de doelstelling uit de gemeenschappelijke regeling Bleizo 2016, welke door de raden van Lansingerland en Zoetermeer is vastgesteld. Dit houdt in dat het gebied ontwikkeld wordt in samenhang met de Vervoersknoop Bleizo en gericht is de vestiging van bedrijven, kantoren, horeca, voorzieningen en leisure. De gemeenten Lansingerland en Zoetermeer zijn vanaf 2018 bezig met een heroriëntatie op de programmering voor de ontwikkeling van het gebied Bleizo-West (het gebied van GR Bleizo en Bedrijvenschap Hoefweg gelegen aan de A12 en ten westen van de HSL). In 2021 hebben de raden van beide gemeenten de ontwikkelvisie PROEFtuin Bleizo vastgesteld, een ontwikkeling met een substantieel woningbouwprogramma. Besluitvorming is een getrapt proces, opvolgende besluiten van beide gemeenteraden als deelnemers in de gemeenschappelijke regelingen en besluitvorming over het omgevingsplan door de gemeente Lansingerland als bevoegd gezag zullen bepalend zijn voor de invulling en ontwikkelingsstrategie voor het gebied.

Dit hele proces heeft gevolgen voor de uitvoeringsplanning van de huidige grondexploitatie en mogelijk uiteindelijk voor de integrale grondexploitatie. Dit zou met terugwerkende kracht consequenties kunnen krijgen voor de grondexploitatie per 1-1-2024 en de op basis hiervan bepaalde kostprijscalculatie. Vooralsnog zijn de consequenties niet te kwantificeren. Om die reden bestaat er tot de finale besluitvorming onzekerheid over de financiële uitkomsten van de ontwikkeling van de gronden van GR Bleizo. Het grote tekort aan bedrijfsruimte zorgt ook in 2023 nog voor opwaartse druk bij de huur- en koopprijzen. Het aanbod nam in 2023 af en door schaarste nam ook het opnameniveau af. Deze daling van beschikbaar aanbod van bedrijfsruimte ontwikkelt zich parallel aan een sterker groeiende stijging van de totale voorraad aan bedrijfsruimte. De groeiende vraag ten opzichte van het aanbod is vooral zichtbaar bij logistiek vastgoed. Voor de ontwikkeling Bleizo stelt de GR dat een conservatieve stijging van de opbrengsten gehanteerd dient te worden. De locatie Bleizo is binnen de Zuid-

Jaarstukken 2023

25

Hollandse markt een zeer gewilde locatie. De gehanteerde indexen in de grondexploitatie zijn conform bij trendberekeningen van het ECB over langjarige marktprijsontwikkeling. Uitzettingen met rente typische looptijd < 1 jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar Sinds eind 2013 zijn decentrale overheden verplichte deelnemers aan schatkistbankieren. Op 15 december 2013 is de wet verplicht schatkistbankieren van kracht geworden. Vanaf dat moment zijn alle decentrale overheden (provincies, gemeenten, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen in de vorm van een openbaar lichaam) verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Tegelijkertijd met de wet is de ministeriële regeling schatkistbankieren decentrale overheden van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid heeft met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat ook de verplichting voor decentrale overheden om een nieuwe bankrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat die bankrekening gekoppeld kan worden aan de schatkist. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide)middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die het decentrale overheidsorgaan niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak.

In de praktijk betekent dit voor GR Bleizo dat tot en met 31 december 2023 alles boven € 1 mln. dagelijks dient over te maken naar haar rekening bij de Staat. Dit wordt dagelijks automatisch door de BNG uitgevoerd. Decentrale overheden dienen zich in de jaarstukken over het schatkistbankieren te verantwoorden. Het gemiddelde van het bedrag aan overtollige middelen dat een decentrale overheid gedurende het kwartaal elk kalenderdag buiten de schatkist heeft aangehouden, mag, ingevolge artikel 7, tweede lid, van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden, niet boven het drempelbedrag liggen. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Drempelbedrag

(1) (2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1) (1) Berekening drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(4a) (4b) (4c)

Verslagjaar 1000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 180

167

149

160

820 -

833 -

851 -

840 -

Verslagjaar 1.588 1.588

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 Drempelbedrag 1000 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

16.165

15.218

13.694

14.689

90

91

92

92

180

167

149

160

26 Jaarstukken 2023

Vordering op openbare lichamen Betreft een vordering op een gelieerde instelling. Overige vorderingen Betreft de debiteurenpositie per ultimo 2023. Liquide middelen Voor het geldverkeer is een rekening-courant overeenkomst met de BNG gesloten. De stand van de liquide middelen is ultimo 2023 afgerond € 466.000. Overlopende activa Betreft voornamelijk vooruitbetaalde lasten. PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen als zijnde de gerealiseerde resultaten bedraagt afgerond € 2,3 mln. per ultimo 2023. In 2023 is de tussentijdse winstneming geboekt, alsmede de resultaatbestemming 2022 verwerkt. 1-1-2023 Algemene reserve Gerealiseerd resultaat

4.662 -/- 1.173 3.489

Bestemming resultaat 2022 - 1.173 1.173 -

Mutaties 2023

31-12-2023

-/- 1.193 -/- 1.193

3.489 -/- 1.193 2.296

Vaste schuld met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar bij binnenlandse banken en overige financiële instellingen GR Bleizo heeft 4 leningen uitstaan bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en 1 bij de Nederlandse Waterschapsbank (NWB) N.V. afgesloten voor de financiering van haar activiteiten. Alle leningen hebben een rente typische looptijd van 1 jaar of langer en vallen zodoende onder de vaste schuld. Het betreft leningen zonder tussentijdse aflossingen (bedragen x € 1mln.). Bedragen x € 1.000 Leningnr. Hoofdsom Rente Ingangsdatum Looptijd Einde 40.112.586 40.114.849 40.112.768 10031004 40.115.079 Totaal

€ 8.000 0,30% € 14.700 -/- 0,31% € 10.000 0,135% € 6.500 0,045% € 2.300 2,615% € 41.500

7-02-19 14-06-21 26-04-19 27-09-21 16-01-23

5 jaar 5 jaar 5 jaar 8 jaar 6 jaar

2024 2026 2024 2029 2029

De rentelasten bedragen circa € 55.000. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden betreft de crediteurenpositie ultimo 2023. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva luidt als volgt: • Transitorische rente • Diverse facturen nog te ontvangen

€ €

64.011 210.409

27 Jaarstukken 2023

3.7 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Een overeenkomst tot het vestigen van een recht van opstal op diverse percelen is afgesloten met Stedin tegen een vergoeding van € 112.000. Dit is gebaseerd op een beperking van het gebruik van diverse percelen. De bijdrage van € 112.000 is verantwoord in 2009 en € 50.000 in 2013. Mocht blijken dat deze beperking minder groot is dan nu voorzien, dan zal een gedeeltelijke terugbetaling plaatsvinden. 3.8 Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing. 3.9

Overzicht taakvelden

Taakveld 0.4 Overhead Lasten Baten 0.5 Treasury Lasten Baten 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Lasten Baten Totaal Lasten Baten

Bedragen x € 1.000 R 2023 B 2023 115 115

86 86

28 28

4 4

822 9

1.588 1.672

965 151

1.588 1.672

3.10 Rechtmatigheidsverantwoording RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 14 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 35.718.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de commissie BBV van november 2023.

28 Jaarstukken 2023

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Begrotingsrechtmatigheid Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma's (of indien van toepassing een ander door het algemeen bestuur vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschriding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld) Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4.* Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid (financiële verordening art. 10 lid 5 ) en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (toe te lichten in paragraaf bedrijfsvoering) Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

€

- M.

€ - M. € € 3,10 M.

€ 3,10 M. € -3,10 M.

€

- M.

€

-

M&O criterium Geen bevindingen

Ad 4) Begrotingsonrechtmatigheden die voortkomen uit de uitvoering van het beleid, namelijk ontwikkelen van het gebied rondom het vervoersknooppunt Bleizo, gericht op het realiseren van een nieuw economisch knooppunt met een eigen identiteit op de grens van Zoetermeer-Lansingerland, zijn acceptabel. Omdat de gemeenschappelijke regeling Bleizo streeft naar optimaal financieel resultaat, op grond waarvan zij door de Belastingdienst is aangemerkt als onderneming in de zin van de Vennootschapsbelasting, zijn onderschrijdingen van lasten en afwijkingen op baten op jaarbasis niet onrechtmatig voor zover deze bijdragen aan een optimaal financieel resultaat op basis van de looptijd van de grondexploitatie.