Bijlage 3 - Concept jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
Tekst van het document
BEDRIJVENSCHAP HOEFWEG
JAARSTUKKEN 2021 Versie DB 07 april 2022
ValidSigned door W. Kalkman RA op 13-04-2022 Publieke Sector Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorende bij de controleverklaring d.d. 13 april 2022 met kenmerk 312018015.22.121
Inhoudsopgave 1.
Inleiding
3
2.
Jaarverslag
4
2.1 Programmaverantwoording 2.1.1 Doelstelling 2.1.2 Wat hebben we bereikt in 2021 2.2 Paragrafen 2.2.1 Inleiding 2.2.2 Paragraaf lokale heffingen 2.2.3 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing 2.2.4 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen 2.2.5 Financieringsparagraaf 2.2.6 Bedrijfsvoeringsparagraaf 2.2.7 Paragraaf verbonden partijen 2.2.8 Paragraaf grondbeleid
4 4 4 8 8 8 8 9 10 11 12 12
3.
Jaarrekening
14
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Overzicht van baten en lasten en de toelichting Balans en de toelichting Niet in de balans opgenomen rechten en plichten Gebeurtenissen na balansdatum Overzicht taakvelden
14 15 19 23 23 24
Bijlage:
berekening EMU saldo
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
25
2 van 25
1.
Inleiding
Voor u liggen de jaarstukken over het verslagjaar 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijvenschap Hoefweg. Het Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) heeft als uitgangspunt gediend voor het opstellen van de jaarstukken. De juridische structuur van Bedrijvenschap Hoefweg vloeit voort uit de op 20 november 1996 door de gemeenten Bleiswijk (nu Lansingerland) en Zoetermeer vastgestelde Gemeenschappelijke Regeling (GR) Bedrijvenschap Hoefweg, en uit de vier wijzigingen op betreffende GR. De juridische structuur van Bedrijvenschap Hoefweg omvat de volgende organen: • Algemeen Bestuur (AB) Het AB bestaat uit acht leden, als volgt aan te wijzen. De raad van elke deelnemende gemeente wijst uit het college van burgemeester en wethouders van de betreffende gemeente twee leden aan, tevens wijst de raad voor elke deelnemende gemeente uit zijn leden eveneens twee leden aan. • Dagelijks Bestuur (DB) Het DB kent een samenstelling van vier leden, te weten de leden van het Algemeen bestuur die zijn aangewezen uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten. • Voorzitter De voorzitter is gekozen door en uit het AB, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB. De plaatsvervangende voorzitter wordt door en uit het AB gekozen, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB en niet zijn aangewezen als voorzitter.
De voorzitter vertegenwoordigt Bedrijvenschap Hoefweg in en buiten rechte. • Secretaris De secretaris van het AB en van het DB, die geen lid van het AB kan zijn, wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen. Door de secretaris worden alle stukken die van het AB en DB uitgaan, mede ondertekend conform art. 23 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling. • Directeur De directeur wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen. Onder verantwoordelijkheid van de directeur is een administrateur en een controller belast met het zorg dragen voor de administratie, het beheer van de vermogenswaarden en het jaarlijks opmaken van de rekening.
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
3 van 25
2.
Jaarverslag
2.1 Programmaverantwoording 2.1.1 Doelstelling Het Bedrijvenschap Hoefweg heeft als doelstelling het ontwikkelen van vestigingsmogelijkheden voor lokale, regionale en (inter)nationale bedrijven die een belangrijke bijdrage leveren aan de werkgelegenheid. Daartoe ontwikkelt het Bedrijvenschap het bedrijventerrein Hoefweg, dat in 2006 is opgegaan in het bedrijvenpark Prisma. Het bedrijvenpark Prisma is een ontwikkeling van het Bedrijvenschap Hoefweg, MRP Development BV (voorheen ASR Vastgoed Ontwikkeling) en Maasstede Bleiswijk BV. 2.1.2
Wat hebben we bereikt in 2021
Algemeen Vanuit de lange termijn behoefte aan nieuwe bedrijventerreinen binnen de regio Den Haag en de regio Rotterdam is Prisma Bedrijvenpark, waar Hoefweg deel van uitmaakt, vanaf omstreeks 2006 tot ontwikkeling gekomen. Door de uitstekende ligging en bereikbaarheid van de locatie, is Prisma Bedrijvenpark een aantrekkelijke vestigingslocatie geworden voor ondernemers uit een wijdere omtrek. Planologisch regime Het bestemmingsplan Hoefweg-Noord is in 1999 door de raad van de toenmalige gemeente Bleiswijk (nu gemeente Lansingerland) vastgesteld. In dit bestemmingsplan is de realisatie van een bedrijventerrein op deze locatie mogelijk gemaakt. In 2007 is de eerste partiele herziening van dit bestemmingsplan goedgekeurd. In 2013 is een wijzigingsplan voor enkele onderdelen vastgesteld. In 2014 is het bestemmingsplan voor het horecacluster bedrijvenpark Prisma vastgesteld. De gronden van Bedrijvenschap Hoefweg, die deel uit maken van het gebied Bleizo-west, hebben de bestemming Bedrijven. Voor Bleizo-west is nog geen bestemmingsplan in procedure gebracht, dit is afhankelijk van de uitkomsten van het proces van besluitvorming over de gewenste programmering van Bleizo-west door de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer, almede de medewerking van de Provincie Zuid-Holland.
In oktober 2021 hebben de raden van de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer ingestemd met het Ontwikkelingsperspectief Proeftuin Bleizo, in 2022 is besluitvorming voorzien over de hiermee verbonden ontwikkelstrategie. Gemeente Lansingerland heeft in 2020 aangegeven te verwachten dat in de loop van 2023 een bestemmingsplan voor het gebied BleizoWest vastgesteld zal worden. Samenwerking In 2006 is besloten tot samenwerking met twee private ontwikkelaars (ASR Vastgoedontwikkeling BV en Maasstede Bleiswijk BV). De samenwerking heeft als doel tot een optimale integrale ontwikkeling en realisatie van het plangebied te komen. De samenwerking houdt kort samengevat in: verrekening van de kosten van de (gerealiseerde en nog te realiseren) infrastructurele voorzieningen, en planontwikkeling, zulks naar rato van het netto uitgeefbare grondbezit. Hiertoe is een gezamenlijke entiteit in de vorm van een Commanditaire Vennootschap aangegaan, met een door partijen opgerichte Besloten Vennootschap als beherend vennoot. Ten gevolge van deze samenwerking is, voor wat betreft het Bedrijvenschap, het risico van verkoop van bouwrijpe gronden beperkt tot ca. 30% van de totale oppervlakte van het plangebied. De overige 70% is ten gevolge van de samenwerking geheel voor risico van private ondernemingen gekomen. In 2016 is ASR Vastgoed Ontwikkeling overgenomen door Meijer Realty Partners (MRP).
Conform de afspraken in de SOK (Samenwerkingsovereenkomst Prisma) is op 24 april 2006 de Commanditaire Vennootschap Prisma Bleiswijk (CV) en de Besloten Vennootschap Prisma Bleiswijk Beheer (BV) opgericht. In de CV nemen als commandites deel het Bedrijvenschap Hoefweg (30%), MRP Development B.V. (21%), Maasstede Bleiswijk BV (46%) en de beherend vennoot (3%). De BV
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
4 van 25
heeft als aandeelhouders het Bedrijvenschap Hoefweg (31%), MRP Development B.V. (22%) en Maasstede Bleiswijk BV (47%). De ontwikkeling van Bedrijvenpark Prisma is eind 2021 geheel gerealiseerd (alle gronden zijn verkocht), met uitzondering van de gronden van Bedrijvenschap Hoefweg die onderdeel uitmaken van het gebied ‘Bleizo-west’. De door Prisma opgestelde grondexploitatie laat zien dat na complete realisatie van Prisma Bedrijvenpark een positief exploitatieresultaat gerealiseerd is. Prisma heeft alle openbare gronden inmiddels zowel v.w.b. het juridisch eigendom als het beheer overgedragen aan de gemeente Lansingerland. Volgens de afspraken in de SOK zou de samenwerking Prisma eind 2020 kunnen worden opgeheven. Echter, bij CV Prisma Bleiswijk is in september 2020 schade ontstaan als gevolg van fraude. Voor het verhaal van de schade en justitiële opvolging dienen procedures te worden doorlopen waardoor de opheffing van de samenwerking Prisma is opgeschort. In 2021 zijn partijen aansprakelijk gesteld voor de schade en is hiervoor een juridische procedure gestart. De opheffing van Prisma en de financiële gevolgen voor de deelnemende partijen (waaronder Bedrijvenchap Hoefweg) is afhankelijk van de uitkomsten van de te doorlopen procedures. Wat heeft het gekost Rekening 2020
Begroting 2021
7.294 7.353 59 0 59
2.450 2.832 382 0 382
Lasten Baten Saldo / winstneming VPB Gerealiseerd resultaat
Bedragen x € 1.000 Begroting Rekening 2021 na 2021 wijziging 3.055 2.338 3.737 3.578 682 1.240 0 -838 682 402
Toelichting op de staat van baten en lasten In 2021 heeft het Bedrijvenschap Hoefweg 3 verkopen gerealiseerd voor een gezamenlijk bedrag van € 678.000 exclusief BTW, waaronder een molenstomp. Aanvullend is er een deel van het surplus (€ 2,9 mln.) uitbetaald door Prisma CV. Een toelichting op de volledige baten en lasten wordt als onderdeel van de jaarrekening gegeven in paragraaf 3.2. Marketing en acquisitie Het Bedrijvenschap Hoefweg was voortdurend actief op het vlak van de marketing en acquisitie voor de gronden van het Bedrijvenschap, maar in 2021 is dat vanwege de verkoop van de laatste bedrijfskavels en het traject m.b.t. de ontwikkeling van Bleizo West, afgeschaald. Grondverkopen In 2021 heeft Bedrijvenschap Hoefweg 1 reguliere bedrijfskavel verkocht, dit betreft de laatste kavel in het entreegebie van Bedrijvenpark Prisma. Er zijn geen reguliere bedrijfskavels meer beschikbaar, met uitzondering van de gronden voor Bleizo-west. Molenstomp locaties Bedrijvenschap Hoefweg heeft in 2021 een van de twee molenstomplocaties verkocht en geleverd. Op de locatie Klapachterweg 2 te Bleiswijk is het Kunst- en cultuureiland De Watergang gevestigd. De locatie Spiegeldijk 23 te Bleiswijk is in 2021 door middel van een lange juridische procedure ontruimd en kan geleverd worden aan de partij die hiervoor eerder een koopovereenkomst heeft gesloten.
Bouw- en woonrijp maken Bedrijvenschap Hoefweg heeft in 2021 geen werkzaamheden uitgevoerd voor het bouw- en woonrijp maken. Voor een aantal verkochte kavels dienen nog inritten en aansluitingen op nutsvoorzieningen te worden gerealiseerd, dit is voorzien in 2022.
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
5 van 25
A12 corridor De samenwerking A12 corridor heeft als doel de A12-corridor tussen Gouda en Den Haag te versterken voor vestiging van logistieke bedrijven. Partijen werken samen om het vestigingsklimaat te verbeteren. Ontwikkelende partijen stellen grote kavels beschikbaar en willen de bereikbaarheid verbeteren, bedrijventerreinen verduurzamen en zorgen voor voldoende geschoolde arbeidskrachten. In 2019 hebben twaalf deelnemende partijen hun handtekening gezet onder de samenwerkingsovereenkomst. Het belang van Bedrijvenschap Hoefweg bij deze samenwerking is de bevordering van het vestigingsklimaat voor op Bleizo gevestigde en nieuw te vestigen bedrijven. De A12-corridor nam in 2021 plaats 5 in op de lijst met logistieke hotspots in Nederland. In 2021 is de samenwerking geëvalueerd, deze wordt in 2022 gecontinueerd. Daarbij zal de focus en de inzet worden geactualiseerd. Ontwikkelingsprogramma gebied nabij OV-knooppunt Bleizo De afspraken uit de Bestuursovereenkomst A12 corridor van 18 februari 2018 brengen met zich mee dat voor een gebied van GR Bleizo en Bedrijvenschap Hoefweg wordt onderzocht welk ontwikkelingsprogramma hier het best gerealiseerd kan worden. De gemeenten Lansingerland en Zoetermeer hebben hiervoor een ontwikkelperspectief opgesteld, dat in oktober 2021 door de raden van beide gemeenten is vastgesteld.
Bedrijvenschap Hoefweg is eerder door de gemeenten verzocht om de gronduitgifte van de gronden in het deelgebied Bleizo-west op te schorten, zodat een realisatie van een nieuw ontwikkelperspectief in de toekomst mogelijk is. Uitgaande van de gemeentelijke informatie over de planning voor de besluitvorming over Bleizo-west en een nieuw bestemmingsplan, wordt de gronduitgifte tot 2024 gepauzeerd. De gemeenten Lansingerland en Zoetermeer hebben Bedrijvenschap Hoefweg verzocht om vooralsnog uit te gaan van de programmering op basis van de SOK Prisma en de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Hoefweg. Ruimtebehoefte en -schaarste In 2021 is nog sterker gebleken dat in de zuidvleugel van de randstad, het stedelijke gebied waartoe Bleizo behoort de behoefte aan ruimte voor nieuwe ontwikkelingen groot is, zowel voor bedrijfsterreinen (modern gemengd als logistiek), woningbouw en andere functies is sprake van een oplopende vraag. De locaties, waar ‘greenfield-ontwikkelingen’ mogelijk zijn met een schaalgrote zoals op de gronden van Bedrijvenschap Hoefweg en GR Bleizo zijn schaars.
De marktsituatie voor bedrijventerreinen geeft aanleiding om de grondprijzen voor de resterende uitgeefbare gronden van Bedrijvenschap Hoefweg te verhogen, maar gezien de pauzering van de ontwikkeling en uitgifte van gronden in Bleizo-West is het streven naar een maximale grondprijs door middel van bijvoorbeeld tendering op dit moment niet aan de orde. Beleidsindicatoren Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om in de begroting en jaarrekening over de volgende beleidsindicatoren te rapporteren, voor Bedrijvenschap Hoefweg zijn de beleidsindicatoren als volgt: Indicator
Omschrijving
Per.
1
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
2021
2
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
2021
0,00
0,00
3
Apparaats -kosten
Kosten per inwoner
2021
1,28
2,12
4
Externe inhuur**
Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen
2021
3,5%
10,1%
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
GR Hoefweg* Begroting Rekening 0,00 0,00
Beschrijving De toegestane formatie in fte van het apparaat op peildatum januari; BS Hoefweg heeft geen medewerkers in dienst De werkelijke bezetting in fte van het apparaat op peildatum januari; BS Hoefweg heeft geen medewerkers in dienst De personele en materiele kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie De inhuur voor tijdelijke vervanging of voor inhuur specialisten met specialistische kennis die ontbreekt in de organisatie 6 van 25
5
Overhead
% van totale lasten
2021
1,9%
4,6%
De kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces
AD*) Bron is "eigen rekening" en "eigen begroting" AD**) voor inhuur specialisten is de vaste bezetting niet meegerekend. De vaste bezetting bestaat uit extern ingehuurde medewerkers.
Ad 4) Er is in verband met lopende juridische en fiscale procedures meer dan gebruikelijk inzet geweest van specialisten. Ad 5) de raming voor de overhead is bij de 1ste begrotingswijziging verhoogd. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de volgende onderwerpen: • Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is; • Algemene uitkeringen; • Dividend; • Saldo van de financieringsfunctie; • Overige algemene dekkingsmiddelen. Voor Bedrijvenschap Hoefweg zijn de algemene dekkingsmiddelen niet van toepassing, met uitzondering van het saldo van de financieringsfunctie. Deze is voor 2021 nihil. Overzicht overhead In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in de overhead. Overzicht overhead
Realisatie 2021
Overhead
0
Begroot 2021 na wijziging 0
Begroot 2021 voor wijziging 0
De specificatie van de “eigen” overhead is opgenomen in de jaarrekening, onderdeel toelichting op het overzicht van baten en lasten. Vennootschapsbelasting In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het bedrag voor de heffing van de vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting
Realisatie 2021
Vennootschapsbelasting
838
Begroot 2021 na wijziging 0
Begroot 2021 voor wijziging 0
Bedrijvenschap Hoefweg heeft overeenstemming bereikt met de belastingdienst over de te hanteren fiscale openingsbalanswaardering voor de vennootschapsbelasting. De aangiften zijn conform ingediend. Onvoorzien In de begroting en jaarrekening van Bedrijvenschap Hoefweg is er geen sprake van een post onvoorzien.
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
7 van 25
2.2
Paragrafen
2.2.1 Inleiding In het hiernavolgende worden de verplichte paragrafen uit het Besluit Begroting & Verantwoording Provincies en Gemeenten (kortweg: BBV) benoemd en uitgewerkt dan wel wordt gemotiveerd aangegeven waarom het bestuur de paragrafen niet van toepassing acht. 2.2.2 Paragraaf lokale heffingen De gemeenschappelijke regeling geniet geen inkomsten uit lokale heffingen aangezien het opleggen van lokale heffingen niet tot de bevoegdheden van de gemeenschappelijke regeling behoort. Deze paragraaf is daarom niet van toepassing. 2.2.3 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Voor winstneming (weerstandsvermogen) geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. De beide deelnemende gemeenten staan borg voor een eventueel exploitatietekort. In de gemeenschappelijke regeling is vastgesteld dat de risicoverdeling geschiedt op basis van 50% - 50% per deelnemende gemeente. Risico’s exploitatiegronden Aan de ramingen van grondexploitaties kleeft altijd een inherent risico. Het verwachte resultaat is gebaseerd op de huidige inzichten met betrekking tot de looptijd van de grondexploitaties, het renteverloop en de ontwikkelingen op de markt voor bedrijventerreinen.
Verandering van inzichten omtrent de uitvoerbaarheid leiden veelal tot wijzigingen in het financiële beeld van grondexploitaties. Op basis van de uitgevoerde Monte Carlo-simulatie is bepaald dat de uitgifteprijs en de opbrengstindex het meeste invloed hebben op het resultaat van de grondexploitatie. Andere risico’s die invloed hebben zijn de eenheidsprijs en plankosten. De Monte Carlo-simulatie van de huidige grondexploitatie resulteert in een bandbreedte van € 11,2 mln. (NCW) tot € 12,4 mln. (NCW) bij een zekerheidspercentage van 95%. Dit houdt in dat er volgens de uitkomsten van de simulatie 95% kans is dat het resultaat van de grondexploitatie tussen de € 11,2 mln. en € 12,4 mln. netto contant zal liggen. De benodigde weerstandscapaciteit voor de risico’s wordt gevonden in de positieve contante waarde van de grondexploitatie. Beide gemeenten hoeven dus geen weerstandscapaciteit te reserveren voor de Bedrijvenschap Hoefweg. De risicowaarde bedraagt dus € 1,2 mln. Uit de uitgevoerde gevoeligheidsanalyse blijkt dat de uitgifteprijs hoogwaardig het meeste invloed op de bandbreedte van de uitkomst van de risicoanalyse hebben. De weerstandscapaciteit is € 12,1 mln. (NCW grondexploitatie) na belastingen en daarmee ruim voldoende. Weerstandsratio De weerstandsratio wordt als volgt berekend:
Ratio weerstandsvermogen
Beschikbare 12,1 weerstandscapaciteit = 10,0 = Benodigde 1,2 weerstandscapaciteit
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
8 van 25
Kengetallen Vanuit het BBV is het verplicht om over de volgende kengetallen te rapporteren. Real. 2020 101%
Real. 2021 149%
Begr. 2021 244%
1a. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
101%
149%
244%
2. De solvabiliteitsratio: indicator om inzicht te krijgen in de mate waarin de onderneming in staat is aan zijn financiële verplichtingen te kunnen voldoen. 3. Kengetal Grondexploitatie: in en nog niet in exploitatie gronden / Totale baten voor bestemming
35%
47%
61%
72%
230%
424%
621%
532%
0%
0%
0%
0%
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
1. Netto schuldquote: relateert de schuldpositie van de gemeente aan de inkomstenstroom
4. Structurele exploitatieruimte 5. Belastingcapaciteit
Begr. Norm Toelichting 2022 149% 100%- Gezien de aard van de 130% activiteiten van de Bedrijvenschap Hoefweg 149% 100%- kunnen de jaarlijkse inkomsten 130% (baten voor bestemming) enorm afwijken. 25% Bedrijvenschap Hoefweg is <> volledig vreemd vermogen 40% gefinancierd. Als eigen vermogen wordt zuiver de wettelijk verplichte tussentijdse winstneming geboekt. >0 Gezien de aard van de activiteiten van Bedrijvenschap Hoefweg kunnen de jaarlijkse inkomsten (baten voor bestemming) enorm afwijken. >0 Bij Bedrijvenschap Hoefweg is er geen sprake van structurele baten en lasten N.v.t. Bedrijvenschap Hoefweg heeft geen belastinginkomsten
Relatie tot de financiële positie Bij Bedrijvenschap Hoefweg is uitsluitend sprake van externe financiering. Het bedrijvenschap bouwt, met uitzondering van de verplichte winstneming, geen weerstandsvermogen op. Frauderisicoanalyse Begin 2022 heeft de jaarlijkse frauderisicoanalyse plaatsgevonden. Hierbij zijn de directie, het projectmanagement en de financiële administratie bij elkaar gekomen om de risico’s van fraude te analyseren. De uitkomst van de sessie heeft wederom er toe geleid dat geconcludeerd kan worden dat het frauderisico zeer beperkt aanwezig is. Veel benoemde risico’s zijn over het algemeen niet van toepassing en indien risico’s wel aanwezig zijn, dan zijn deze allemaal afgedekt door functiescheiding, interne controlemaatregelen en periodieke verantwoording aan directie en bestuur. Verder is de omvang van de activiteiten van GR Bleizo beperkt en transparant te noemen. 2.2.4 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen van het Bedrijvenschap omvatten alleen gronden (deels met opstallen) in ontwikkeling, bedoeld voor verkoop als bedrijventerrein. Deze kapitaalgoederen staan niet duurzaam ten dienste van de bedrijfsvoering en worden daarom verantwoord onder de post onderhanden werk.
Nadat de bouwrijpe gronden zijn uitgegeven, de voorzieningen van openbaar nut zijn gerealiseerd en de deelneming in Prisma is beëindigd, vindt opheffing plaats van de gemeenschappelijke regeling. Duurzaamheid Op het vlak van duurzame energie zijn veel bedrijfspanden op de uitgegeven gronden op het Bedrijvenpark Prisma voorzien van zonnepanelen. Het betreft omvangrijke panden en het oppervlakte zonnepanelen is substantieel. In 2021 is voor de bedrijvenparken Klappolder, Bleizo en Prisma het oppervlakte zonnepanelen geïnventariseerd. Inmiddels leveren de zonnepanelen op jaarbasis 30 miljoen kwh vermogen. Over twee jaar groeit dit door naar tenminste 37,5 miljoen kwh per jaar. Er liggen dan 114.000 panelen op de daken. Ter vergelijking, hiermee kunnen jaarlijks ruim 13.000 huishoudens van stroom worden voorzien. Hierover is in 2021 door GR Bleizo en Bedrijvenschap Hoefweg (mede verantwoordelijk voor de ontwikkeling van Prisma) gepubliceerd.
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
9 van 25
2.2.5 Financieringsparagraaf In de gemeenschappelijke regeling is in artikel 24 bepaald dat de behoefte aan financiële middelen geregeld zal worden door middel van een door één van de deelnemende gemeenten aan te bieden rekening courant. In de loop van 2005 is de Gemeenschappelijke Regeling gewijzigd (goedkeuring GS van Zuid Holland per 13 juli 2005), teneinde het mogelijk te maken dat het Bedrijvenschap rechtstreeks gebruik zou kunnen maken van een met de Bank Nederlandse Gemeenten te treffen financieringsarrangement. Al jaren trekt het Bedrijvenschap de benodigde financiële middelen dan ook aan van de BNG. Verder is als uitvloeisel van de samenwerkingsovereenkomst het merendeel van de gronden van het Bedrijvenschap in 2006 overgedragen aan Prisma Bleiswijk Beheer BV, die zelfstandig in haar financiering voorziet. De eigen financiering van het Bedrijvenschap betreft daarom alleen de niet in de CV ingebrachte gronden evenals de aanleg van de microstructuur, de apparaatskosten, de rentelasten en een niet op CV-partijen verhaalbaar deel van de historische plan- en apparaatskosten van het Bedrijvenschap. Hieronder een overzicht van de leningen die liepen in 2021: Lening nummer 40.110007 40.110896 40.111195 Totaal
Hoofdsom
10.000.000 10.000.000
afgeloste leningen in 2021 4.500.000 1.500.000 6.000.000
Rente-% 0,95% 0,42% 0,35%
Rentebedrag per jaar 35.000 35.000
Start datum
Looptijd
Eind datum
22-7-2015 7-12-2016 30-5-2017
6 jaar 5 jaar 5 jaar
22-7-2021 7-12-2021 1-6-2022
De rentelasten bedragen afgerond € 65.000 exclusief belastingrente. In de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) zijn richtlijnen neergelegd ter beheersing van de renterisico’s. Zo zijn er spelregels opgenomen voor de mate waarin decentrale overheden kort gefinancierd mogen zijn (kasgeldlimiet) en lang gefinancierd mogen zijn (renterisiconorm). In onderstaande overzichten treft u de toetsingen aan van de kasgeldlimiet en de renterisiconorm over het jaar 2021. Kasgeldlimiet Realisatie Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vlottende schuld
jan-mrt 0 10.739 -10.739
Kwartaal apr-jun jul-sep 0 0 11.437 9.329 -11.437 -9.329
Bedragen x € 1.000 Gemiddeld okt-dec Jaar 0 0 6.434 9.485 -6.434 -9.485
-201 -201 -201 -201 -201 Wettelijke norm KGL -10.940 -11.638 -9.530 -6.635 -9.686 Afwijking wettelijke norm* * Een positieve afwijking geeft aan dat de wettelijke norm is overschreden, een negatief bedrag geeft de ruimte onder de wettelijke norm weer. Het gehele jaar 2021 wordt voldaan aan de kasgeldlimiet. In geen enkel kwartaal wordt de kasgeldlimiet immers overschreden. Renterisiconorm De renterisiconorm geeft de norm aan met betrekking tot de renterisico’s over de vaste schulden. Deze norm bepaalt het maximale deel van de vaste schuld dat in aanmerking mag komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Als gevolg van deze norm kan een rentestijging op de kapitaalmarkt slechts gedeeltelijk doorwerken in de te betalen rentelasten over de vaste schuld.
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
10 van 25
Voor decentrale overheden is deze norm vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal van het betreffende jaar (met een minimum van € 2,5 miljoen). Gelet op de omvang van het begrotingstotaal 2021 van Bedrijvenschap Hoefweg (€ 2,450 miljoen) bedraagt de renterisiconorm in 2021 € 2,5 miljoen (minimum). Dat betekent dat in 2021 maximaal € 2,5 miljoen in aanmerking zou mogen komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Gezien het specifieke verloop van uitgaven, inkomsten en financieringsbehoefte bij de gebiedsontwikkeling van Bedrijvenschap Hoefweg, alsmede de dynamiek die zich hierin voordoet, maakt het praktisch onuitvoerbaar om aan de renterisiconorm te voldoen zonder maatregelen die onlogisch zijn en ook op gespannen voet staan met het BBV en die bovendien financieel nadelig zijn voor het resultaat van de grondexploitaties. Bedrijvenschap Hoefweg heeft in 2021 voor € 6 mln. aan langlopende leningen afgelost. Hiermee overschrijdt Bedrijvenschap Hoefweg de renterisiconorm. Bedrijvenschap Hoefweg heeft ontheffing gekregen van de provincie Zuid Holland voor het voldoen aan de renterisiconorm voor de begrotingsjaren 2019 tot en met 2022. Renteresultaat Renteschema Externe rentelasten kort- en langlopende geldleningen Externe rentebaten kort- en langlopende geldleningen Saldo rentelasten en rentebaten
2021 92 0 92
Rente aan grondexploitaties Rente projectfinanciering Rente baten projectfinanciering Aan taakvelden toe te rekenen externe rente
92 0 0 0
Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Aan taakvelden toe te rekenen rente
0 0 0
Aan taakvelden toegerekende rente Verwacht renteresultaat op taakveld Treasury
0 0
2.2.6
Bedrijfsvoeringsparagraaf
Bedrijvenschap Hoefweg heeft in 2021 zelf geen personeel in dienst en is gevestigd buiten beide gemeentehuizen. In 2021 is de organisatie als volgt ingesteld: • Het AB heeft een directeur en een secretaris aangesteld. Beide functionarissen zijn extern ingehuurd. De tarieven zijn marktconform. • De Directie Instructie GR Bleizo is in september 2021 met vier jaar verlengd en daarmee de mandaten aan de directeur en de secretaris. • De administrateur, controller, marketeer, projectleiders en planeconomen worden ingehuurd van externe bureaus. • In 2021 zijn externe adviseurs ingehuurd voor het opstellen van juridische en fiscale adviezen. • GR Bleizo werkt intensief samen met het Bedrijvenschap Hoefweg. De projectorganisaties van beide gemeenschappelijke regelingen zijn medio 2016 samengevoegd. Waar mogelijk worden werkzaamheden en activiteiten gecombineerd, zoals de gezamenlijke aanbesteding van accountantsdiensten en fiscale advisering. Rechtmatigheid Om de rechtmatigheidscontrole intern te kunnen voorbereiden en om de accountant op rechtmatigheid te kunnen laten controleren is een normenkader opgesteld. Het normenkader bestaat uit een overzicht van de geldende externe en eigen regelgeving met betrekking tot financiële beheer handelingen, Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
11 van 25
bestaande uit relevante regelgeving van hogere overheden (externe regelgeving) en van de gemeenschappelijke regeling zelf (interne regelgeving). Het normenkader voor de controle 2021 is op 18 november 2021 door het DB vastgesteld en ter informatie doorgezet naar de leden van het algemeen bestuur. Het normenkader is de basis voor de interne controle en de procesbeschrijvingen die worden opgesteld. Alleen op die wijze kan worden geborgd dat er in overeenstemming met de regelgeving wordt gehandeld. Uit de interne controle is niet gebleken dat er sprake is van financiële onrechtmatigheden. 2.2.7 Paragraaf verbonden partijen Zoals eerder gemeld is de gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Hoefweg op 7 februari 2006 een samenwerking aangegaan met private partijen, van waaruit een commanditaire vennootschap CV Prisma Bleiswijk is aangegaan met een beherend vennootschap Prisma Bleiswijk Beheer BV. Het Bedrijvenschap neemt voor 30% deel in de CV en voor 31% in de BV. Bedrijvenschap Hoefweg draagt voor gelijke percentages het financiële risico ten aanzien van de winst- en verliesrekening van de CV Prisma Bleiswijk en Prisma Bleiswijk Beheer BV. De samenwerking heeft als doel tot een optimale integrale ontwikkeling en realisatie van het plangebied te komen.
Lijst verbonden partijen: Overige verbonden partijen: Eigen vermogen per 1/1/2020: Eigen vermogen per 31/12/2020: Vreemd vermogen per 1/1/2020: Vreemd vermogen per 31/12/2020: Resultaat 2020: Risico’s:
CV Prisma Bleiswijk € 28.498 € 28.498 (Concept cijfers) € 3.291.857 € 4.283.576 (Concept cijfers) € 0 (Concept cijfers) er is sprake van reguliere bedrijfsvoeringrisico’s.
2.2.8 Paragraaf grondbeleid Basis voor het actieve grondbeleid door het Bedrijvenschap is het vigerende bestemmingsplan Hoefweg-Noord alsmede de door het Bedrijvenschap vastgestelde (jaarlijks te actualiseren) grondexploitatie en planning. Aan het produceren en afzetten van bouwrijpe grond zijn aanzienlijke financiële risico’s verbonden. In deze paragraaf wordt op de perspectieven en risico’s ingegaan. Perspectief voor bedrijfsterreinen algemeen: Sinds 2015 trekt de markt voor de verkoop van bedrijfskavels aan. In 2021 zijn drie grondverkopen gerealiseerd. Aanvullend is een deel van het surplus uitbetaald. De grondexploitatie van het Bedrijvenschap Hoefweg heeft een verwachte looptijd tot en met 2024 en er wordt een tenminste positief plansaldo verwacht. Een beknopt mutatieoverzicht van de grondexploitatie met peildatum 1/1/2022 inclusief de raming van kosten en opbrengsten tot het einde van de looptijd, ziet er als volgt uit: Bedragen x € 1.000 Boekwaarde Mutaties Boekwaarde Raming Saldo eind 31-12-2020 2021 31-12-2021 (reëel) looptijd 66.330 105 66.435 103 66.537 Grondverwerving 5.217 0 5.217 560 5.777 Openbare Werken 22.553 1.344 23.897 1.149 25.046 Afdelings-/Overige kosten -86.657 -3.578 -90.235 -19.319 -109.554 Opbrengsten 9.454 402 9.856 -9.856 0 Winstneming 16.897 -1.728 15.169 -27.363 -12.194 Totaal (eindwaarde)
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
12 van 25
Conform de regels van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is de winstneming volgens de POC methode (Percentage of Completion Methode) bepaald. De (tussentijdse) winstneming komt uit op afgerond € 402.000. De winstneming is als volgt berekend:
Totaal Gerealiseerd
Winstneming jaar 2021 Kosten Opbrengsten € 97.361.000 € 109.554.000 € 95.549.000 € 90.236.000
% gerealiseerd POC
98,14%
82,37%
Verrekening risico's
€-
€-
Totaal gecorrigeerd
€ 97.361.000
€ 109.554.000
Winstneming t/m 2021 t/m 2020 genomen winst Winstneming 2021
Resultaat € 12.193.000
80,83%
€ 12.193.000 € 9.856.000 € 9.454.000 € 402.000
Dit is een administratieve winstneming, eventuele winstuitkering volgt in principe na opheffing van de GR, er worden tussentijds geen reserves gevormd. De raming is gebaseerd op de actuele grondexploitatieberekening, die is vastgesteld door het Dagelijks Bestuur op 07 april 2022. De grondexploitatie met prijspeil 1/1/2022 kent de volgende karakteristieken: - looptijd tot en met 2024; - rentepercentage 0,35%; - indexering kosten: 2022 4,0%, 2023 2,5% en 2024 2,0%. - indexering opbrengsten: 2022 3,0%, 2023 en 2024 2,0%. De grondexploitatieberekening per 1 januari 2022 laat het volgende resultaat zien. Op de eindwaarde per 31-12-2024 heeft dit plan een positief resultaat van ruim € 12,2 mln. De netto contante waarde van het resultaat bedraagt per 1-1-2022 circa € 12,1 mln. positief na belastingen.
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
13 van 25
3.
Jaarrekening
3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Het boekjaar van het Bedrijvenschap valt samen met het kalenderjaar. In deze jaarrekening wordt verslag uitgebracht over de periode 1 januari 2021 tot en met 31 december 2021. De richtlijnen volgens het BBV worden integraal gevolgd. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden passiva opgenomen tegen nominale waarde. Financiële vaste activa: deelnemingen De deelnemingen worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs vindt waardering plaats tegen deze lagere marktwaarde Gronden in ontwikkeling (onderhanden werk) Het onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen de daaraan bestede kosten. Alle gemaakte kosten worden geactiveerd onder de post onderhanden werk. De op de op onderhanden werk betrekking hebbende opbrengsten worden in mindering gebracht op deze kosten. Bij een uit de grondexploitatieberekening voortvloeiend verwacht positief plansaldo worden gronden in ontwikkeling gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs.
De vervaardigingsprijs bevat mede de rentelasten in verband met de financiering van onderhanden werk/gronden in ontwikkeling. Indien de grondexploitatieberekening daartoe aanleiding geeft (verwacht negatief plansaldo) zal een voorziening voor het onderhanden werk gevormd worden. Vorderingen Vorderingen, overlopende activa en liquide middelen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, opgenomen tegen de nominale waarde. Indien van toepassing onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten en de lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen.
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
14 van 25
3.2
Overzicht van baten en lasten en de toelichting
Programma grondexploitatie Lasten Grondverwerving Openbare werken Rentelasten Plankosten Overige kosten Mutatie onderhanden werk ** totaal lasten Baten Opbrengsten Overige gronduitgifte Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk ** totaal baten Totaal programma grondexploitatie Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat * inclusief begrotingswijziging nummer 1 van 2021
Begroting 2021
Bedragen x € 1.000 Begroting* Rekening 2021 2021
0 63 32 239 28 2.088 2.450
385 556 39 502 22 1.551 3.055
105 0 92 400 13 1.728 2.338
2.724 108 0 0 2.832 382 0 0 0 382 0 0 382
0 787 2.950 0 3.737 682 0 0 0 682 0 0 682
678 0 2.900 0 3.578 1.240 0 0 -838 402 0 0 402
Zie pagina 5 voor de programma verantwoording. Toelichting op het overzicht van baten en lasten Analyse begrotingsrechtmatigheid Er is geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Begroting 2021 De begroting 2021 is op 02 juli 2020 door het AB vastgesteld. Begrotingswijziging nummer 1 is op 07 juli 2021 vastgesteld. Grondverwerving Op de post grondverwerving wordt de verwerving uit de joint venture verantwoord. Er zijn aankopen geweest in verband met (geplande) leveringen. Openbare werken Betreft m.n. onderzoeken, opruim werkzaamheden, bouw- en woonrijp maken. Voor 2021 zijn met name kosten verantwoord in verband met molenstompen en de aquamarijnweg. Rentelasten De werkelijke rentelasten in 2021 zijn hoger dan begroot. In de grondexploitatie en als afgeleide daarvan de begroting worden de rentelasten gemiddeld begroot. Hierdoor kunnen er in jaarschijven afwijkingen ontstaan. Plankosten De plankosten zijn conform begroting, hier worden naast de inzet van het projectteam ook de uitgaven van juisten en fiscalisten verantwoord. Opbrengsten In 2021 zijn 3 verkopen gerealiseerd. Aanvullend is er vanuit Prisma een deel van het surplus uitbetaald. Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
15 van 25
Mutatie Onderhanden Werk De mutatie onderhanden werk betreft een sluitpost in de staat van baten en lasten. Zolang het Bedrijvenschap nog bezig is met de ontwikkeling, de aankoop en verkoop van gronden worden alle opbrengsten en kosten geactiveerd als onderhanden werk. Algemene dekkingsmiddelen Voor Bedrijvenschap Hoefweg zijn de algemene dekkingsmiddelen niet van toepassing, met uitzondering van het saldo van de financieringsfunctie. Deze is voor 2021 nihil. De afzonderlijke onderdelen zijn opgenomen in de programmaverantwoording. Overhead Overhead
Realisatie 2021
Overhead
0
Begroot 2021 na wijziging 0
Begroot 2021 voor wijziging 0
Begroot 2021 na wijziging 0
Begroot 2021 voor wijziging 0
De interne overhead over 2021 is als volgt: Realisatie 2021 6
(x 1.000) Automatisering Personeel
103
Grondexploitaties (dekking)
-109
Saldo
0
Overzicht heffing vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting
Realisatie 2021
Vennootschapsbelasting
838
Bedrijvenschap Hoefweg heeft overeenstemming bereikt met de belastingdienst over de te hanteren fiscale openingsbalanswaardering voor de vennootschapsbelasting. De aangiften zijn conform ingediend. Onvoorzien In de begroting en jaarrekening van Bedrijvenschap Hoefweg is er geen sprake van een post onvoorzien. Incidentele baten en lasten Alle baten en lasten zijn incidenteel van aard.
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
16 van 25
WNT Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke Regeling Hoefweg. Het voor Gemeenschappelijke Regeling Hoefweg toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum). Verantwoordingsmodel 2021 1a Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling bedragen x € 1
N.P. Zwiep
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
Directeur
M. KalfSimon Secretaris
01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 0,393 0,260 nee nee 77.560 0 77.560
38.430 0 38.430
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
82.118
54.251
"-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging
N.v.t. 77.560
N.v.t. 38.430
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020
N.v.t. N.v.t.
N.v.t. N.v.t.
N.P. Zwiep
M. KalfSimon
bedragen x € 1 Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01 – 31/12
01/01 31/12
0,388
0,371
nee
nee
75.831 0 75.831
54.075 0 54.075
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
78.056
74.576
Totale bezoldiging
75.831
54.075
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Bezoldiging
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
Secretaris
17 van 25
1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.700 of minder NAAM TOPFUNCTIONARIS K. Arends
FUNCTIE Voorzitter Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur
M.J. Rosier
Lid Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur (tot 18 december 2021)
J.W. van den Beukel
Lid Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur
J. Iedema
Plv voorzitter Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur
M.J. van Driel
Lid Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur (m.i.v. 18 december 2021)
E. Kampinga
Lid Algemeen Bestuur
F. Ammerlaan
Lid Algemeen Bestuur
W.J. van Steenis
Lid Algemeen Bestuur
R. Zinck
Lid Algemeen Bestuur
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
18 van 25
3.3
Balans en de toelichting
ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Totaal vaste activa
Bedrage x € 1.000 31-12-2021
31-12-2020
13
Vlottende activa Voorraden Onderh. werk (bouwgronden in exploitatie) Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vordering op openbare lichamen Overlopende activa Liquide middelen Banksaldo Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA
13
13
13
16.897
15.169
9.715
5.369
0 13
30 7
250 26.875
202 20.778
26.888
20.792
PASSIVA
31-12-2020
31-12-2021
Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Gerealiseerd resultaat
9.395 59
9.454 402
9.454
9.856
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige fin. Instelling Totaal vaste passiva
16.000
10.000
25.454
19.856
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar overige schulden Overlopende passiva verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
1.373
910
61
26
Totaal vlottende passiva
1.434
936
TOTAAL PASSIVA
26.888
20.792
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
19 van 25
Toelichting op de balans Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Op 7 februari 2006 heeft het Bedrijvenschap Hoefweg een samenwerkingsovereenkomst (SOK) gesloten aangaande de gezamenlijke ontwikkeling van Prisma Bedrijvenpark. De SOK bepaalt onder meer dat een joint venture is aangegaan met de bedrijven ASR Vastgoed Ontwikkeling en Maasstede Bleiswijk BV. De joint venture bestaat uit een door partijen gezamenlijk aangegane Commanditaire Vennootschap Prisma Bleiswijk, waarover het beheer wordt gevoerd door een Besloten Vennootschap Prisma Bleiswijk Beheer BV. Het Bedrijvenschap neemt voor 30% deel in de CV en voor 31% in de BV. Op de post Deelnemingen wordt de bijdrage van het Bedrijvenschap in het aandelenkapitaal van beide organisaties gepresenteerd. Schematisch kunnen de mutaties met betrekking tot de waarde van de deelnemingen als volgt worden weergegeven. CV BV Totaal Aandeel in kapitaal 7 februari 2006 30.000 5.580 35.580 Mutatie 2006-2020 -21.826 0 -21.826 Aandeel in kapitaal ultimo 2020 8.174 5.580 13.754 Mutatie 2021 0 0 0 Aandeel in kapitaal ultimo 2021 8.174 5.580 13.754 Onderhanden werk (waaronder bouwgronden in exploitatie) De balanspost onderhanden werk (waaronder gronden in exploitatie) bedraagt per eind 2021 € 15.169 (x € 1.000).
Het onderhanden werk bestaat uit een viertal gronden/opstallen in het deelgebied, alsmede uit de nog terug te verdienen kosten van voorbereiding, ontwikkeling, rente e.d. op de verkochte gronden aan CV. Een beknopt mutatie-overzicht van de post onderhanden werk inclusief de raming van kosten en opbrengsten tot het einde van de looptijd is opgenomen in paragraaf 2.2.8 Grondbeleid. De grondexploitatie van Bedrijvenschap Hoefweg is gebaseerd op de ontwikkeling van het Bedrijvenpark Prisma overeenkomstig de doelstelling uit de gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Hoefweg [jaartal], welke door de raden van Lansingerland en Zoetermeer is vastgesteld. Tevens is de grondexploitatie gebaseerd op de Samenwerkingsovereenkomst Bedrijvenpark Prisma (SOK), waarin de participatie is vastgelegd van Bedrijvenschap Hoefweg en twee marktpartijen in de vennootschappen die het Bedrijvenpark Prisma ontwikkelen. Dit houdt in dat het gebied van Bedrijvenschap Hoefweg ontwikkeld wordt als bedrijventerrein, met name gericht op logistieke bedrijven. De gemeenten Lansingerland en Zoetermeer zijn vanaf 2018 bezig met een heroriëntatie op de programmering voor de ontwikkeling van het gebied Bleizo-West (het gebied van GR Bleizo en Bedrijvenschap Hoefweg gelegen aan de A12 en ten westen van de HSL).
Daarbij wordt onderzocht of woningbouw onderdeel moet uitmaken van de gebiedsontwikkeling en wat de visie op het gebied wordt. Besluitvorming over de programmering en visie is een getrapt proces, opvolgende besluiten van beide gemeenteraden als deelnemers in de gemeenschappelijke regelingen en besluitvorming over het omgevingsplan door de gemeente Lansingerland als bevoegd gezag zullen bepalend zijn voor de invulling en ontwikkelingsstrategie voor het gebied. Dit hele proces heeft gevolgen voor de uitvoeringsplanning van de huidige grondexploitatie en mogelijk uiteindelijk voor de integrale grondexploitatie. Dit zou met terugwerkende kracht consequenties kunnen krijgen voor de grondexploitatie per 1-1-2022 en de op basis hiervan bepaalde kostprijscalculatie. Vooralsnog zijn de consequenties niet te kwantificeren. Om die reden bestaat er tot de finale besluitvorming over de programmering en ontwikkelingsstrategie in het getrapte besluitvormingsproces onzekerheid over de financiële uitkomsten van Bedrijvenschap Hoefweg. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Betreft Uitzettingen in ’s Rijks schatkist < 1 jaar
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
20 van 25
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Sinds eind 2013 zijn decentrale overheden verplichte deelnemers aan schatkistbankieren. Op 15 december 2013 is de wet verplicht schatkistbankieren van kracht geworden. Vanaf dat moment zijn alle decentrale overheden (provincies, gemeenten, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen in de vorm van een openbaar lichaam) verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Tegelijkertijd met de wet is de ministeriële regeling schatkistbankieren decentrale overheden van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekeningcourantovereenkomst die iedere decentrale overheid heeft met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat ook de verplichting voor decentrale overheden om een nieuwe bankrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat die bankrekening gekoppeld kan worden aan de schatkist. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide)middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die de decentrale overheidsorgaan niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. In de praktijk betekent dit voor GR Hoefweg dat tot 1 juli 2021 alles boven € 250.000,- en vanaf 1 juli tot en met 31 december 2021 alles boven € 1 mln. dagelijks dient over te maken naar haar rekening bij de Staat.
Dit wordt dagelijks automatisch door de BNG uitgevoerd. Decentrale overheden dienen zich in de jaarstukken over het schatkistbankieren te verantwoorden. Het gemiddelde van het bedrag aan overtollige middelen dat een decentrale overheid gedurende het kwartaal elk kalenderdag buiten de schatkist heeft aangehouden, mag, ingevolge artikel 7, tweede lid, van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden, niet boven het drempelbedrag liggen. In 2021 is het drempelbedrag niet overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) 2021 (1) Drempelbedrag 250 250 1.000 Kw. 1 Kw. 2 Kw. 3 (2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's 225 155 234 Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 25 95 16 (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag 2021 (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 2.450 2.450 2.450 (4b) Het deel van het begrotingstotaal dat 2.450 2.450 2.450 kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat (1) = (4b)*0,0075 + Drempelbedrag kwartaal 1 en 2 250 250 (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 Drempelbedrag kwartaal 3 en 4 1000 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln.
En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kw. 1 Kw. 2 Kw. 3 (5a) Som van de per dag buiten 's Rijks 20.211 14.065 21.569 schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 (2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's 225 155 234 Rijks schatkist aangehouden middelen
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
1.000 Kw. 4 229 21 2.450 2.450 -
1000
Kw. 4 21.036 92 229
21 van 25
Overlopende activa Betreft de vooruitbetaalde kosten. Liquide middelen Betreft het saldo van de bankrekening bij de BNG. Eigen Vermogen De grondexploitatieberekening met peildatum 1/1/2022 toont een voordelig verwacht resultaat van circa € 12,1 miljoen (netto contant). Volgens artikel 12 van de Financiële beheersverordening wordt "Winst in de grondexploitatie eerst genomen, nadat de winst, met voldoende zekerheid te bepalen, daadwerkelijk is gerealiseerd. Uitbetaling van batige saldi aan de deelnemende gemeenten vindt niet eerder plaats dan nadat de grondexploitatie is afgesloten" (artikel 12 lid 4). De toevoeging aan de algemene reserve volgt uit de verplichte tussentijdse (administratieve) winstneming, zie ook de paragaaf grondbeleid. 1-1-2021 Algemene reserve Gerealiseerd resultaat
9.395 59 9.454
Bestemming resultaat 2020 59 -59 -
Mutaties 2021
31-12-2021
402 402
9.454 402 9.856
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen (> 1 jaar) Het Bedrijvenschap heeft in het jaar 2021 diverse langlopende leningen. Deze leningen hebben een looptijd van 1 jaar of langer en vallen zodoende onder de vaste schulden. Per 31-12-2021 bedraagt de langlopende schuld € 10 miljoen. In 2021 zijn er 2 leningen afgelost. De totale rentelast van de huidige lening portefeuille bedraagt afgerond € 65.000 exclusief belastingrente. Overige schulden Deze post betreft de crediteurenpositie per ultimo 2021. Overlopende passiva Dit betreft het saldo van facturen die in 2022 zijn ontvangen en betaald, maar betrekking hebben op 2021.
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
22 van 25
3.4
Niet in de balans opgenomen rechten en plichten
Prisma Op 29 mei 2006 heeft de CV Prisma Bleiswijk met ABN AMRO Bank en de BNG een financieringsovereenkomst afgesloten voor de financiering van de grondaankopen en de kosten van bouwrijp en woonrijp maken voor de ontwikkeling en realisatie van het bedrijvenpark Prisma. Dit kredietarrangement is gebaseerd op de Samenwerkingsovereenkomst Bedrijvenpark Prisma, zoals deze in 2006 door het Bedrijvenschap en de marktpartijen is gesloten. Voor het Bedrijvenschap Hoefweg betekent dit een onvoorwaardelijke en onherroepelijke afnameplicht van de in 2006 ingebrachte gronden. Uiterlijk op 31 maart 2021 diende de faciliteit te worden afgelost, hetgeen ook heeft plaatsgevonden. Bedrijvenschap Hoefweg neemt voor 30% deel in de CV Prisma Bleiswijk en voor 31% in de Prisma Bleiswijk Beheer BV. Bedrijvenschap Hoefweg draagt voor gelijke percentages het financiële risico ten aanzien van de winst- en verliesrekening van de CV Prisma Bleiswijk en Prisma Bleiswijk Beheer BV. In 2021 heeft CV Prisma Bleiswijk een tegoed van € 2,9 miljoen uitgekeerd aan Bedrijvenschap Hoefweg. Bedrijvenschap Hoefweg heeft nog een vordering op CV prisma Bleiswijk van ca. € 1,0 miljoen. CV Prisma Bleiswijk beschikt als gevolg van de schade uit 2020 niet over de liquide middelen om de vordering van Bedrijvenschap Hoefweg te voldoen.
CV Prisma Bleiswijk gaat er van uit dat na de procedure waarin derde partijen aansprakelijk zijn gesteld en bevonden, CV prisma Bleiswijk de vordering van Bedrijvenschap Hoefweg kan en zal voldoen. Afhankelijk van het verloop van de procedure zal dit in 2022,2023 of 2024 plaats vinden. De jaarrekening over 2021 van Prisma is op het moment van afronden van de jaarstukken van Bedrijvenschap Hoefweg nog niet beschikbaar. De Jaarrekening 2020 is beschikbaar, deze is vastgesteld door de Vergadering van Vennoten van CV Prisma Bleiswijk. In de jaarrekening 2021 van Bedrijvenschap Hoefweg is uitgegaan van de beste inschatting op moment van samenstellen van de jaarstukken. Eventuele afwijkingen van deze inschatting zullen in de jaarrekening 2022 van Bedrijvenschap Hoefweg verwerkt worden. 3.5
Gebeurtenissen na balansdatum
Niet van toepassing
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
23 van 25
3.6
Overzicht taakvelden Bedragen x € 1.000 Taakveld
0.4
0.5
3.2
R2021
B2021
Lasten
108
36
Baten
108
36
Lasten
92
32
Baten
92
32
Lasten
2.138
2.450
Baten
3.378
2.832
2.338
2.518
3.578
2.900
Overhead
Treasury
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Totaal Lasten Baten
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
24 van 25
Bijlage:
berekening EMU saldo T 2021
Bedragen x € 1.000 EMU-SALDO
2.129
EMU-SALDO referentiewaarde
0
Verschil EMU-saldo & referentiewaarde
2.129
Financiële vaste activa Mutaties (1 januari tot 31 december)
Activa
Kapitaalverstrekkingen en leningen Uitzettingen Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Vaste schuld Vlottende schuld Overlopende passiva
Vlottende activa
Vaste Passiva Passiva Vlottende passiva
Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa
-
Jaarstukken 2021 Bedrijvenschap Hoefweg
xxxx
0 0 -4.359 -48 38 -6.000 -463 -35 0
-
25 van 25