Bijlage 2 - Treasurystatuut 2021 (inclusief begrippenlijst)

Treasurystatuut 2021

Maart 2021

Treasurystatuut 2021

Pagina 1 van 14

1

Inhoudsopgave

1 2 3 4

Inhoudsopgave Inleiding Leeswijzer Treasurystatuut Treasurystatuut

2 3 3 4

4.1 Begrippen

4

4.2 Doelstellingen van de treasuryfunctie

5

4.3 Risicobeheer

6

4.4 Gemeentefinanciering

7

4.5 Administratieve organisatie en interne beheersing

9

Uitgangspunten risicobeheer Renterisicobeheer Kredietrisicobeheer Intern liquiditeitsrisicobeheer Koersrisicobeheer Valutarisicobeheer Langlopende financiering Kortlopende financiering Uitzettingen Relatiebeheer Geldstromenbeheer

Uitgangspunten administratieve organisatie en interne beheersing Verantwoordelijkheden Bevoegdheden Informatievoorziening

6 6 6 6 7 7 7 8 8 9 9

9 10 12 13

4.6 Inwerkingtreding

14

4.7 Citeertitel

14

Treasurystatuut 2021

Pagina 2 van 14

2

Inleiding

De treasuryfunctie wordt gedefinieerd als: Het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op:  de financiële vermogenswaarden;  de financiële geldstromen;  de financiële posities. en de hieraan verbonden risico’s. De gemeente Zoetermeer werkt met twee beleidsnota’s op het gebied van de treasury en een drietal kadernota’s waarin met de kadernota Treasury verwante regels zijn vastgelegd. Deze documenten zijn: 1. Kadernota Treasury 2021; 2. Treasurystatuut 2021; 3. Rentenota 2018 (raad 05 november 2018); 4. Kadernota Garantstellingen 2020 (raad 13 juli 2020); 5. Afwegingskader taakuitvoering 2017 (raad 08 mei 2017). De Kadernota Treasury 2021 geeft het beleid aan op het gebied van treasury. Het Treasurystatuut 2021 is de uitwerking van de uitvoering van de Kadernota Treasury 2021 in een “beheersmatige infrastructuur”. Het Treasurysstatuut vat uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. Het treasurystatuut is daarmee richtinggevend voor de uitvoering van de treasuryfunctie en faciliteert een objectieve en transparante verantwoording achteraf. De Rentenota 2018 beschrijft het beleid met betrekking tot het berekenen van de rentelasten en de wijze waarop de rentelasten (en -baten) in de begroting en jaarrekening worden verwerkt. De activiteiten op het gebied van treasury hebben een relatie met rentelasten.

De Kadernota Garantstellingen 2020 bevat een overkoepelend, toekomstbestendig kader voor het omgaan met aanvragen voor garantstellingen en de nota bevat richtlijnen voor de beheersing van risico’s, die zijn verbonden aan garantstelling en mogelijk invloed hebben op de vermogenspositie en weerstandsvermogen van de gemeente Zoetermeer. De activiteiten op het gebied van treasury hebben een relatie met garantieposities. Het Afwegingskader taakuitvoering 2017 heeft tot doel de kwaliteit en de inzichtelijkheid van de besluitvorming en het besluitvormingsproces te vergroten. Het afwegingskader bij het opstellen, bespreken en toetsen van voorstellen voor gewijzigde taakuitvoering, alsmede bij de monitoring van de uitvoering. De activiteiten op het gebied van treasury hebben een relatie met de publieke taak voortvloeiend uit het afwegingskader.

3

Leeswijzer Treasurystatuut

In het treasurystatuut worden allereerst het begrippenkader en de doelstellingen van de treasuryfunctie voor de gemeente Zoetermeer geformuleerd. Deze worden vervolgens geconcretiseerd voor de verschillende deelgebieden van treasury: risicobeheer, gemeentefinanciering en geldstromenbeheer. Bij de administratieve organisatie en interne controle van de treasuryfunctie ligt het accent op de eenduidigheid over de verdeling van de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden. Treasurystatuut 2021

Pagina 3 van 14

Tot slot worden de uitgangspunten vastgelegd voor de informatie die noodzakelijk is om het gehele proces beheersbaar en meetbaar te maken en te houden.

4

Treasurystatuut

4.1 Begrippen Artikel 1. In dit statuut wordt verstaan onder: - Autorisatie Een zelfstandige, inhoudelijke afweging voorafgaande aan een beslissing waarbij de overwegingen schriftelijk zijn vastgelegd. - Daggeld Lening die door de geldgever en de geldnemer dagelijks kan worden opgezegd. - Derivaten Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde. De onderliggende waarden kunnen financiële producten, zoals leningen of obligaties zijn. Derivaten worden onder andere gebruikt om renterisico’s te sturen en financieringskosten te minimaliseren. - Financiële instelling Een instelling als bedoeld in artikel 1, onder c, van de ministeriële Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (RUDDO): Een onderneming die in een lidstaat het bedrijf van kredietinstelling mag uitoefenen, beleggingsdiensten mag verlenen, beleggingsinstellingen mag beheren, rechten van deelneming in een beleggingsmaatschappij mag aanbieden, of het bedrijf van verzekeraar mag uitoefenen. - Financiering Het aantrekken van benodigde financiële middelen zowel langer als korter dan 1 jaar alsmede een kredietfaciliteit. - Financieringsbehoefte prognose Een meerjarig overzicht van de verwachte benodigde financiering.

- Geldstromenbeheer Al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren zowel binnen de organisatie zelf als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer). - Intern liquiditeitsrisico De risico’s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte prognose waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen. - Kasgeldlening Lening met een looptijd korter dan 1 jaar. - Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft als doel om renterisico’s te beheersen. De kasgeldlimiet geeft aan hoeveel de gemeente kort (is met een looptijd korter dan 1 jaar) mag financieren als percentage van de begroting. De toegestane kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal (artikel 2 lid 1 sub b van Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden). - Koersrisico Het risico dat de koers van een financieel product in waarde fluctueert. - Kredietrisico Het risico op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij. - Liquiditeitenbeheer Het aantrekken en uitzetten van middelen voor een periode tot één jaar;

Treasurystatuut 2021

Pagina 4 van 14

- Liquiditeitsplanning

Een overzicht van de toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld naar aard en tijdseenheid gebaseerd op de programmabegroting en ervaringsgegevens. - Rating De inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier. - Renterisico Het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen. - Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar (artikel 2 lid 2 sub b van Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden). - Rentetypische looptijd Het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening waarin op basis van de voorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare constante rentevergoeding. - Saldobeheer Het beheer van de dagelijkse saldi op de rekeningen bij banken. - Schatkistbankieren Het verplicht aanhouden van gelden, boven een bepaald drempelbedrag, bij het Ministerie van Financiën. - Rekening-courant krediet De mogelijkheid van de bank aan de gemeente om (tot een maximaal bedrag) een debetstand aan te houden in rekeningcourant (‘rood staan’).

- Rentevisie Toekomstverwachting over de rente-ontwikkeling. - Treasuryfunctie De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit drie deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering en geldstromenbeheer. - Uitzetting Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot één jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van één jaar of langer. 4.2 Doelstellingen van de treasuryfunctie Artikel 2. De gemeente onderscheidt een viertal doelstellingen van de treasuryfunctie: 1. Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities. 2. Het beschermen van gemeentelijke vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s, liquiditeitsrisico’s en valutarisico’s. 3. Het streven, binnen de kaders van wet- en regelgeving en binnen de bepalingen van dit Statuut, naar een optimale financieringsstructuur en beheersing van de daarmee gemoeide kosten. 4.

Het ondersteunen en adviseren met betrekking tot voorstellen waarin financieringsaspecten aan de orde zijn.

Treasurystatuut 2021

Pagina 5 van 14

4.3 Risicobeheer Uitgangspunten risicobeheer Artikel 3. Met betrekking tot risicobeheer gelden de volgende algemene uitgangspunten: 1. Bij de uitvoering van alle treasuryactiviteiten worden de wettelijke regels en bepalingen alsmede die van dit treasurystatuut in acht genomen. 2. De gemeente mag uitsluitend leningen aangaan ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak. Tot de publieke taak behoren uitsluitend alle financiële effecten van het beleid zoals opgenomen in de door de raad vastgestelde Programmabegroting met het meerjarenperspectief alsmede de (meerjarige) investeringsprogramma’s en de (meerjarige) grondexploitaties en afzonderlijke raadsbesluiten. Met betrekking tot het vaststellen van de publieke taak is het Afwegingskader taakuitvoering integraal van toepassing. De gemeente trekt dus geen gelden aan met het enige doel om inkomsten te genereren. 3. Het aangaan van transacties is belegd bij de afdeling Financiën & Control (zie artikel 15). 4. De gemeente kan in het kader van treasury overtollige liquide middelen in de vorm van leningen uitzetten bij andere openbare lichamen, met dien verstande dat openbare lichamen geen leningen kunnen verstrekken aan openbare lichamen ten aanzien waarvan zij met het financiële toezicht zijn belast. 5. Het gebruik van derivaten is, zonder voorafgaand afzonderlijk raadsbesluit, niet toegestaan.

Renterisicobeheer Het renterisicobeheer is erop gericht de invloed van rentewijzigingen op de financiële resultaten van de gemeente te beperken. Artikel 4. 1. De kasgeldlimiet wordt niet overschreden conform de Wet Fido. 2. De renterisiconorm wordt niet overschreden conform de Wet Fido. 3. Nieuwe leningen o/g, uitzettingen of vervroegde aflossingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de financieringsbehoefteprognose en passend binnen lid 1 en 2 van dit artikel. 4. De rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening u/g (uitgeleende gelden) of o/g (opgenomen gelden) wordt afgestemd op de uitgangspunten van de Kadernota Treasury 2021. Kredietrisicobeheer Het kredietrisicobeheer is erop gericht om tegenpartij-risico zoveel mogelijk te voorkomen of te beperken. Artikel 5. 1. Bij het verstrekken van leningen uit hoofde van de publieke taak worden zoveel mogelijk zekerheden geëist. Intern liquiditeitsrisicobeheer Het intern liquiditeitsrisicobeheer is erop gericht om tijdig over voldoende liquiditeit op korte termijn te beschikken en te anticiperen op herfinanciering en/of uitzetten van gelden. Treasurystatuut 2021

Pagina 6 van 14

Artikel 6. 1. De gemeente beperkt haar interne liquiditeitsrisico’s door haar treasuryactiviteiten te baseren op een korte termijn liquiditeitenplanning (looptijd tot één jaar) alsmede een meerjarige financieringsbehoefteprognose met een looptijd van tenminste tien jaar 2. De totstandkoming van de financieringsbehoefteprognose is gedocumenteerd op basis van de samenstellende delen waarbij een cijfermatige en analytische aansluiting aanwezig is met de genoemde brondocumenten. 3. De financieringsbehoefteprognose wordt twee keer per jaar herijkt. Tweemaal per jaar (bij de programmabegroting en bij de jaarrekening) wordt de financieringsbehoefteprognose geanalyseerd op werkelijkheid ten opzichte van de eerdere verwachting waarbij de gehele Plan-Do-Check-Act (PDCA) doorlopen wordt. 4. De looptijd van de financieringsbehoefteprognose is tenminste 10 jaar. 5. Naast de financieringsbehoefteprognose voor de lange termijn is een gedetailleerde korte termijn liquiditeitenplanning (looptijd tot één jaar) aanwezig voor de dagelijkse praktijk. Die planning heeft een rolling forward van 12 maanden en wordt gebruikt voor beslissingen op de korte termijn zoals het bepalen op welke dag er precies behoefte aan externe financiering zal optreden. De liquiditeitenplanning voor de korte termijn wordt wekelijks geactualiseerd.

Koersrisicobeheer Het koersrisicobeheer is erop gericht het risico op waardefluctuatie van een financieel product te beperken. Artikel 7. 1. De gemeente beperkt de koersrisico’s door leningen aan te gaan of uit te zetten of garantie af te geven of aan te gaan binnen de wettelijke kaders. 2. De gemeente beperkt de koersrisico’s door de looptijd van aangetrokken gelden en de uitzettingen af te stemmen op de financieringsprognose. 3. Overtollige liquide middelen worden uitsluitend uitgezet binnen de wettelijke kaders. Valutarisicobeheer Het valutarisicobeheer is gericht op het geheel voorkomen van het risico van waardeverandering van valuta’s. Artikel 8. 1. Valutarisico’s zijn uitgesloten, conform het Besluit leningvoorwaarden decentrale overheden, door uitsluitend leningen o/g en uitzettingen in euro’s aan te gaan en geen garanties te verstrekken anders dan in euro’s. 4.4 Gemeentefinanciering Langlopende financiering Artikel 9. Bij het aantrekken van financieringen voor een periode van één jaar en langer gelden de volgende uitgangspunten:

Treasurystatuut 2021

Pagina 7 van 14

1. Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen te gebruiken teneinde de renterisico’s te beperken en het renteresultaat te optimaliseren. 2. Toegestane instrumenten bij het aantrekken van financieringen zijn onderhandse leningen. 3. Projectfinanciering wordt niet toegepast. 4. De gemeente vraagt gelijktijdig offertes op bij minimaal 3 verschillende instellingen waarna de voordeligste financiering wordt aangetrokken. 5. De offerteaanvraag, de offertes en de beoordeling van de offertes wordt schriftelijk vastgelegd en gearchiveerd waarbij zichtbaar is wie de bevoegdheden uit artikel 16 uitgeoefend heeft. 6. Het bedrag van de renterisiconorm geldt als maximum voor het aantrekken onder mandaat van lang geld in één begrotingsjaar. Het overschrijden in één begrotingsjaar geschiedt alleen op basis van voorafgaand afzonderlijk collegebesluit 7. Over de voorgenomen en uitgevoerde (her-)financiering wordt in de paragraaf Financiering van de begroting en jaarrekening verantwoording afgelegd. 8. Over de uitgevoerde treasury wordt per kwartaal schriftelijk verslag gedaan door de Treasurer aan het Afdelingshoofd Financiën en door het Afdelingshoofd Financiën aan de Concerncontroller. 9. Bijzonderheden in de uitvoering van de treasury worden opgenomen in de P&Cdocumenten.

Kortlopende financiering Artikel 10. Voor het aantrekken van financiering met een looptijd tot één jaar gelden de volgende uitgangspunten: 1. Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen te gebruiken teneinde de renterisico’s te beperken en het renteresultaat te optimaliseren. 2. Toegestane instrumenten bij het aantrekken van kortlopende financieringen zijn daggeld, kasgeldleningen en rekening courant krediet. 3. Projectfinanciering wordt niet toegepast. 4. De gemeente vraagt bij de huisbankier en bij de BNG een offerte op en betrekt, wanneer sprake is van relevante prijsverschillen in de markt, offertes op bij één andere instellingen waarna de voordeligste financiering – op basis van prijs, afsluitkosten en beheer - wordt aangetrokken. 5. De offerteaanvraag, de offertes en de beoordeling van de offertes wordt schriftelijk vastgelegd en eenduidig en centraal gearchiveerd waarbij zichtbaar is wie de bevoegdheden uit artikel 16 uitgeoefend heeft. Uitzettingen Artikel 11. Bij het uitzetten van middelen uit hoofde van de treasuryfunctie voor een periode van één jaar en langer gelden de volgende uitgangspunten: 1. Het uitzetten van overtollige middelen vindt plaats binnen de wettelijke kaders. 2.

Uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de financieringsbehoefteplanning. De gemeente vraagt bij minimaal 3 verschillende instellingen offertes op alvorens een langlopende uitzetting wordt gedaan. De offerteaanvraag, de offertes en de beoordeling van de offertes wordt schriftelijk vastgelegd en eenduidig en centraal gearchiveerd.

Treasurystatuut 2021

Pagina 8 van 14

Relatiebeheer Artikel 12. De gemeente beoogt het realiseren van gunstige c.q. marktconforme condities voor af te nemen financiële diensten. Hierbij gelden de volgende uitgangspunten: 1. Activiteiten met als enig doel het genereren van inkomsten is verboden. 2. Ten gunste van personeel of politieke ambtsdragers worden, conform de wet Financiering decentrale overheden, geen contracten met betrekking tot hypothecaire leningen gesloten of garanties afgegeven op de verstrekking van hypothecaire leningen door financiële instellingen. Daarnaast is, in het kader van treasury, het verstrekken van leningen en structureel rekening-courant aan eigen personeel en politieke ambtsdragers verboden. 3. Bankrelaties hebben, wat betreft hun kredietwaardigheid, minimaal een A-rating. 4. Bankrelaties hebben hun statutaire zetel in Nederland. 5. Financiële instellingen vallen onder Nederlands toezicht. 6. Tussenpersonen staan geregistreerd bij de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en hebben daarvan een vergunning als makelaar of adviseur ontvangen. Geldstromenbeheer Artikel 13. Om de kosten van het geldstromenbeheer te minimaliseren wordt: 1. Het liquiditeitsgebruik beperkt door de geldstromen op gemeenteniveau op elkaar en met de financieringsbehoefteprognose af te stemmen.

Hierbij wordt erop toegezien dat de liquiditeitspositie voldoende is om te garanderen dat de verplichtingen tijdig kunnen worden nagekomen. 2. Het betalingsverkeer zoveel mogelijk elektronisch uitgevoerd door één bank. 3. Een transactie elektronisch afgewikkeld tenzij er geen bruikbaar alternatief is. Het aanhouden van contant wordt vermeden zoveel als enigszins mogelijk is. 4.5 Administratieve organisatie en interne beheersing Uitgangspunten administratieve organisatie en interne beheersing Artikel 14. In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne beheersing: 1. Bevoegdheden van functionarissen zijn via delegatie en mandaat nader schriftelijk vastgelegd. 2. De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van medewerkers die treasuryactiviteiten uitvoeren zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd. 3. De administratieve organisatie en interne beheersing waarborgen dat: a. de uitvoering rechtmatig en doelmatig is; b. de treasuryactiviteiten adequaat kunnen worden uitgevoerd en bijgestuurd; c. de juistheid, tijdigheid en volledigheid van de informatie herleidbaar zijn. 4. Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is controletechnische functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden: a.

Beschikkende functie: iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (4-ogenprincipe); b. Beschikkende en controlerende functie: de uitvoering van een transactie en de controle geschieden door afzonderlijke functionarissen;

Treasurystatuut 2021

Pagina 9 van 14

c. Beschikkende en registrerende functie: de uitvoering van een transactie en de registratie van een transactie in de financiële administratie geschieden door afzonderlijke functionarissen. 5. Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie (met een looptijd langer dan 4 maanden) te versturen naar de financiële administratie zonder tussenkomst van de personen, die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties. 6. Een transactie wordt binnen 2 werkdagen geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten. Verantwoordelijkheden Artikel 15. De taken en verantwoordelijkheden met betrekking tot de treasuryfunctie van de gemeente staan in onderstaande tabel gedefinieerd. Functie Gemeenteraad

College van B&W

Portefeuillehouder Financiën Concerncontroller

Hoofd Financiën & Control

Treasurystatuut 2021

Verantwoordelijkheden  Het vaststellen van de KadernotaTreasury (kaderstellende rol).  Het vaststellen van de paragraaf Financiering en Treasury in de begroting en het overzicht van baten en lasten in de begroting (kaderstellende rol) en de jaarstukken (controlerende rol).  Het aanbieden aan de gemeenteraad van de Kadernota Treasury ter vaststelling.  Het vaststellen van het Treasurystatuut (kaderstellende rol met betrekking tot beheer). Het aanbieden aan de gemeenteraad van het Treasurystatuut ter informatie.  De uitvoering van het treasurybeleid.  Het rapporteren aan de gemeenteraad over de uitvoering van het treasurybeleid in de P&C-cyclus documenten.  De uitvoering van het treasurybeleid (politieke verantwoordelijkheid).  Het toetsen van de kwaliteit van de treasuryprocessen waaronder de naleving van wet- en regelgeving, de treasurybeleid en het treasurystatuut.  Het controleren van de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de informatievoorziening van de treasuryfunctie. De Concerncontroller rapporteert hierover in het kader van de Verbijzonderde Interne Controle en de Rechtmatigheidsverantwoording.  Het opzetten van administratieve richtlijnen op het gebied van treasury.  Het uitvoeren van de aan hem gemandateerde treasuryactiviteiten.  Het beheer van het contract met de huisbankier.

 Het zorgdragen voor de juiste verantwoording van de uitvoering van de door hem gedelegeerde treasuryactiviteiten.  Het informeren van en afleggen van verantwoording aan de Concerncontroller over de uitvoering van de treasury.  Het via de Planning en Control producten informeren van en verantwoording afleggen aan de portefeuillehouder Financiën en het college van B&W over de uitvoering van de treasury.  Het rapporteren van afwijkingen van wet- en regelgeving aan Pagina 10 van 14

Functie

Verantwoordelijkheden de Algemeen Directeur, de Portefeuillehouder Financiën en het College van B&W en (zonodig) voorbereiden van (eventuele) melding aan de Raad of externe partijen zoals de Provincie.  Het (laten) beheren van de geldstromen. Afdelingshoofden  Het zorgdragen voor juistheid, volledigheid en tijdigheid van de informatie die hun afdeling aanlevert aan de afdeling Financiën & Control / Treasurer met betrekking tot toekomstige uitgaven en ontvangsten. Budgethouders  Het zorgdragen voor het tijdig aanleveren van juiste, volledige en tijdige operationele informatie over toekomstige geldstromen aan de afdeling Financiën & Control / Treasurer. Treasurer  Het uitvoeren van de treasuryactiviteiten. Dit betreft de volgende deelfuncties: het risicobeheer, gemeentefinanciering (financiering, belegging en relatiebeheer) en geldstromenbeheer. Deze activiteiten worden uitgevoerd binnen de vastgestelde Kadernota Treasury, het Treasurystatuut en de paragraaf Financiering in de Programmabegroting.  Het rapporteren aan het Hoofd Financiën & Control over de uitvoering van de treasury en de voornoemde deelfuncties.  Direct rapporteren van afwijkingen in de uitvoering van wet- en regelgeving aan het Hoofd Financiën & Control en de Concerncontroller.  Voorstellen voorleggen aan het Hoofd Financiën & Control. over het aantrekken en uitzetten van gelden.

 Het voorbereiden van beleidsvoorstellen op treasury gebied.  Advisering inzake aanbesteding huisbankier.  Het aanleveren van tijdige, volledige en juiste gegevens aan de gemeentelijke administratie.  Organisatie van het halfjaarlijkse Treasury-overleg. Medewerker Treasury  Het schriftelijk (laten) vastleggen van de treasurytransacties en het doorgeven aan de administratief medewerker financiën.  Het (laten) onderhouden van contacten met banken, geldmakelaars en overige financiële instellingen.  Het (laten) doen aantrekken en uitzetten van gelden in het kader van het saldo- en liquiditeitenbeheer.  Het toezicht houden op de geldstromen.  Het rapporteren aan de Treasurer en het afdelingshoofd over de uitvoering van het gevoerde treasurybeheer en indien van toepassing afwijkingen van wetgeving zoals kasgeldlimiet en renterisiconorm.  Het aanleveren van tijdige, volledige en juiste gegevens aan de gemeentelijke administratie.

Treasurystatuut 2021

Pagina 11 van 14

Medewerker Administratie

 Het overboeken van saldi tussen bankrekeningen.  Het afhandelen van het contante en girale betalingsverkeer.  Het juist, tijdig en volledig administreren van de bezittingen, schulden, rechten, verplichtingen, inkomsten, uitgaven, ontvangsten en betalingen in de verplichtingen- en financiële administratie.  Het ontvangen van de bevestiging van derden en het controleren of deze overeenkomen met de informatie van de banken en/of dealers.  Het zorgdragen voor het autoriseren van de bevestigingen van derden.

Bevoegdheden Artikel 16a. In onderstaande tabel staan de bevoegdheden met betrekking tot treasuryactiviteiten weergegeven alsmede de daarbij benodigde autorisatie. Bevoegd functionaris Autorisatie door (eerste (tweede handtekening) handtekening) Saldo-, liquiditeiten- en geldstromenbeheer 1. Het uitzetten van middelen via deposito Treasurer1 Hoofd Financiën & en spaarrekening korter dan 1 jaar in Control het kader van schatkistbankieren 2. Het aantrekken van middelen met een Medewerker Treasury N.v.t. looptijd tot 4 maanden 3. Het aantrekken van middelen met een looptijd van 4 maanden tot een jaar 4. Het storten van middelen op en het onttrekken van middelen aan de rekening schatkistbankieren. 5. Betalingsopdrachten voorbereiden en versturen Bankrelatiebeheer 6. Bankrekeningen openen / sluiten / wijzigen 7. Bankcondities en tarieven afspreken Financiering en uitzettingen 8. Het vaststellen van kredietfaciliteiten 9. Het aantrekken van middelen langer dan 1 jaar 10. Het uitzetten van middelen langer dan 1 jaar 1 2

Treasurer Medewerker Treasury2 Medewerker Administratie (1)

Hoofd Financiën & Control N.v.t. Medewerker Administratie (2)

Burgemeester

N.v.t.

Treasurer

Hoofd Financiën & Control

Treasurer

Hoofd Financiën & Control Hoofd Financiën & Control Hoofd Financiën & Control

Treasurer Treasurer

Treasurer is in het mandaat register benoemd als senior beleidsadviseur financiën Medewerker Treasury is in het mandaatregister benoemd als medewerker financiën belast met uitvoering treasury

Treasurystatuut 2021

Pagina 12 van 14

11. Het verstrekken van leningen aan derden uit hoofde van de publieke taak 12. Het garanderen van middelen uit hoofd van de publieke taak

College van B&W

Gemeenteraad

College van B&W

Gemeenteraad

Artikel 16b. Met betrekking tot plaatsvervanging in het kader van de treasuryactiviteiten wordt een systeem van verticale plaatsvervanging gehanteerd, waarbij de vervanger altijd een hogere in functie is. In onderstaande tabel is aangegeven welke functionaris als plaatsvervanger optreedt in het kader van de treasuryactiviteiten: Functionaris

Vervanger

Medewerker Treasury Treasurer

Treasurer Hoofd Financiën & Control Algemeen Directeur

Hoofd Financiën & Control Informatievoorziening

Artikel 17a. Met betrekking tot de treasuryactiviteiten dient ten minste de in de onderstaande tabel opgenomen informatie te worden verstrekt door de betreffende functionarissen: Informatie

Frequentie

Informatie opsteller

1. Gegevens m.b.t. toekomstige uitgaven en ontvangsten voor de liquiditeitenplanning 2. Afstemming liquiditeitenplanning, renteontwikkelingen (rentevisie), uitvoering treasurybeleid en gevoerde treasurybeheer en eventuele afwijking van wet- en regelgeving 3. Beleidsplannen voor de paragraaf Financiering bij de begroting 4. Voortgang onderdelen paragraaf Financiering in de tussentijdse rapportages 5. Rapportage treasuryactiviteiten in paragraaf Financiering en Treasury van de jaarstukken 6. Informatie aan derden (toezichthouder en CBS)

1 maal per kwartaal

Budgethouders

1 maal per halfjaar

Treasurystatuut 2021

Informati e verstrekk er Budgethouder

Informatie ontvanger

Treasurer

Hoofd Financiën & Control

Algemeen Directeur; Concerncontro ller

1 maal per jaar

Treasurer

College van B&W

Gemeenteraad

Zonodig en indien van toepassing 1 maal per jaar

Treasurer

College van B&W

Gemeenteraad

Treasurer

College van B&W

Gemeenteraad

Indien van toepassing

Hoofd Financiën & Control

College van B&W

Derden

Treasurer

Pagina 13 van 14

Artikel 17b. De leden van Treasury-overleg bespreken: 1. Ontwikkelingen in wet- en regelgeving en de gevolgen hiervan op de treasury en de vastgestelde documenten. 2. De uitvoering van het Treasurybeleid en de afwijkingen daarin. 3. Ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt. 4. Ontwikkelingen in de liquiditeitsbehoefte in relatie tot de financieringspositie. Leden van het Treasury-overleg zijn: Treasurer (voorzitter), Hoofd Financiën & Control en Medewerker Treasury. Van de inhoud van het overleg wordt een verslag gemaakt, vastgesteld, als blijk van vaststelling ondertekend door de Treasurer en gearchiveerd. De Treasurer deelt het verslag van het Treasury-overleg met de Concerncontroller. Het Treasury-overleg vindt minimaal 2 maal per jaar. 4.6 Inwerkingtreding Artikel 18. Dit Treasurystatuut treedt in werking 1 dag na vaststelling van dit Treasurystatuut door College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Zoetermeer. 4.7 Citeertitel Artikel 19. Dit treasurystatuut wordt geciteerd als ‘Treasurystatuut 2021’.

Treasurystatuut 2021

Pagina 14 van 14