Bijlage 2 - Begroting De Binnenbaan

3

Voor nadere informatie over OGSM zie o.a. de volgende website https://www.newgrowth-strategies.com/ogsm 4 Zie ook: www.innovatieforganiseren.nl 21 Begroting 2024

Extra subsidie-inkomsten In de begroting 2024 wordt rekening gehouden met ongeveer € 100.000 aan inkomsten ESF, alsmede de kosten die direct hieraan zijn gerelateerd. Als uitvoerder van re-integratie-activiteiten zijn wij partner in de uitvoering en ook verantwoordelijk voor het voldoen aan de verantwoordingsvereisten. Wij zien dat als kans om daarmee de basisregistratie en -verantwoording kwalitatief op orde te krijgen en te houden opdat we ook beroep kunnen doen op toekomstige ESF subsidies en wellicht de subsidiestroom te verduurzamen. De Binnenbaan probeert de inkomsten ESF te maximaliseren door samen met partners in te schrijven op meerdere soorten ESF trajecten. Daarbij proberen we de kosten die hieraan gerelateerd zijn te minimaliseren. De kans is financieel vertaald in een bedrag tussen de € 50.000 en € 150.000. Dienstverlening participatie Arbeidsmarkt De vraag naar medewerkers is nog steeds groter dan het aanbod. Voor De Binnenbaan ligt er een kans om medewerkers met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt ook te bemiddelen naar passende werkplekken. Voor De Binnenbaan is de uitdaging deze kansen optimaal te benutten, door middel van het samenbrengen van de vraag van de markt en het aanbod van kandidaten. Hier wordt al deels op ingespeeld door het bemiddelen van kandidaten met behulp van de inzet van instrumenten als loonkostensubsidie.

Net als in 2023 worden deze acties verder in 2024 opgepakt en geïntensiveerd. Op de arbeidsmarkt bestaat het risico dat vacatures bij De Binnenbaan lastig zijn te vervullen en dat de drempel om over te stappen naar een andere werkgever voor medewerkers van De Binnenbaan ook is verkleind. Dit risico kan in combinatie met het risico ‘druk op de organisatie’ (zie paragraaf hierna) worden bezien. Verkoop dienstverlening & trajecten bij derden In 2024 wordt meer ingezet op de verkoop van diensten (zoals jobcoaching en trainingen) en trajecten bij derden. In de begroting 2024 is hiervoor een opbrengst opgenomen van €1.189.735. Deze opbrengsten zijn ook opgenomen in relatie tot het versterken van ons ondernemerschap. Het realiseren van deze opbrengsten is mede afhankelijk van offerteprocedures en aanbestedingen. Daarbij is er ook het risico dat een deel van deze opbrengsten niet worden gerealiseerd. Dit risico wordt ingeschat tussen de € 100.000 en € 200.000. Inzet capaciteit voor opdrachten bij derden Het risico is dat er onvoldoende bezetting is op de eigen leer-/werksoorten van De Binnenbaan vanuit de verschillende doelgroepen. Op het moment dat dit zich voordoet, heeft dit enerzijds het risico in zich dat financiële doelen met betrekking tot netto toegevoegde waarde niet gehaald worden.

Daarnaast is er het kwalitatieve risico dat werksoorten afgestoten moeten worden en dat daarmee de mogelijkheden om te leren i.c.m. werken verminderen. Dit kan weer effect hebben op de kansen met betrekking tot de verkoop van trajecten bij derden. Er zijn een aantal specifieke aandachtspunten die dit risico nader onderbouwen: Nieuwe Cao WSW – regeling vervroegde uittreding In 2021 is de nieuwe Cao WSW 2021-2025 van kracht geworden. In deze Cao is er een mogelijkheid om vervroegd te stoppen met werken vooruitlopend op het pensioen. Ook de seniorenregeling is uitgebreid. Het risico is dat het aantal beschikbare productieve uren door een versnelde uitstroom sneller dan verwacht daalt, waardoor onze dienstverlening naar klanten verder onder druk komt te staan met omzetverlies als gevolg. De gesprekken zijn reeds opgestart met SW-ers die mogelijk gebruik zouden maken van deze regeling. Ook kunnen deze medewerkers gebruik maken van externe financiële expertise om de gevolgen voor persoonssituatie in beeld te brengen. De inschatting is dat hier door ongeveer 10 tot 20 medewerkers gebruik van zullen maken. Op basis hiervan wordt het financiële risico ingeschat tussen de € 95.000 en € 142.000.

Productiviteit en ziekteverzuim De ervaring van de afgelopen jaren leert dat het aantal uur dat productief en daarmee ook declarabel wordt ingezet in belangrijke mate afhankelijk is van ziekteverzuim in relatie tot de omvang van het aantal werkuren (met en zonder dienstverband). Wij houden er rekening mee dat het ziekteverzuim onder het landelijk gemiddelde ligt. Voor de inzet van re-integranten wordt rekening gehouden met de historische gegevens over het aantal werkuren. 22 Begroting 2024

Enerzijds is er de kans dat het ziekteverzuim lager dan landelijk gemiddeld wordt en dat het lukt om re-integranten binnen hun (interne) traject meer uren te laten maken. Het risico is daarentegen juist het tegenovergestelde. Op basis hiervan wordt de financiële kans ingeschat op € 75.000 en het risico op maximaal € 125.000. Doorstroom kandidaten participatiewet De omvang van de in-/doorstroom van kandidaten uit de Participatiewet naar werksoorten bij De Binnenbaan is tevens een risico. De ontwikkelmogelijkheden en behoeften van de kandidaten staan voorop, waardoor werksoorten onvoldoende kunnen aansluiten op de ontwikkeldoelen van de kandidaten. Naast het mogelijk verlies van leer-/werklocaties en mogelijkheden geeft dit ook druk op de doelstelling netto toegevoegde waarde. In de begroting is de omvang van deze doorstroom opnieuw ingeschat in verwerkt naar een meer reële omvang. Daarmee is het financiële risico ten opzichte van 2022 naar beneden bijgesteld tussen € 100.000 en € 250.000. Bedrijfsvoering Druk op de organisatie Het afgelopen jaar is er hard gebouwd aan de organisatie waarbij ook processen zijn aangepast en verbeterd. Daarbij is ook de informatiepositie verbeterd, waardoor steeds gerichter gestuurd kan worden op resultaten. Bij de processen wijzigt de inzet op het werken volgens de afspraken en het laten ‘inslijten’ van de processen.

Daarnaast leidt de informatiepositie tot steeds gerichtere gesprekken over resultaten en de sturing hierop. De druk op de organisatie wijzigt langzaam aan. Nog steeds is een hoge werkdruk zichtbaar. Het ziekteverzuim onder het kaderpersoneel is daarbij een belangrijk aandachtspunt. Daarbij is ook het vraagstuk of de resultaatgerichtheid en gevraagde ondernemerschap passend is voor alle collega’s. Mogelijk heeft dit als consequentie dat het verloop van collega’s hoger wordt. Verloop betekent naast kansen op ‘nieuw bloed’ in de organisatie ook dat er meer tijd moet worden besteed aan het inwerken van nieuwe collega’s. Afspraken caseload en financiering formatie werkregisseurs In 2021 is door De Binnenbaan geconstateerd dat op basis van de afgenomen ZRM’s de verhouding tussen intensieve en niet-intensieve kandidaten significant afweek van de uitgangspunten in het Organisatie-InrichtingsPlan (OIP) en de begroting 2021. Met de gemeente Zoetermeer is afgesproken dat er tijdelijk 6,5 fte werkregisseurs werden ingezet gefinancierd vanuit budget voor dienstverlening re-integratie voor de periode van 2 jaar. In de opdracht- en budgetbrief 2024 van de gemeente Zoetermeer wordt de afspraak met betrekking tot de verhoging van het aantal fte werkregisseurs met 6,5 fte met één jaar verlengd.

Dit extra jaar is nodig om het onderzoek naar omvang van de caseload goed af te ronden en voldoende tijd te hebben om in gesprek met de opdrachtgever (gemeente Zoetermeer) de achtergronden toe te lichten en de gevolgen hiervan te bepalen. Dit betekent dat in de begroting de relatie tussen het aantal kandidaten en het aantal werkregisseurs niet direct gekoppeld is aan een caseloadberekening. Hierdoor is het risico dat de omvang van het aantal werkregisseurs in de praktijk niet passend is voor het aantal kandidaten waarvoor dienstverlening wordt gedaan. Mogelijk geeft dit werkdruk (zie eerdere paragraaf) of is additionele inzet nodig. Indien nodig wordt gekeken of er een nadere prioritering nodig is voor de dienstverlening aan de verschillende kandidaatgroepen. Het financiële risico met betrekking tot de druk op de organisatie en inzet van werkregisseurs wordt voornamelijk bepaald door het vervangen van collega’s en eventuele extra inzet van collega’s voor zover dit niet kan worden opgevangen binnen de organisatie. Het risico wordt ingeschat tussen de € 150.000 en € 300.000. Fiscaliteit Uitgangspunt voor de opzet van De Binnenbaan BV is dat zij enerzijds volledig BTW plichtig is en dat daarnaast er een vrijstelling is voor de Vpb.

Samen met fiscale experts van Deloitte is over deze uitgangspunten en achtergronden overleg geweest met de belastingdienst waarbij De Binnenbaan vraagt om deze twee (onderbouwde) standpunten te bevestigen. Voor de BTW is de inschatting dat het risico laag is dat de belastingdienst dit standpunt niet accepteert. Echter, de belastingdienst heeft hier, ondanks de aanlevering van veel documentatie, nog geen definitieve uitspraak over gedaan. Voor de Vpb heeft de belastingdienst aangegeven dat zij nu op het standpunt staan dat De Binnenbaan wel Vpb plichtig is. De Binnenbaan (en Deloitte) is het met dit standpunt en de onderbouwing niet eens. Over het jaar 2021 heeft De Binnenbaan haar Vpb-aangifte ingediend volgens de bovenstaande uitgangspunten (waarbij er geen Vpb schuld ontstaat). De mogelijke Vpb-plicht is het belangrijkste risico. Samen met Deloitte wordt een alternatief scenario uitgewerkt voor de Vpb, waarbij er administratief (deels extracomptabel) een splitsing wordt gemaakt tussen Vpb-plichtige activiteiten (met naar verwachting een 23 Begroting 2024

negatief resultaat) en niet Vpb-plichtige activiteiten (met name uitvoering participatie, met een positief resultaat). Deze uitwerking zal de basis zijn van de aangifte Vpb 2021 welke in september 2023 wordt ingediend en zal worden besproken met de belastingdienst. De omvang van dit financiële risico voor het jaar 2024 wordt ingeschat tussen de € 50.000 en € 150.000. Meerjarige kostenontwikkeling nieuw beschut Zoetermeer De kosten van nieuw beschut nemen elk jaar toe in relatie tot de toenemende instroom. Voor de gemeente Zoetermeer geldt dat de kosten van nieuw beschut financieel gedekt worden vanuit de beschikbaar gestelde reintegratiemiddelen. Aangezien deze budgetten niet mee stijgen met de volume- en prijsontwikkeling van nieuw beschut betekent dit dat er meerjarig steeds minder budget beschikbaar is voor de re-integratie van andere doelgroepen. Het risico is dat er op termijn onvoldoende middelen beschikbaar zijn voor de re-integratieactiviteiten. De Binnenbaan is hierover in gesprek met de gemeente Zoetermeer. In 2024 zijn de kosten nieuw beschut opgenomen in de begroting en zijn duidelijke afspraken gemaakt over de dekking van deze kosten en de keuzes voor de inzet van re-integratiemiddelen. Er wordt voor de langere termijn ook gekeken naar mogelijke nieuwe afspraken over de bekostiging van nieuw beschut.

Dit betreft een toekomstig risico die als beperkt wordt ingeschat in relatie tot de gevoerde gesprekken met de gemeente Zoetermeer. Daarom is dit risico ook (nog) niet financieel uitgewerkt. Financiele risico’s In deze paragraaf worden de belangrijkste kansen en risico’s samengevat. Daarbij is per risico ook een kwalificatie van de kans toegevoegd. Dit betreffen individuele risico’s waarbij het niet zo is dat de optelling automatisch het totale financiële risico is. De kans dat alle risico’s zich tegelijkertijd voor doen is namelijk klein. Financiële kansen (+) en risico's (-): Begroting 2024 Bedragen in € x 1

Kans

Kansen

Dienstverlening i.r.t. ESF subsidie

gemiddeld

Risico's

Dienstverlening participatie Opbrengsten bij derden: verkoop dienstverlening & trajecten

gemiddeld

-100.000 -200.000

Inzet capaciteit voor opdrachten derden: Nieuwe CAO WSW - regeling vervroegde uittreding Productiviteit en ziekteverzuim Doorstroom kandidaten participatiewet

gemiddeld gemiddeld gemiddeld

-95.000 -142.000 75.000 -125.000 -100.000 -250.000

Bedrijfsvoering: Fiscale risico's Reguliere bedrijfsvoeringsrisico's, incl. druk op organisatie

gemiddeld gemiddeld

-50.000 -150.000 -150.000 -300.000

Min.

Max.

50.000

150.000

8.2.1 Dekking voor financiële risico’s De Binnenbaan gaat voor de dekking van financiële risico’s uit van de volgende stappen. • Stap 1: Door middel van het opnieuw prioriteren in activiteiten en budgetten worden financiële tegenvallers opgevangen. Mogelijk zijn er kansen om andere externe financiële bronnen te genereren, waarbij nog geen rekening wordt gehouden in de begroting (denk aan subsidies e.d.); • Stap 2: Inzetten van de post onvoorzien en (opgebouwde) reserves; • Stap 3: Terugvaloptie op garantie werkkapitaal gemeente Zoetermeer.

24 Begroting 2024

9 Bijlagen Bijlage I: Relevante kaders en afhankelijkheden Deze begroting staat niet op zichzelf. Er is een aantal zaken dat al dan niet direct invloed heeft op de totstandkoming van de begroting en/of daaraan richting geven. Hierna worden deze zaken benoemd.

Onderhandelingsresultaat Het onderhandelingsresultaat tussen de gemeenten inzake de opheffing van de Gemeenschappelijke Regeling DSW Rijswijk e.o. is een relevant document. Hierin zijn afspraken vastgelegd ten aanzien van taakstellingen en tarieven. Deze zijn allemaal verwerkt in de begroting als kader. In lijn daarmee is ook de looptijd van de begroting 5 jaar.

Dienstverleningsovereenkomsten De basis voor de samenwerking en inhoud, omvang en voorwaarden van dienstverlening is vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomsten met hieraan gekoppeld een jaaropdracht tussen De Binnenbaan en de gemeenten Zoetermeer, Leidschendam-Voorburg en Rijswijk.

Jaarafspraken In de dienstverleningsovereenkomsten zijn de basisafspraken vastgelegd. Zaken als volumeontwikkeling, specifieke opdrachtdoelen of beleidsmatige prioritering worden jaarlijks overeengekomen. Tegelijkertijd is er sprake van een groeimodel ten aanzien van de samenwerking en de invulling ervan. Om deze redenen is bepaald dat dergelijke specifieke zaken jaarlijks worden vastgelegd in een jaar-/opdrachtbrief. Ten tijde van het opstellen van de begroting liepen deze processen gelijk op. De contouren zijn in de begroting verwerkt en we verwachten niet dat de uiteindelijke overeenstemming significante financiële gevolgen heeft voor de begroting.

Bedrijfsplan Naast de extern geïnitieerde dienstverleningsovereenkomsten en jaarbrieven, geven we met een eigen meerjarig bedrijfsplan inhoudelijk richting aan een optimale uitvoering van de opdracht en een optimaal resultaat. Dit is tevens verwerkt in de begroting.

25 Begroting 2024

Bijlage 2: kerngegevens per aandeelhoudende gemeente Bijlage: Kerngegevens per gemeente 2024 Omschrijving

ZTM

LEVO

RSW

OV.

Totaal

WSW

223

81

63

0

367

WSW Begeleid werken

13

6

3

0

22

WSW Rvu

7

4

1

0

12

Nieuw beschut

72

29

3

5

109

Nieuw arbeidsbeperkten (LKS)

212

0

0

0

212

2.451

43

0

0

2.494

IOAW/Z

114

0

0

0

114

PW uitkeringen doelgroepgeregistreerd

152

0

0

0

152

NUG

100

0

0

0

100

3.344

163

70

5

3.582

Volume in aantallen:

PW uitkeringen

Totaal gemiddeld volume

Bovenstaande tabel bevat gemiddelde standen over het jaar. Voor Zoetermeer en Leidschendam Voorburg worden ten aanzien van Nieuw beschut (en nieuw arbeidbeperkten) afspraken gemaakt op basis van ultimostanden, waarbij wordt gestreefd naar realisatie van de landelijke taakstellingen daaromtrent. I.c. Zoetermeer 77 (+ 210) en Leidschendam-Voorburg 33. Dienstverlening SW: Omvang dienstverlening SW in fte Personeelskosten SW (incl. RVU) Loonkostensubsidie SW BW Totaal dienstverlening SW

198,2

74,8

56,4

7.173.317 2.718.673 2.109.171 98.550

72.356

9.453

7.271.867 2.791.028 2.118.624

Overig: Risico-opslag en exploitatiebijdrage

220.177

76.037

115.523

Rijksbijdrage 1

7.196.894

2.505.078

213,1

74,2

Aantal SE 1

0,0

347,8

0 12.001.160 0

180.358

0 12.181.519 0

411.737

1.951.157

0

11.653.128

57,8

0,0

345,0

Inkoop (werk)trajecten: Omvang dienstverlening NB in fte werk

56,2

Tarief

21,5

2,8

3,8

84,3

19.893

19.893

19.893

19.893

76.168

558.565

Totaal dienstverlening NB

in budget

427.556

54.841

Begeleidingsvergoeding 1

639.827

319.913

258.112

14,9

0

0

18.188

0

0

Omvang dienstverlening REI in fte werk

50,2

Tarief 2 Totaal dienstverlening REI 3

in budget

Totaal inkoop (werk)trajecten bij De Binnenbaan

1.217.852

107,9884

271.008

0*

0

271.008

698.564

54.841

76.168

829.573

Budget uitvoering PW

3.432.527

3.432.527

Bijdrage infrastructuur PW

8.122.830

8.122.830

LKS dienstverlening (uitbetalingen)

3.398.579

3.398.579

Overige dienstverlening PW

14.953.935

14.953.935

1

Rijksbijdrage, aantal SE en begeleidingsvergoeding overeenkomstig meicirculaire 2023 op prijspeil 2023 (niet geïndexeerd).

2

Het genoemde inkooptarief REI voor Leidschendam-Voorburg is indicatief en gebaseerd op geïndexeerde uitgangspunten 2021 Uitsluitend het aantal fte geldt als expliciete doelstelling. De exploitatiebijdrage bedraagt € 10.981 per niet gerealiseerde fte.

3

Gemeente Rijswijk verstrekt groenopdrachten in lijn met het voormalig scenario Versterkt Samenwerken 2020. Voor 2024 gaat het om een opdrachtverstrekking van € 1.226.765

26 Begroting 2024