Bijlage 1a - Meerjarenperspectief Grondexploitaties hoofdboek openbaar

Jaar 2021 5.244 -255.844 5.767.415 30.216 1.088.197 -4.349 154.906 740.260 99.057 3.664 17.485 7.646.251 32.689 7.678.940

5.1.2 Mutatie verliesvoorziening Voor verlieslatende grondexploitaties wordt geld gereserveerd om het verlies te kunnen dekken op het moment dat de grondexploitatie afgesloten wordt. De hoogte van die reservering, de verliesvoorziening, wordt bepaald op basis van het verwachte projectresultaat op het moment dat de grondexploitatie afgesloten wordt, de eindwaarde. In tabel 5.3 is een overzicht opgenomen van de verliesvoorziening per project. De hoogte van de verliesvoorziening is aangepast op basis van het resultaat van de actualisatie van de grondexploitaties. Als een negatief project verslechtert of verbetert, dient de verliesvoorziening opgehoogd of verlaagd te worden. Wat opvalt is de relatief grote negatieve bijstelling van Palenstein-Herstucturering. Deze mutatie kan deels worden opgevangen door de vrijval van de verliesvoorzieningen voor de Van Leeuwenhoeklaan en Voorweg Noord. Het ontstane verlieslatende resultaat van de grondexploitatie Boerhaavelaan zal worden verrekend met het resultaat van de gebiedsontwikkeling Entree. Deze is in de tabel wel inzichtelijk gemaakt, maar deze mutatie komt dus niet ten 18

laste van het resultaat Grondbeleid Per saldo dient aan de verliesvoorziening ca € 712.000 te worden toegevoegd. Inhoudelijke aanpassingen van de betreffende bouwgronden in exploitatie zijn in bijlage 1b per project in te zien. Tabel 5.3 Verliesvoorziening BIE Verliesvoorziening BIE (op eindwaarde) Amerikaweg Cadenza 2 Delftsewallen Gasfabriek Palenstein - Herstructurering Palenstein - Tango locatie Plataanhout Van Leeuwenhoeklaan Voorweg Noord Totaal verwacht verlies voor resultaat Grondbeleid Reigersblauw resultaat bij afsluiten Totaal verlies t.l.v. resultaat Grondbeleid Boerhaavelaan t.l.v. Resultaat Entree Totaal (verwacht) verlies

MPG '21 -346.000 -43.000 -2.233.000 -17.765.000 -306.000 -202.000 -471.000 -196.000 -21.562.000 -39.000 -21.601.000 0 -21.601.000

Mutatie -92.000 -178.000 1.000 -1.111.000 -3.000 -12.000 471.000 196.000 -728.000 16.000 -712.000 -284.000 -996.000

MPG '22 -438.000 -221.000 -2.232.000 -18.876.000 -309.000 -214.000 0 0 -22.290.000 -23.000 -22.313.000 -284.000 -22.597.000

Via het MPG wordt gerapporteerd over financiële stand van zaken van faciliterende projecten in de haalbaarheidsfase. Hiervoor wordt een risico-inschatting gemaakt in hoeverre de gemaakte kosten verhaald kunnen worden bij private initiatiefnemers. Het streven is om alle door de gemeente gemaakte kosten te verhalen via een anterieure overeenkomst. Per eind 2021 is voor de faciliterende projecten een bedrag ad € 561.000 op basis van intentie- en anterieure overeenkomsten vooruit ontvangen en is een bedrag ad € 270.000 opgenomen als zijnde nog te ontvangen van de private initiatiefnemers. Het is om diverse redenen niet altijd mogelijk om alle kosten te verhalen. Het gaat dan vaak om door de gemeente gemaakte uren voor plankosten die niet verhaald kunnen worden op de initiatiefnemer. Op basis van de verrichte werkzaamheden en een risico-inschatting is de verwachting dat een bedrag van € 250.000 niet kan worden verhaald via een anterieure overeenkomst. Deze kosten worden conform eerdergenoemde financiële kaders van het grondbeleid ten laste gebracht van het resultaat van de grondbedrijffunctie. In de halfjaarlijkse rapportages Ruimtelijk Fysiek wordt gerapporteerd over de actuele stand van zaken van faciliterende projecten.

Het resultaat van het project Reigersblauw is enigszins verbeterd ten opzichte van het vorige MPG. Door de afsluiting van dit project is het verlies genomen en is de eerder gevormde voorziening vrijgevallen. Zoals in paragraaf 2.4 is aangegeven bestaat het resultaat grondbeleid naast bovenstaande resultaten ook uit structurele lasten en incidentele baten en lasten. Verantwoording van deze resultaten is opgenomen in de paragraaf grondbeleid bij de jaarrekening 2021. 5.1.3

Faciliterend Grondbeleid

Op grond van de ‘Financiële kaders van het grondbeleid per fase projectmatig werken’ van de op 11 oktober jl. door de raad vastgestelde Nota grondbeleid Zoetermeer 2021 wordt in het MPG voor het eerst gerapporteerd over faciliterende projecten. Bij faciliterend grondbeleid heeft de gemeente de gronden in een plangebied niet in eigendom. De grondexploitatie wordt gevoerd door de private grondeigenaren. De gemeente beperkt zich tot haar publiekrechtelijke rol door het vaststellen van de kaders en randvoorwaarden van de ontwikkeling. De door de gemeente te maken kosten, zoals het opstellen van een bestemmingsplan of de aanleg van een ontsluitingsweg, worden niet via de gronduitgifte maar via een exploitatieovereenkomst (anterieur of posterieur) of exploitatieplan verhaald. De Nota kostenverhaal / Werkwijze bij bouwinitiatieven 2017 is bij dit type projecten van toepassing. 19

20