Bijlage 1 - 2022 Jaarstukken De Binnenbaan
Tekst van het document
De kortlopende schulden zijn bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde inclusief transactiekosten.
6.4.3 Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Dit betekent dat alle ontvangsten en uitgaven als zodanig worden gepresenteerd.
6.4.4 Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen De opbrengsten en de kosten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengsten Onder de opbrengsten vallen de aan derden geleverde goederen respectievelijk verleende diensten na aftrek van kortingen en over de opbrengsten geheven belastingen. De omzet wordt gerealiseerd op het moment van aflevering van geproduceerde goederen, respectievelijk verlening van de diensten. Bedrijfslasten Betreffen alle gemaakte kosten. Hieronder worden de salarissen en de sociale lasten van de medewerkers verantwoord. Tevens zijn hier ontvangen zieken- en WAO-gelden verantwoord. Verder vallen hier ook de kosten voor huisvesting & facilitair, trajecten, wagenpark, automatisering, advies & dienstverlening en algemene kosten. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten bestaan uit betaalde en ontvangen rente op banktegoeden en leningen. Buitengewone baten & lasten Buitengewone baten en lasten zijn kosten of opbrengsten die niet ontstaan door normale bedrijfsvoering.
6.5 Toelichting op de balans 6.5.1 Activa Materiele vaste activa MATERIËLE VASTE ACTIVA (x € 1.000) Activa Gebouwen en gebouwaanpassingen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen Computerapparatuur Materiële vaste activa
Boekwaarde 31-12-2021
Investering
Desinvest.
224 4 191 148 208 775
54 12 151 18 54 289
0 0 0 0 0 0
Boekwaarde Cumulatieve Cumulatieve Afschrijving 31-12-2022 Aanschaf Afschrijving
27 3 59 57 95 241
251 13 283 109 167 823
292 23 354 249 313 1.231
41 10 71 140 146 408
De investeringen in 2022 betreffen hoofdzakelijk investeringen in de nieuwe huisvesting (Kristalstraat, Edelgasstraat en Einsteinlaan) en in de (voornamelijk) laptops, telefoons en audiovisuele middelen.
24 Jaarrekening 2022 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)
In geval van de nieuwe investeringen is afgeschreven overeenkomstig de in de grondslagen beschreven methodiek. Bij de overgenomen activa is de afschrijving gebaseerd op verwachte resterende economische levensduur volgens de GR DSW Rijswijk e.o. op moment van overname. Financiële vaste activa FINANCIËLE VASTE ACTIVA (x € 1.000) Omschrijving Waarborgsommen Financiële vaste activa
31-12-2022 31-12-2021
111 111
111 111
Mutatie 0 0
Waarborgsommen hebben hoofdzakelijk betrekking op de huurovereenkomsten van de panden. Vorderingen en overlopende activa VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA (x € 1.000) Omschrijving Debiteuren Voorziening oninbaarheid Debiteuren w.v. gemeenten w.v. overige partijen
3.145 -55 3.090 2.440 705
1.443 0 1.443 338 1.105
Mutatie 1.702 -55 1.647 2.102 -400
Voorschotten personeel Overige vorderingen Overige vorderingen
0 213 213
0 86 86
0 127 127
Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde bedragen Overlopende activa
2.034 213 2.247
476 14 490
1.558 199 1.757
31-12-2022 31-12-2021
Het debiteurensaldo bestaat voor een belangrijk deel uit vooruit gefactureerde voorschotten dienstverlening gemeenten. Op de overige nog openstaande bedragen is op grond van de ouderdom (> 90 dagen) een voorziening oninbaarheid gevormd om het potentiële risico van oninbaarheid te kunnen afdekken. Er zijn geen aanleidingen om acute oninbaarheid te veronderstellen. De overige vorderingen bestaan hoofdzakelijk uit nog te vorderen middelen inzake de dienstverlening ter zake van het beheer en uitbetaling van loonkostensubsidie voor gemeente Zoetermeer. Alsook de naar verwachting nog te ontvangen loonkostenvoordelen (LKV) en lage inkomensvoordelen (LIV) over 2022. De nog te factureren omzet bestaat grotendeels uit de op balansbalans datum nog in rekening te brengen bedragen. Dit bestaat uit afrekeningen dienstverlening aan gemeenten over 2022 en omzet werk en detacheren betreffende de laatste periode. De vooruitbetaalde bedragen betreffen hoofdzakelijk in 2022 betaalde huur- en licentiekosten over 2023. Liquide middelen LIQUIDE MIDDELEN (x € 1.000) Omschrijving Banksaldi Kasgeld Kruisposten Liquide middelen
31-12-2022 31-12-2021
446 0 0 446
4.643 0 0 4.643
Mutatie -4.197 0 0 -4.197
Banksaldi betreft een rekening courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Er zijn geen bankgaranties afgegeven of anderszins.
25 Jaarrekening 2022 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)
6.5.2 Passiva Eigen vermogen EIGEN VERMOGEN, voor bestemming (x € 1.000) Stand per 31-122021 100 100
Resultaat boekjaar 0 0
Dividend uitkering 0 0
Overige mutaties 0 0
Stand per 31-122022 100 100
0 0 0
0 0 0
0 0 0
320 320 0
320 320 0
Onverdeelde resultaten: Resultaat lopend boekjaar
1.805 1.805
353 353
-1.485 -1.485
-320 -320
353 353
Eigen vermogen
1.905
353
-1.485
0
773
Omschrijving Kapitaal: Gestort kapitaal Reserves: Algemene reserve Overige reserves
Het aandelenkapitaal is in eigendom van de gemeenten Zoetermeer (98%), LeidschendamVoorburg (1%) en Rijswijk (1%). Het kapitaal is volledig volgestort. Het resultaat over 2021 is overeenkomstig voorstel verdeeld. Dat betekent dat er € 320.000 aan de algemene reserve is toegevoegd en dat het restant van het resultaat zal worden uitgekeerd aan gemeente Zoetermeer (houder aandeel A). Deze transactie heeft nog niet plaatsgevonden en de verplichting is opgenomen onder de overige schulden. Het voorlopige resultaat van het lopende boekjaar bedraagt € 353.000. Dit bedrag is € 54.000 hoger dan de begrote post onvoorzien. De inzet op ESF die De Binnenbaan heeft gedaan, is hierin van essentieel belang. Omdat dit een verdienste is van De Binnenbaan stellen we voor het volledige bedrag toe te voegen aan de algemene reserve. Na voorgestelde bestemming ziet het eigen vermogen er als volgt uit. EIGEN VERMOGEN, na bestemming (x € 1.000) Stand per 31-122021 100 100
Resultaat boekjaar 0 0
Dividend uitkering 0 0
Overige mutaties 0 0
Stand per 31-122022 100 100
0 0 0
0 0 0
0 0 0
673 673 0
673 673 0
Onverdeelde resultaten:
1.805
353
-1.485
-673
0
Eigen vermogen
1.905
353
-1.485
0
773
Omschrijving Kapitaal: Gestort kapitaal Reserves: Algemene reserve Overige reserves
Voorzieningen VOORZIENINGEN (x € 1.000) Omschrijving Voorziening frictiebudget DSW Voorziening toekomstige kosten DSW Voorziening pensioenverplichting WW Voorzieningen
Stand per 31-12-2021
1.079 33 17 1.129
Dotatie Onttrekking
123 0 0 123
376 2 10 388
Stand per Vrijval 31-12-2022
273 3 4 280
553 28 3 584
Met de overgang van DSW Rijswijk e.o. naar De Binnenbaan is door het voormalige bestuur een bedrag van € 1.504.000 ter beschikking gesteld ter dekking van personele frictie- en adaptiekosten. Voor een bedrag van € 376.000 is aan (voorziene) kosten onttrokken en is er € 273.000 vrijgevallen
26 Jaarrekening 2022 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)
voor voorziene potentiële verplichtingen die niet meer zullen optreden. We hebben deze voorziening ook geactualiseerd naar huidige situatie en prijspeil. Dat heeft geleid tot een dotatie van € 123.000. Naast het bedrag ter dekking van frictie- en adaptiekosten heeft De Binnenbaan vanuit de liquidatie een bedrag ontvangen voor toekomstige verplichtingen zoals het in stand houden van financiële administratie en de loonadministratie van de GR DSW Rijswijk e.o. ten behoeve van de wettelijke bewaarplicht. De voorziening pensioenverplichtingen betreft de maximale verplichting ter zake van pensioenopbouw gedurende de WW-periode van uit dienst getreden medewerkers. Kortlopende schulden en overlopende passiva KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA (x € 1.000) Omschrijving Crediteuren Crediteuren
374 374
649 649
Mutatie -275 -275
Verplichtingen personeel Verschuldigde belastingen Overige schulden Overige schulden
604 517 1.488 2.609
576 1.174 191 1.941
28 -657 1.297 668
Nog te betalen kosten Vooruitgefactureerde bedragen Overlopende passiva
565 2.028 2.593
102 1.822 1.924
463 206 669
31-12-2022 31-12-2021
Het crediteurensaldo bestaat uit verschuldigde bedragen voor ingekochte dienstverlening over de laatste periode van 2022. Verplichtingen personeel betreffen hoofdzakelijk de waarde van het niet opgenomen verlof voor het kaderpersoneel en de medewerkers vanuit nieuw beschut en re-integratie PW. Alsook reeds opgebouwde reservering vakantiegeld voor de medewerkers vanuit nieuw beschut en re-integratie PW. NB: voor kaderpersoneel is hiervoor geen reservering opgenomen vanwege toepassing Individueel KeuzeBudget (IKB). De verschuldigde belastingen betreffen de omzetbelasting vierde kwartaal, welke in 2023 is voldaan. Loonheffing, premies sociale verzekeringen en pensioenpremies over december zijn nog in 2022 voldaan. In de overige schulden is opgenomen de verplichting tot dividenduitkering over 2021 van € 1,485 miljoen aan de gemeente Zoetermeer. De nog te betalen kosten bestaan uit reserveringen voor op balansdatum nog te ontvangen facturen voor reeds geleverde diensten of nog te leveren diensten met betrekking tot boekjaar 2022, waaronder accountantsdiensten, inhuur en externe trajectkosten. De vooruit gefactureerde bedragen betreffen de voorschotten ten behoeve van de uitvoering van de dienstverlening januari 2023 die aan de gemeenten in rekening zijn gebracht in 2023.
27 Jaarrekening 2022 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)
Niet uit de balans blijkende verplichtingen en gebeurtenissen na balansdatum Niet uit balans blijkende verplichtingen Omschrijving Huur Einsteinlaan te Zoetermeer Huur Kristalstraat te Zoetermeer Huur Populierendreef te Leidschendam-Voorburg Huur Steenplaetsstraat te Rijswijk Huur overige locaties te Zoetermeer Lease en huur overige bedrijfsmiddelen Langlopende contracten
van
tot
Totaal 1.223 311 94 345 202 85 2.261
1-10-2021 31-12-2026 1-4-2021
31-3-2026
1-11-2019 31-10-2024 1-1-2021
1-1-2031
diverse diverse
diverse diverse
< 1 jaar 288 91 51 42 52 28 552
> 1 jaar 935 221 43 303 150 58 1.709
Er zijn geen nieuwe langlopende huur- of leaseverplichtingen aangegaan. Uit te betalen verlof SW-medewerkers In de reservering verlofwaarde is niet rekening gehouden met het verlofsaldo van de SWmedewerkers zoals dat bij de rechtsvoorganger wel gebruikelijk was en voor overige doelgroepen en het kaderpersoneel wél wordt gedaan. Dit heeft ermee te maken dat het eventueel voortijdig uit te betalen verlof van SW in hetzelfde jaar als werkelijke kosten in de dienstverlening wordt gefactureerd en dat er dus geen sprake is van een last. Claims en geschillen Er zijn ons geen claims of geschillen bekend die mogelijkerwijs zullen leiden tot verplichtingen. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn ons geen gebeurtenissen na balansdatum bekend die nadere informatie geven over de situatie op balansdatum ter zake van de waardering van activa op passiva.
6.6 Toelichting op de resultatenrekening Opbrengsten dienstverlening OPBRENGSTEN DIENSTVERLENING (x € 1.000) Omschrijving Zm Dienstverlening Sw (dvo) 7.375 Dienstverlening Participatie (dvo) 2.746 Uitvoering trajecten (individuele contracten) 0 Overige dienstverlening 71 Opbrengsten dienstverlening 10.192 Aandeel 65%
LeVo 2.640 0 522 49 3.211 20%
Rw 2.114 0 43 0 2.157 14%
Overig 0 0 77 122 199 1%
Realisatie 12.129 2.746 642 242 15.759
Begroting 11.819 2.756 608 0 15.183
Mutatie 310 -10 34 242 576
2021 12.103 2.916 394 555 15.968
De opbrengsten dienstverlening bestaan enerzijds uit de componenten zoals vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomsten met de gemeenten Zoetermeer, Leidschendam-Voorburg en Rijswijk die mede ten grondslag hebben gelegen aan de oprichting van De Binnenbaan. Anderzijds betreft het losse dienstverlening die niet is vastgelegd in dienstverleningsovereenkomsten, alsook dienstverlening voor andere gemeenten of partijen op basis van individuele contracten, waaronder de inkoop van beschutte werkplekken door gemeenten of inzet van en/of dienstverlening door kaderpersoneel. De dienstverlening Sw ligt redelijk in lijn met voorgaand jaar, terwijl een afname was voorzien. Dit wordt veroorzaakt door een hogere bezetting in fte en loonkosten per fte. Dienstverlening participatie is gedaald ten opzichte van voorgaand jaar als gevolg van de begrotingswijziging waarbij een deel van deze opbrengst is omgekat naar de bijdrage infrastructuur ter dekking van de formatie benodigd voor de uitvoering van de administratie en uitvoering LKS ten behoeve van Zoetermeer.
28 Jaarrekening 2022 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)
De uitvoering trajecten nemen toe als gevolg van een toename in het aantal beschutte trajecten alsook de prijsontwikkeling als gevolg van Cao aan de slag. De overige dienstverlening is niet begroot en ligt feitelijk op het niveau van 2021. In 2022 hebben we in toenemende mate een aantal kaderleden gedetacheerd dan wel door kaderleden geleverde diensten vergoed gekregen vanuit de gemeente Zoetermeer. Dit jaar hebben we de opbrengsten die daarop betrekking hebben, te weten € 438.000 direct op de personeelskosten verwerkt. Dat maakt dat er ogenschijnlijk een daling heeft plaatsgevonden. Netto toegevoegde waarde Werk en Detacheren NETTO TOEGEVOEGDE WAARDE WERK EN DETACHEREN (x € 1.000) Omschrijving Beschut WOL Groen Opbrengsten werk 315 1.182 1.687 Kostprijs verkopen 2 39 59 Netto toegevoegde waarde 313 1.143 1.628 Gemiddelde bezetting in fte werktraject Productieve uren Gemiddeld tarief (x € 1)
Deta 1.770 0 1.770
Overig 66 0 66
Realisatie 5.020 100 4.920 447,7 549.144 9,14
Begroting 5.685 59 5.626 530,0 659.856 8,96
Mutatie -665 41 -706 -82,3 -110.712 0,18
2021 4.963 59 4.904 441,9 546.153 9,09
Ondanks een hogere gerealiseerd tarief is de netto toegevoegde waarde (NTW) lager dan begroot. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door achterblijvende instroom van participatiekandidaten (deels corona) en het nadelige effect van corona op de productiviteit. Overige opbrengsten OVERIGE OPBRENGSTEN (x € 1.000) Omschrijving Bijdrage Infrastructuur De Binnenbaan Impulsbudget Risico-opslag en bijdrage exploitatie SW Coronasteun 2022 ESF middelen Overige opbrengsten Overige opbrengsten
Zm 6.983 256 188 38 250 3 7.718
LeVo 0 0 65 13 0 0 78
Rw 0 0 99 10 0 0 109
Overig 0 0 0 0 0 37 37
Realisatie 6.983 256 352 61 250 40 7.942
Begroting 6.982 257 353 0 0 0 7.592
Mutatie 1 -1 -1 61 250 40 350
2021 6.758 172 346 291 38 7.605
De bijdrage infrastructuur De Binnenbaan betreft compensatie voor kosten en formatie voortvloeiend uit de taken die zijn overgegaan van gemeente Zoetermeer naar De Binnenbaan. Dit is een vast bedrag. Het impulsbudget is een vast bedrag dat De Binnenbaan gedurende drie jaar ontvangt van gemeente Zoetermeer ten behoeve van het initiëren van diverse activiteiten en projecten die bijdragen aan de samenwerking binnen, de resultaten van en de kracht van het merk van, De Binnenbaan. De kosten zijn begrotingstechnisch opgenomen in de overige kosten advies en dienstverlening, maar feitelijk zijn er externe kosten gemaakt voor de uitvoering van de leeragenda (trainingen en cursussen) en veel activiteiten door eigen medewerkers opgepakt en vormgegeven. De opbrengst komt daarmee voor een belangrijk deel ter dekking van personeelskosten kader. Risico-opslag en bijdrage exploitatie SW betreffen vaste bedragen die de komende vijf jaar door de gemeenten worden betaald als dienstverleningsfee. Dit zoals overeengekomen in het onderhandelingsresultaat dat mede ten grondslag heeft gelegen aan de oprichting van De Binnenbaan. Door het ministerie SZW is in 2022 wederom 10 miljoen beschikbaar gesteld ter compensatie van de coronagevolgen bij sociale werkbedrijven. Met de gemeenten is overeengekomen dat deze bedragen ter beschikking worden gesteld.
29 Jaarrekening 2022 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)
Gemeente Zoetermeer maakt aanspraak op een ESF subsidie ten behoeve van reintegratievoorzieningen. Omdat De Binnenbaan een belangrijk deel van de uitvoering voor haar rekening neemt, is met de gemeente overeengekomen dat 1/3e van de totale ESF-opbrengsten naar De Binnenbaan zullen vloeien. In totaal gaat het daarbij om ca € 300.000. We verwachten hiervan in 2022 reeds € 250.000 te hebben gerealiseerd. Personeelskosten PERSONEELSKOSTEN (x € 1.000) Omschrijving Kader: Loonkosten Sociale lasten en pensioen Inhuurkosten Overige personeelskosten Gemiddelde bezetting vast personeel (fte) Gemiddelde bezetting inhuur (fte) Totale kaderbezetting (fte) Netto werkgeverslasten per fte (x € 1)
Realisatie 12.064 6.498 2.184 2.933 449 126,2 28,6 154,8 75.631
Begroting 11.981 8.496 2.855 325 305 149,4 3,7 153,1 75.969
Mutatie 83 -1.998 -671 2.608 144 -23,0 25,0 2,0 -338
2021 11.505 5.949 1.936 3.215 405 115,4 29,0 144,4 73.387
WSW: Loonkosten Sociale lasten en pensioen Overige personeelskosten Gemiddelde bezetting (fte) Netto werkgeverslasten per fte (x € 1)
11.957 9.113 2.339 505 350,1 33.012
11.628 8.945 2.296 387 347,6 32.340
329 168 43 118 2,0 672
12.135 9.347 2.350 438 368,8 31.788
PW (CAO aan de slag): Loonkosten, na aftrek loonkostensubsidie Sociale lasten en pensioen Overige personeelskosten Gemiddelde bezetting (fte) Netto werkgeverslasten per fte (x € 1)
984 691 177 116 73,5 14.303
955 730 187 38 64,4 14.246
29 -39 -10 78 9,1 57
701 538 116 47 57,7 11.471
Totaal personeelskosten
25.005
24.564
441
24.341
De loonkosten kader zijn toegenomen ten opzichte van voorgaand jaar. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de toename in de bezetting, maar ook de netto werkgeverslasten zijn als gevolg van CAO ontwikkelingen toegenomen. De overschrijding ten opzichte van de begroting houdt met name verband met de invulling van functies duurdere inhuur. Deze extra kosten worden deels gedekt door extra inkomsten (zie opbrengsten overige dienstverlening en overige opbrengsten). Het gaat daarbij om een bedrag van € 660.000. De netto werkgeverslasten van dienstverbanden onder de CAO aan de slag nemen toe vanwege het feit dat in 2021 slechts 6 van de 12 maanden is verloond volgens betreffende CAO. In 2022 is dat uiteraard 12 maanden. Bovendien is hier sprake geweest van reguliere ontwikkeling in het minimumloon. Deze toename was voorzien in de begroting. Trajectkosten TRAJECTKOSTEN (x € 1.000) Omschrijving Uitbetaalde loonkostensubsidie SW Interne trajectkosten Externe trajectkosten Specifieke diensten Stimuleringsmaatregelen Overige trajectkosten Trajectkosten
Realisatie 174 101 397 138 43 18 871
Begroting 190 235 199 110 145 0 879
Mutatie -16 -134 198 28 -102 18 -8
2021 173 13 288 54 32 11 571
De trajectkosten bestemd voor de WSW liggen redelijk in lijn met voorgaand jaar. De trajectkosten ten behoeve van de PW kandidaten zijn toegenomen ten opzichte van voorgaand jaar en liggen op
30 Jaarrekening 2022 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)
totaalniveau redelijk in lijn met de begroting. Wel is er een verschuiving waarneembaar van interne trajectkosten (t.b.v. tijdelijke dienstverbanden) naar externe trajectkosten, waarbij werkregisseurs meer in een regierol dan een uitvoerende rol zitten. Doorgaans wordt hiervoor gekozen vanwege passendheid op inhoud en maatwerk. Naast de inzet op trajecten zoals De Broedplaats, Ecoware en Piëzo wordt er onder andere extra ingezet op Video-CV’s, het traject Gezondheid & Bewegen en taaltrainingen. Ook de bovengemiddelde inzet van tolken voor de dienstverlening aan Oekraïners en statushouders is hierop geboekt. De lagere uitgaven voor stimuleringsmaatregelen hangen samen met de goede arbeidsmarkt. Kosten huisvesting & facilitair KOSTEN HUISVESTING&FACILITAIR (x € 1.000) Omschrijving Huurkosten Onderhouds- en exploitatiekosten Schoonmaakkosten Kantinekosten Overige kosten Kosten huisvesting&facilitair Afschrijvingskosten Kosten huisvesting&facilitair incl. afschrijvingen
Realisatie 520 47 47 52 81 747 89 836
Begroting 503 158 55 44 14 774 52 826
Mutatie 17 -111 -8 8 67 -27 37 10
2021 462 67 57 49 49 684 33 717
De totale kosten huisvesting en facilitair liggen in lijn met voorgaand jaar. De onderhouds- en exploitatielasten liggen aanzienlijk lager liggen dan uitgangspunten van het organisatie inrichtingsplan (OIP). De overschrijding op overige kosten heeft hoofdzakelijk een eenmalig karakter, zoals verdere aankleding van de panden welke niet wordt geactiveerd. De afschrijvingskosten liggen hoger door het hogere initiële investeringsniveau (met name kantoorinventaris). Kosten wagenpark KOSTEN WAGENPARK (x € 1.000) Omschrijving Onderhoudskosten Brandstofkosten Belastingen Verzekeringen Overige kosten Kosten wagenpark Afschrijvingskosten Kosten wagenpark incl. afschrijvingen
Realisatie 38 45 22 45 14 164 57 221
Begroting 29 25 15 26 0 95 86 181
Mutatie 9 20 7 19 14 69 -29 40
2021 36 35 22 35 19 147 83 230
De kosten wagenpark liggen op totaalniveau in lijn met voorgaand jaar. De kostenstijgingen die waarneembaar zijn op individuele posten worden grotendeels teniet gedaan door de lagere afschrijvingskosten. De lagere afschrijvingskosten houden verband met het in 1 jaar afschrijven (in 2021) van bepaalde van de DSW overgenomen vervoersmiddelen. Kosten automatisering KOSTEN AUTOMATISERING (x € 1.000) Omschrijving Aanschaf kleine hardware en supplies Verbruikskosten Licentiekosten Dienstverlening en onderhoudskosten Kosten automatisering &informatisering Afschrijvingskosten Kosten automatisering incl. afschrijvingen
Realisatie 14 88 230 237 569 95 664
Begroting 24 0 331 63 418 192 610
Mutatie -10 88 -101 174 151 -97 54
2021 9 67 238 192 506 51 557
De kosten automatisering en informatisering (voor afschrijvingen) liggen hoger dan voorgaand jaar. Dat wordt grotendeels veroorzaakt door extra inzet van extern applicatiebeheer en andersoortige
31 Jaarrekening 2022 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)
ondersteuning. Dit is niet structureel van karakter. Ten opzichte van de begroting wordt dit verschil gecompenseerd door een lagere afschrijvingslast. Er is minder geïnvesteerd en meer ge-outsourced. Zo is er niet geïnvesteerd in vaste telefonie en zijn kleinere investeringen niet geactiveerd, maar ten laste van de kosten gebracht. Dit heeft ook geleid tot hogere dienstverlenings- en onderhoudskosten. Kosten advies & dienstverlening KOSTEN ADVIES&DIENSTVERLENING (x € 1.000) Omschrijving Advies Dienstverlening Overige Kosten advies & Dienstverlening
Realisatie 212 56 224 492
Begroting 231 87 257 575
Mutatie -19 -31 -33 -83
2021 115 59 0 174
Ten opzichte van voorgaand jaar is er een toename te zien in de advieskosten. Dit betreft vooral een scherpere verschuiving van inhuurkosten naar advieskosten voor zover de inhuur niet is ingezet op reguliere formatieplaatsen. De inkoop van advies en dienstverlening blijft achter op begroting door minder inkoop van adviezen en diensten, maar ook doordat deze goedkoper blijken dan ingeschat. Dit is bijvoorbeeld het geval bij de accountantskosten opgenomen onder dienstverlening. Bij de overige kosten waren de uitgaven begroot behorende bij de opbrengst Impulsbudget. Zoals verantwoord bij de overige opbrengsten zijn de diverse kosten op andere posten gerealiseerd. De dekking voor die kosten hier verantwoord. Algemene kosten ALGEMENE KOSTEN (x € 1.000) Omschrijving Arbokosten Kantoorkosten Commerciële kosten Verzekeringen Verbruiksmiddelen en gereedschappen Overige kosten Algemene kosten
Realisatie 23 53 111 26 41 20 274
Begroting 34 52 244 17 0 70 417
Mutatie -11 1 -133 9 41 -50 -143
2021 22 45 102 10 63 45 287
De algemene kosten liggen in lijn met voorgaand jaar. Ten opzichte van de begroting is met name een onderschrijding waarneembaar in de commerciële kosten. Dit is het beschikbare budget voor onder andere de regionale, arbeidsmarkt gerelateerde events die bijdragen aan de naamsbekendheid van De Binnenbaan en het creëren van uitstroommogelijkheden voor de participanten. Onder andere door de nasleep van corona zijn er minder activiteiten geweest. Verder is een post verbruiksmiddelen en gereedschappen toegevoegd welke ten tijde van het opstellen van de begroting niet als zodanig was voorzien. Het gaat hier om algemene productiekosten, zoals divers klein materieel, onderhoud daarop en verbruiksmiddelen en hulpstoffen die niet direct toerekenbaar zijn aan een project of bepaalde omzet. Daarmee hebben we ervoor gekozen de post op deze plek te verantwoorden. Financiele baten & lasten FINANCIËLE BATEN & LASTEN (x € 1.000) Omschrijving Ontvangen rente Financiële baten Betaalde rente Bankkosten Financiële lasten
Realisatie 0 0
Begroting 0 0
Mutatie 0 0
2021 0 0
8 1 9
0 2 2
8 -1 7
12 2 14
32 Jaarrekening 2022 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)
Bij een banksaldo van € 2,5 miljoen of hoger rekende de BNG bank tot medio 2022 een negatieve rente. Buitengewone baten & lasten BUITENGEWONE BATEN & LASTEN (x € 1.000) Omschrijving Baten huidig boekjaar Baten voorgaand boekjaar Buitengewone baten Lasten huidig boekjaar Lasten voorgaand boekjaar Buitengewone lasten
Realisatie 159 1 160
Begroting 0 0 0
Mutatie 159 1 160
2021 220 0 220
56 0 56
299 0 299
-243 0 -243
1 0 1
De baten huidig jaar bestaan hoofdzakelijk uit het saldo tussen de vrijval en actualisatie van het frictiebudget. De lasten huidig jaar betreffen de vorming van de voorziening dubieuze debiteuren. Zie ook toelichting Vorderingen en overlopende activa, alsook toelichting Voorzieningen (hoofdstuk 2.5). De baten 2021 bestonden uit een vrijval van verlofwaarde van SW-medewerkers. In de begroting was een onvoorziene last opgenomen welke grotendeels voortvloeit uit de risicobijdrage die we vanuit de gemeenten hebben ontvangen en welke richtinggevend is voor de opbouw van het weerstandsvermogen.
33 Jaarrekening 2022 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)
6.7 WNT verantwoording Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking (tabel 1a) Gegevens 2022 bedragen x € 1
P.S.M. Verhoef Directeur-bestuurder
Functiegegevens 5 Aanvang 6 en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging
01/01 - 31/12 1
7
ja
8
9
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
136.424
Beloningen betaalbaar op termijn
22.509
Subtotaal
158.933
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10
216.000
0
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 11
Bezoldiging
158.933
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan 12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling 13 Gegevens 2021
N.v.t.
N.v.t. N.v.t.
14
bedragen x € 1 Functiegegevens 5 01/01 - 31/12
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
7
Dienstbetrekking?8
1 ja
Bezoldiging 9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
130.287
Beloningen betaalbaar op termijn
18.223
Subtotaal
148.510
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10
209.000
Bezoldiging
148.510
34 Jaarrekening 2022 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)
Toezichthoudende topfunctionarissen (tabel 1c) Gegevens 2022 bedragen x € 1
R.N.M. Adamowicz
T.M. Boeijen
Voorzitter
Lid
Lid
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
Bezoldiging3
9.206
6.137
6.137
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 4
21.600
10.800
10.800
Functiegegevens 2 Aanvang en einde functievervulling in 2021
S.A. Gerardus
Bezoldiging
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 5
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
9.206
6.137
6.137
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan 6 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling 7
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
R.N.M. Adamowicz
T.M. Boeijen
S.A. Gerardus
Voorzitter
Lid
Lid
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
Gegevens 2021 8 bedragen x € 1 Functiegegevens 2 Aanvang en einde functievervulling in 2020
Bezoldiging Bezoldiging3
9.908
6.605
6.605
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 4
20.900
10.450
10.450
35 Jaarrekening 2022 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)
7 Overige gegevens 7.1 Statutaire regeling Winstbestemming Volgens artikel 29.1 in de Statuten is de algemene vergadering bevoegd tot bestemming van de winst die door de vaststelling van de jaarrekening is bepaald en tot vaststelling van uitkeringen, voor zover het eigen vermogen groter is dan de reserves die krachtens de wet of de statuten moeten worden aangehouden. Op een aandeel B vinden geen uitkeringen plaats. Aandeel B is Rijswijk en Leidschendam-Voorburg.
7.2 Controleverklaring Verklaring is separaat bijgevoegd.
36 Jaarrekening 2022 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)
8 Bijlagen 8.1 Bijlage 1: projecten ontwikkelsporen Bedrijfsplan ‘Iedereen een kans op werk’ De stand van zaken van de projecten onder de ontwikkelsporen uit het bedrijfsplan was op 31-122022 als volgt:
37 Jaarrekening 2022 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)