Bijlage 3. 1259121 - Meerjarenbegroting Reinigingsdienst de Liemers 2026-2029
Tekst van het document
Meerjarenbegroting 2026-2029
2
INHOUD Algemeen ....................................................................................................................................... 5 Inleiding......................................................................................................................................................... 5 Procedure begroting ..................................................................................................................................... 5 Beleidsbegroting ............................................................................................................................6 Programma afval .......................................................................................................................................... 6 Programma overhead ................................................................................................................................... 9 Paragrafen .................................................................................................................................................. 11 Financiële begroting ..................................................................................................................... 16 Overzicht van baten en lasten .....................................................................................................................
16 Incidentele baten en lasten ......................................................................................................................... 16 Uiteenzetting financiële positie ................................................................................................................... 17 Vaststellingsbesluit ..................................................................................................................................... 19 Bijlagen ........................................................................................................................................ 20 Overzicht van baten en lasten naar taakveld .............................................................................................. 20 Verdeling bijdrage deelnemende gemeenten ............................................................................................ 21
3
Reinigingsdienst de Liemers De Reinigingsdienst de Liemers is in 1996 opgericht als een samenwerkingsverband tussen de gemeenten Zevenaar en het toenmalige Didam voor de inzameling van huishoudelijke afvalstoffen. De beide gemeenten troffen daarvoor een gemeenschappelijke regeling. In 2005 is het verzorgingsgebied uitgebreid met de voormalige gemeente Bergh (met Didam samengevoegd tot de gemeente Montferland) en Angerlo (samengevoegd met de gemeente Zevenaar). In 2018 is door een gemeentelijke herindeling met Zevenaar ook de toenmalige gemeente Rijnwaarden aan het verzorgingsgebied toegevoegd. De Reinigingsdienst verzorgt de inzameling van huishoudelijke afvalstoffen voor ruim 37.000 huishoudens en bijna 82.000 inwoners.
4
ALGEMEEN INLEIDING
Voor u ligt de begroting 2026 van Reinigingsdienst De Liemers. De begroting omvat tevens de meerjarenraming voor de jaren 2027 t/m 2029 en een prognose van de financiële positie. De begroting is opgesteld conform de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Ook voor 2026 wordt een sluitende exploitatie geraamd. In dit document zijn de bedragen afgerond op hele euro’s, waardoor (geringe) afrondingsverschillen kunnen voorkomen. UITGANGSPUNTEN BEGROTING 2026 In de begroting zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd. Inflatie Prijsstijging De nu voorliggende begroting is gebaseerd op de jaarrekening 2024 en vermeerderd met prijsstijgingen voor zover die bekend zijn of te verwachten zijn. Bij de kaderbrief 2026 rapporteerden wij daarover. Wij houden in de begroting 2026 rekening met een gemiddelde prijsstijging van 3%. Lonen Bij het opstellen van deze begroting waren de resultaten van de nieuwe gemeentelijke CAO (looptijd tot 1 april 2027) nog niet definitief. We houden daarom, zoals aangekondigd in de kaderbrief 2026, rekening met een totale loonkostenstijging in 2026 van 3%. We maken een uitzondering voor de in nieuwe CAO opgenomen onregelmatigheidstoeslag. Het mogelijke effect daarvan is zodanig dat we die voorzichtigheidshalve al hebben verwerkt.
Rente Ten behoeve van de bouw van het aanbiedstation is een lening afgesloten van € 5.000.000,- met een relatief vaste lage rentelast (0,915%). De overige investeringen, vooral in materieel, worden gefinancierd door een rekening-courant bij de gemeente Zevenaar. Hiervoor wordt een gemiddeld rentepercentage gehanteerd van langlopende geldleningen van de gemeente Zevenaar. Omdat de marktrente is gedaald, nemen de rentelasten voor deze overige investeringen af.
PROCEDURE BEGROTING
Voor het vaststellen van de begroting 2026 wordt het volgende tijdschema gehanteerd:
30 mei 2025: de ontwerpbegroting 2025 wordt toegezonden aan de gemeenteraden voor het indienen van zienswijzen. 25 augustus 2025: uiterste termijn waarop de gemeenteraden hun zienswijzen aan het Bestuur kenbaar kunnen maken. 4 september 2025: schriftelijk en gemotiveerd oordeel van het Bestuur over de ingekomen zienswijzen en de eventueel daaraan verbonden conclusies ter kennis brengen van raden van deelnemende gemeenten 11 september 2025: vaststellen van de begroting 2026 door Bestuur, mededeling aan raden deelnemende gemeenten 15 september 2025: uiterste datum voor de inzending van de begroting 2026 aan Gedeputeerde Staten van Gelderland
5
BELEIDSBEGROTING PROGRAMMA AFVAL Wat willen we bereiken? RDL voert in opdracht van de gemeenten Montferland en Zevenaar taken uit op het gebied van afvalinzameling en de exploitatie van afval-aanbiedstations. De uitvoering van de afvaltaken moet voor de gemeenten een bijdrage leveren aan de vermindering van de hoeveelheid restafval, zodat de gemeenten kunnen voldoen aan de VANG-doelstelling (Van Afval Naar Grondstof). Vanaf 2021 ligt de focus op het percentage recyclebaar materiaal in het totale huishoudelijk afval. In 2035 moet 65% van al ons afval recycled worden. Dus van kilo’s restafval gaan we naar een percentage recyclebaar materiaal in het totale huishoudelijke afval. De inzameling van afval levert daarmee een bijdrage aan de duurzaamheidsdoelstellingen van de gemeenten Montferland en Zevenaar. Beleidskaders Wet milieubeheer Landelijk Afvalbeheer Plan (LAP) VANG (Van Afval Naar Grondstoffen) Ketenovereenkomst verpakkingen 2020-2029 Beleidsindicatoren (verplicht) Volgens het BBV worden onderstaande beleidsindicatoren verplicht opgenomen in de begroting. Omvang huishoudelijk restafval (kilo's per inwoner per jaar) 2024 2025 2026 Montferland 99 95 NNB¹ Zevenaar 92 90 NNB¹ ¹Nog niet bekend, informatie is nog niet beschikbaar of vastgesteld.
Beleidsindicatoren (eigen) Aanbiedstation Indicator ‘s-Heerenberg % gescheiden inzameling afval Lobith % gescheiden inzameling afval Zevenaar % gescheiden inzameling afval
2024 88% 100% 82%
2025 89% 100% 84%
2026 88% 100% 82%
alle aanbiedstations
grof huishoudelijk restafval (in kg)
20
20
20
‘s-Heerenberg Lobith Zevenaar
Hoeveelheid gebracht afval (in ton) Hoeveelheid gebracht afval (in ton) Hoeveelheid gebracht afval (in ton)
2.362 910 8.345
2.472 723 8.721
2.400 750 8.500
Anders dan bij het huis-aan-huis ingezamelde fijn huishoudelijk restafval, zien we het op de aanbiedstations aangeboden grof huishoudelijk restafval niet verminderen. De kosten van verwerking van deze afvalstroom zijn daarbij juist de afgelopen jaar flink gestegen. RDL wil een bijdrage leveren aan de doelstellingen van de gemeente Montferland en Zevenaar om de hoeveelheid restafval te verminderen. Door de mogelijkheden van gescheiden inzameling te 6
verbeteren en het brengen van grof huishoudelijk restafval te ontmoedigen kunnen de aanbiedstations een bijdrage leveren aan die doelstellingen. Wat gaan we daarvoor doen? We zamelen restafval, gft, PMD en papier in volgens met de gemeenten afgesproken frequentie. Daarnaast zamelen we grof huishoudelijk afval en grof tuinafval in op afroep. Voor afval, dat niet huis-aan-huis wordt opgehaald, hebben we drie afvalaanbiedstations ingericht in Lobith, ’s Heerenberg en Zevenaar, waar inwoners dat afval naar toe kunnen brengen. Tenslotte handelen we vragen, klachten en meldingen af van inwoners over de afvalinzameling. Wat gaat dat kosten? Programma afval
Jaarrek 2024
Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029
Lasten Inzameling huishoudelijk afval 469.996 563.442 537.121 537.121 537.121 537.121 Inzameling GFT 762.596 819.531 833.059 833.059 833.059 833.059 Inzameling PMD 487.150 537.472 553.330 553.330 553.330 553.330 Grof huishoudelijk- en tuinafval 8.994 6.586 9.858 9.858 9.858 9.858 Papierinzameling 418.023 450.489 437.275 437.275 437.275 437.275 Straat- en marktvegen 439.789 Aanbiedstation 's-Heerenberg 409.838 418.897 452.209 452.209 452.209 452.209 Aanbiedstation Lobith 88.426 103.725 97.999 97.999 97.999 97.999 Aanbiedstation 7 poort 1.632.766 1.660.744 1.745.066 1.745.066 1.745.066 1.745.066 Incidentele werkzaamheden 90.022 153.982 131.468 131.468 131.468 131.468 Totaal lasten programma afval 4.807.600 4.714.867 4.797.385 4.797.385 4.797.385 4.797.385 Baten Grof huishoudelijk- en tuinafval Abs 's-Heerenberg opbr. afval Abs Lobith opbr. afval Abs 7 Poort opbr.afval Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar Totaal baten programma afval Saldo
7.759 5.500 6.500 6.500 6.500 6.500 206.879 214.315 217.380 217.380 217.380 217.380 13.309 20.445 14.786 14.786 14.786 14.786 855.692 850.785 907.011 907.011 907.011 907.011 1.613.547 1.626.147 1.651.426 1.651.426 1.651.426 1.651.426 2.110.414 1.997.675 2.000.282 2.000.282 2.000.282 2.000.282 4.807.600 4.714.867 4.797.385 4.797.385 4.797.385 4.797.385 0
0
0
0
0
0
Toelichting Algemeen Het totaal van de afvalbegroting 2026 van de Reinigingsdienst komt op een bedrag van € 4.797.385 en is daarmee met een bedrag van € 82.518 iets hoger (1,75%) dan de raming in de begroting 2025. Deze extra kosten zijn het gevolg van gestegen kosten van personeel. De kosten van het materieel zijn daarentegen juist wat gedaald. Bij de aanbiedstations zijn de verwerkingskosten van het afval gestegen. De daling van de afvalopbrengsten is gestabiliseerd en voor 2026 wordt zelfs een lichte stijging geraamd. Inzameling huishoudelijke restafval, GFT, PMD en papier Het aantal aangesloten huishoudens in het verzorgingsgebied van de RDL vertoont geen grote wijzigingen, zodat in de begroting rekening wordt gehouden met dezelfde inzamelroutes en ongeveer hetzelfde aantal inzameluren. Voor de papierinzameling wordt op sommige routes ook 7
inhuur van derden ingezet. De verwachting is dat we voor een aantal van deze routes zelf in 2026 de inzameling kunnen verzorgen, waardoor we deze inhuur en daarmee ook de kosten kunnen beperken. Het in eigen beheer uitvoeren is namelijk goedkoper. Aanbiedstations De kosten van de aanbiedstations worden na aftrek van de opbrengst van diverse afvalstromen en opbrengst van particulieren verdeeld naar rato van het aantal huishoudens. Dit geldt voor alle aanbiedstations. Voor de betaalde afvalstromen geldt sinds 2024 het standaardtarief van 14 ct per kg. Door gestegen verwerkingskosten van diverse afvalstromen neemt de kostendekkendheid van dit afvaltarief af. Momenteel is dit percentage gedaald tot onder de 50%, dat wil zeggen dat maar 50% van de kosten van de afval aanbiedstations gedekt worden uit het tarief voor de betaalde afvalstromen. De overige kosten worden doorberekend in het vaste bedrag van de afvalstoffenheffing. Voor het op peil houden van de kostendekkendheid van het tarief zou een beperkte verhoging nodig zijn van het tarief van 14 naar 15 ct per kg voor de betaalde afvalstromen. We adviseren deze tariefsaanpassing voor het jaar 2026 door te voeren. Het voornemen is dat in 2026 op alle aanbiedstations de mogelijkheid wordt geboden om op een avond in de week afval aan te bieden. Momenteel kennen we alleen in Lobith een avondopenstelling.
De afvalcontainers van het aanbiedstation in ’s Heerenberg verkeren in een slechte staat en worden geleidelijk aan vervangen. Incidentele werkzaamheden De omvang van de incidentele werkzaamheden, die de reinigingsdienst voor Zevenaar uitvoert en aan deze gemeente wordt doorbelast, wordt voor 2026 lager geraamd.
8
PROGRAMMA OVERHEAD Wat willen we bereiken? De ondersteunende taken voor een efficiënte uitvoering van het programma afval worden verzameld in een apart programma overhead. Beleidsindicatoren (verplicht) Volgens het BBV worden onderstaande beleidsindicatoren verplicht opgenomen in de jaarstukken. Indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur Overhead
Werkelijk Definitie 2024 FTE per 1.000 inwoners 0,00 FTE per 1.000 inwoners 0,00 Kosten per inwoner 39,34 Kosten als % van totale loonsom plus inhuur 100,0% Kosten als % van de totale lasten begroting 13,2%
Begroot 2025 0,00 0,00 38,37 100,0% 13,0%
begroot 2026 0,00 0,00 38,66 100,0% 13,4%
Het % externe inhuur is 100%, omdat RDL als orgaan het personeel “inhuurt” van de gemeente Zevenaar. Wat gaan we daarvoor doen? De overheadkosten bestaan uit de salariskosten en opleidingskosten van ondersteunend personeel en de toerekening van kosten van de gemeente Zevenaar voor administratie, klantcontactcentrum (KCC), ICT, P&O en huisvesting. Daarnaast worden de heffing vennootschapsbelasting en onvoorzien hier verantwoord. Wat gaat dat kosten? Programma overhead
Jaarrek 2024
Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029
Lasten Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien
681.325 551
679.932 420 25.000
718.393 551 25.000
718.393 551 25.000
718.393 551 25.000
718.393 551 25.000
Totaal lasten programma overhead
681.876
705.352
743.944
743.944
743.944
743.944
Baten Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar
292.839 389.037
316.813 388.539
335.541 408.403
335.541 408.403
335.541 408.403
335.541 408.403
Totaal baten programma overhead
681.876
705.352
743.944
743.944
743.944
743.944
0
0
0
0
0
0
Saldo
Toelichting Algemeen De kosten van dit programma zijn vergeleken met de begroting 2025 met in totaal ongeveer € 40.000 gestegen. Dat is vooral het gevolg van gestegen accountantskosten en kosten van informatisering en automatisering. 9
Overhead De afspraken over de doorbelasting van Zevenaar naar de RDL zijn een aantal jaren geleden opnieuw vastgelegd. Op basis van die afspraken zijn de kosten in deze begroting doorbelast. Nieuwe ontwikkelingen en de vraag om nog meer inzicht in deze doorbelasting te krijgen maken het wenselijk de doorbelasting opnieuw tegen het licht te houden. In het komende begrotingsjaar zal dit worden opgepakt. Onvoorzien Vorig jaar is in de begroting conform de BBV voorschriften voor het eerst een bedrag van voor onvoorziene uitgaven opgenomen. Het toen begrote bedrag is reëel gebleken. Daarom wordt voorgesteld ook in deze begroting weer dit bedrag op te nemen. Dat kan worden ingezet voor uitgaven, die niet zijn voorzien in de begroting.
10
PARAGRAFEN Inleiding In de paragrafen wordt ingegaan op het beleid met betrekking tot de beheersmatige aspecten van de gemeenschappelijke regeling. In het Besluit Begroting en Verantwoording staat aangegeven dat in de begroting tenminste de volgende paragrafen opgenomen moeten zijn:
Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Lokale heffingen Verbonden partijen Wet open overheid (Woo) Grondbeleid
De paragrafen “lokale heffingen”, “verbonden partijen” en “grondbeleid” zijn niet van toepassing op de Reinigingsdienst de Liemers. De overige paragrafen worden hieronder nader toegelicht. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin de gemeenschappelijke regeling (GR) in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen. Bij het weerstandsvermogen gaat het dus om de robuustheid van de begroting. Door aandacht voor het weerstandsvermogen, voorkom je dat elke financiële tegenvaller dwingt tot bezuinigen. Het weerstandsvermogen kan betrekking hebben op het begrotingsjaar zelf, maar het kan ook betrekking hebben op meerdere begrotingsjaren. Voor het beoordelen van de robuustheid van de begroting is inzicht nodig in de omvang en in de achtergronden van de risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. Financiële kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Jaarrek Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 2028 2029 128% 126% 124% 116% 103% 95% 128% 0 0
126% 0 0
124% 0 0
116% 0 0
103% 0 0
95% 0 0
Netto schuldquote De netto schuldquote bestaat uit twee kengetallen: a. netto schuldquote: dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Hoe lager het percentage hoe beter. b. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: Om inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). 11
De gegevens zijn ontleend aan de geprognosticeerde balans. Voor de RDL bedraagt het percentage van de netto schuldquote in 2026 124%. Doordat er wordt afgelost op de vaste geldlening voor de investering in het nieuwe aanbiedstation loopt de netto schuldquote terug. De gecorrigeerde netto schuldquote komt eveneens uit op 124%. De RDL leent geen bedragen door aan derden. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Omdat de RDL geen eigen vermogen heeft is deze ratio 0. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Heeft de gemeenschappelijke regeling structurele ruimte in de begroting om de eigen lasten te dragen of is er sprake van een tekort . Omdat het saldo van baten en lasten bij de RDL wordt doorberekend aan de deelnemende gemeenten is er geen sprake van een begrotingssaldo en is de structurele exploitatieruimte dus 0. Weerstandscapaciteit Het weerstandsvermogen is het vermogen om financiële tegenvallers op te vangen. Voor het weerstandsvermogen zijn de aanwezige weerstandscapaciteit en de risico’s van belang.
De RDL beschikt, anders dan een beperkt bedrag voor onvoorziene uitgaven, niet over een eigen vermogen om niet begrote en onvoorziene kosten te dekken. De risico’s worden door de deelnemende gemeenten opgevangen in de jaarlijkse reguliere exploitatie. De RDL communiceert gedurende het boekjaar de onder- en overschrijdingen ten opzichte van de begroting. Deze signalering vindt formeel plaats door middel van een of meer tussenrapportages. Wanneer er tussentijds ontwikkelingen zijn die financiële impact hebben, dan worden ook deze gecommuniceerd richting de deelnemende gemeenten. Risico’s Bij de inventarisatie van de risico’s wordt in bijzonder gekeken naar de risico’s van personeel, materieel (wagenpark) en exploitatie van de afval aanbiedstations. Personeel Ziekteverzuim De inzameling van afval moet ook bij ziekte van personeel doorgang vinden. Voor de continuïteit van de dienstverlening moet de Reinigingsdienst daarom soms een beroep doen op personeel van derden. Dat veroorzaakt extra kosten. Het risico wordt ingeschat op een bedrag ter grootte van 5% van de salarislast (€ 2,0 miljoen), ofwel € 100.000. Materieel (wagenpark) Prijsstijging brandstof Jaarlijks wordt voor een bedrag van € 300.000 aan brandstof ingekocht. De prijs van de brandstof is aan grote schommelingen onderhevig, zeker in de huidige onzekere geopolitieke situatie.
We schatten het risico van een prijssijsstijging in op 25% van het begrote bedrag voor brandstoffen, dus € 75.000. Bijzonder groot onderhoud Voor een goede uitvoering van de dienstverlening moet het materieel in goede staat verkeren. Daarvoor wordt het wagenpark jaarlijks goed onderhouden. Het risico dat desondanks onverwacht bijzonder groot onderhoud nodig is schatten wij in op een bedrag ter grootte van 25% van de totale onderhoudslast van het wagenpark, ofwel € 50.000. Verwerkingskosten afval Voor de verwerkingskosten van afval worden meerjarige contracten afgesloten met de verwerkende bedrijven. Daardoor wordt het risico verminderd. 12
Het jaarlijks volume van de verwerkingskosten van de afvalstromen bedraagt omstreeks € 1,2 miljoen. Hiervan wordt ongeveer een kwart jaarlijks opnieuw aanbesteed. We schatten het risico op hogere kosten in op een bedrag van 35% van het jaarlijks aan te besteden afvalvolume. Dat is ongeveer € 100.000. Conclusie Als alle risico’s zich in deze mate tegelijk voordoen is het risico in totaal € 325.000,-. Voor Zevenaar circa € 182.500,- en voor Montferland circa € 142.500,-. Onderhoud kapitaalgoederen De RDL heeft zorg voor de inzamelvoertuigen voor de afvalinzameling en daarnaast ook drie aanbiedstations waar zich roerende en onroerende zaken bevinden. Al deze kapitaalgoederen vergen onderhoud. Gezien de duurzaamheid van de kapitaalgoederen is dat een taak die continue middelen vergt. Het bestuur stelt uiteindelijk via de begroting vast wat RDL aanschaft en welke financiële middelen daarbij horen. Ten aanzien van dit laatste gaat het niet alleen om de aanschafwaarde (inclusief afschrijvingstermijn), maar ook om de hoogte van het onderhoudsbudget. De vereiste kwaliteit is een belangrijke factor. RDL schaft kapitaalgoederen aan met een bepaalde kwaliteit, die beschreven is in de offerteaanvraag of het bestek. Het onderhoud heeft zijn financiële vertaling in de gemaakte eigen uren en in de in rekening gebrachte kosten van uitbesteed (specialistisch) onderhoud .
Met de ingevoerde verbetering van het planmatig onderhoud van het materieel wordt het onderhoudsprogramma efficiënter en beter beheersbaar De economische afschrijvingstermijnen bepalen in eerste instantie de levensduur. Jaarlijks wordt getoetst wat de staat van deze goederen is en zo nodig past het bestuur middels de begroting de afschrijvingstermijn aan. Voor het onderhoud aan de gebouwen en terreinen van de RDL van het aanbiedstation 7Poort is een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld. De financiële gevolgen daarvan zijn in deze begroting verwerkt. De terreinen en gebouwen van de aanbiedstations in Lobith en ’s Heerenberg worden gehuurd. Hiervoor wordt op basis van ervaringscijfers een bedrag voor klein, dagelijks onderhoud geraamd in de begroting. Financiering De RDL heeft haar vaste activa van € 6.486.369 en het saldo van de overige balansposten gefinancierd bij Zevenaar. Voor de investering in het aanbiedstation 7 Poort is een vaste geldlening met een looptijd van 20 jaar afgesloten tegen een rentepercentage van 0,915%. Daarnaast worden de overige balansposten gefinancierd door een rekening-courant bij de gemeente Zevenaar. Hiervoor wordt een gemiddeld rentepercentage gehanteerd van langlopende geldleningen van de gemeente Zevenaar.
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto vlottende schuld < 1 jaar) van een gemeenschappelijke regeling in een kwartaal niet hoger mag zijn dan 8,2% van het begrotingstotaal (€ 5.541.329). Dit betekent dat de RDL maximaal € 454.000 aan kort geld (kasgeld) mag aantrekken. De netto schuld op korte termijn bedraagt € 2.365.054 en overschrijdt daarmee de kasgeldlimiet. Dit komt doordat de RDL een deel van de vaste activa financiert met een rekening-courantverhouding met de gemeente Zevenaar. De rente van deze rekeningcourantverhouding is gebaseerd op het gemiddelde percentage van langlopende geldleningen van de gemeente Zevenaar. Daarmee levert de overschrijding van de kasgeldlimiet voor de RDL dan ook geen risico op door renteschommelingen op de netto vlottende schuld. 13
Renterisiconorm De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en aflossing. Hiermee wordt een maximum gesteld aan het renterisico op langlopende geldleningen. Hieronder geven wij in een tabel het renterisico weer. Hieruit blijkt dat het renterisico binnen de norm blijft. Renterisiconorm (bedragen x € 1.000)
Begroting Begroting 2025 2026
Omvang van de begroting 1 januari Renterisiconorm in % van omvang begroting
5,420 20
5,541 20
Toegestane kasgeldlimiet
1,084
1,108
Renteherzieningen Aflossingen
250
250
Renterisico
250
250
1,084 250
1,108 250
834
858
Renterisiconorm Renterisico Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat lokale overheden overtollige financiële middelen moeten afromen naar de schatkist van het Rijk. Op basis van artikel 9 van de regeling Schatkistbankieren is de RDL vrijgesteld van schatkistbankieren voor decentrale overheden. Bedrijfsvoering Inleiding RDL voert taken en opdrachten van de deelnemende gemeenten uit op het gebied van afvalinzameling. Bij de uitvoering van deze taken houdt RDL rekening met de wettelijk eisen. Leidraad hiervoor is de volgende tekst (artikel 4) uit de Gemeenschappelijke Regeling: De bedrijfsvoeringsorganisatie voert ten behoeve van de colleges taken uit of laat deze taken uitvoeren, op het gebied van het gemeentelijk afvalbeleid welke taken voortvloeien uit de Wet milieubeheer. RDL is derhalve een uitvoerende dienst. Doelstelling is zo efficiënt mogelijk de inzameling te verrichten tegen een - voor zover binnen de geraamde kosten haalbaar - zo hoog mogelijke kwaliteit. De bedrijfsvoering van de RDL vindt binnen de organisatiestructuur van de gemeente Zevenaar plaats. Dat wil zeggen dat voor een groot gedeelte deze bedrijfsvoering gelijksoortig is en dat RDL van de faciliteiten gebruik maakt. Hierbij valt te denken aan zaken als huisvesting, personeel en organisatie, inkoop en aanbesteding, financieel beheer, automatisering en informatisering. Formatie De totale formatie van RDL bestaat uit 28,1 fte.
14
Integriteit De gemeente Zevenaar heeft als werkgever van de medewerkers van RDL de aandacht voor integriteit geïntensiveerd. De maatregelen zijn onder te verdelen in drie categorieën. Acties voor de korte termijn, de middellange termijn en de lange termijn. Het bestuur ziet toe op de voortgang. De gemeente Zevenaar, waarbij de medewerkers in dienst zijn, heeft een integriteitscode. Zevenaar heeft toegezegd om ook bij kortstondig ingehuurde medewerkers meer aandacht te besteden aan het onderschrijven van de integriteitsverklaring. Beleid arbeidsomstandigheden De Reinigingsdienst heeft te maken met een hoog ziekte verzuim. In 2024 bedroeg die 16,5 %. Hoewel het merendeel van het ziekteverzuim niet direct werk gerelateerd is zetten wij waar mogelijk in op verdere verbetering van de werkomstandigheden. Daarom willen we een pilot starten met het ophalen van huisvuil met een vuilniswagen met zijlader. Dit is een vuilniswagen met een mechanische arm aan de zijkant. De chauffeur bedient deze arm vanuit de cabine. Zo kan hij de container optillen, legen en weer terugzetten. Er zijn geen beladers meer nodig. Daarmee hoeven de medewerkers minder zwaar werk te doen en besparen we mogelijk ook nog kosten. De proef moet uitwijzen of en waar de inzet van vuilnisauto’s met zijladers mogelijk is.
Aanbestedingen Jaarlijks besteedt RDL de verwerking van een aantal afvalstromen aan in samenwerking met de inkoopadviseurs van de gemeente Zevenaar. Omdat de prijzen van sommige afvalstromen nogal variëren, koos RDL er voor om een aantal afvalstromen jaarlijks aan te besteden. In het verleden heeft dat meermaals goed uitgepakt, maar ontwikkelingen in de markt maken het noodzakelijk deze strategie te heroverwegen en vaker voor meerjarencontracten te kiezen. Per afvalstroom zal in samenspraak met de inkoopadviseurs een keuze worden gemaakt. Inhuur derden De RDL is een continudienst en moet bij ziekte of anderszins acuut een beroep kunnen doen op personeel van buiten de RDL. Grotendeels gebeurt dit met uitzendbureaus, deels met het werkvoorzieningsschap en deels met personeel van de buitendienst van de gemeente Zevenaar. Op deze wijze is de bedrijfsvoering verzekerd van voldoende continuïteit. Wet open overheid (Woo) De verwachting op grond van ervaringen uit het verleden is dat Reinigingsdienst De Liemers (RDL) niet of nauwelijks met de Woo te maken krijgt. Voor zover van toepassing zal RDL zich aansluiten bij het gedeeltelijk nog te ontwikkelen beleid van de gemeente Zevenaar. Voor de RDL is de RDL secretaris aangewezen als contactpersoon voor de Woo-procedures. Hij moet vragen van burgers over de Woo beantwoorden
15
FINANCIËLE BEGROTING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Jaarrek 2024
Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029
Lasten Programma afval Programma overhead
4.807.600 681.876
4.714.867 705.352
4.797.385 743.944
4.797.385 743.944
4.797.385 743.944
4.797.385 743.944
Totale lasten
5.489.476
5.420.219
5.541.329
5.541.329
5.541.329
5.541.329
Baten Programma afval Diverse baten Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar
1.083.639 1.091.045 1.145.677 1.145.677 1.145.677 1.145.677 1.613.547 1.626.147 1.651.426 1.651.426 1.651.426 1.651.426 2.110.414 1.997.675 2.000.282 2.000.282 2.000.282 2.000.282
Programma overhead Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar
292.839 389.037
316.813 388.539
335.541 408.403
335.541 408.403
335.541 408.403
335.541 408.403
Totaal baten
5.489.476
5.420.219
5.541.329
5.541.329
5.541.329
5.541.329
0
0
0
0
0
0
Saldo
De baten en lasten zijn toegelicht bij de programma’s afval en overhead. De totale bijdragen voor de gemeenten zijn als volgt: Montferland: € 1.986.968 Zevenaar: € 2.408.685 Dit is een beperkte verhoging vergeleken met de begroting 2025.
INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
De begroting van de gemeenschappelijke regeling dient structureel in evenwicht te zijn. Daarmee wordt bedoeld dat alle structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De baten en lasten in de begroting zijn structureel van aard. Voor zover toch sprake is van incidentele baten en lasten dan worden deze doorberekend aan de deelnemende gemeenten en daardoor binnen de begroting van de RDL met eenzelfde last of bate gecompenseerd. Hieronder geven wij een overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten.
16
Onderwerp Omschrijving (bedragen x 1000) Programma Overhead Baten Lasten Totaal programma Overhead Programma Afval Baten Verkoop materieel Kraakperswagen 155 66BHJ2 Veegtruck 911 V 117NS
2026
2027
2028
0 0 0
0 0 0
0 0 0
3,5 0,5
0 0 0
0 0 0
4
0
0
4
0
0
Duobakwagen 118 Duobakwagen 119 Lasten Vervroegde afschrijving Totaal programma Afval
Duobakwagens
Totaal saldo incidentele baten minus incidentele lasten
UITEENZETTING FINANCIËLE POSITIE Geprognosticeerde balans
Hieronder wordt de geprognosticeerde balans van de RDL weergegeven. Op basis van de BBVvoorschriften worden de cijfers meerjarig weergegeven. Geprognosticeerde balans Jaarrek. 2024 Materiële vaste activa 6.714.541 Immateriele vaste activa 305.455 Vorderingen < 1 jaar 200.292 Liquide middelen Overlopende activa 65.575 Totaal activa 7.285.863 Voorzieningen 8.441 Vaste schulden > 1 jaar 4.500.000 Vlottende schulden < 1 jaar 2.343.867 Overlopende passiva 433.555 Totaal passiva 7.285.863
Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029 6.851.720 6.486.369 6.143.773 5.523.413 5.160.553 218.550 145.700 72.849 8.202 343.591 271.942 271.942 271.942 271.942 45.147 55.361 55.361 55.361 55.361 7.240.458 7.032.222 6.616.776 5.923.565 5.496.058 15.888 23.303 30.582 37.789 44.862 4.250.000 4.000.000 3.750.000 3.500.000 3.250.000 2.744.283 2.692.357 2.526.911 2.083.700 1.906.193 246.174 339.865 339.865 339.865 339.865 7.240.457 7.032.222 6.616.776 5.923.565 5.496.058
Overzicht investeringen Hieronder geven wij een overzicht van de geraamde vervangingsinvesteringen in de periode 2026-2028. Met het vaststellen van de begroting 2026 worden ook de voorgestelde investeringen voor dat jaar goedgekeurd.
17
Vervangingsinvesteringen Kraakperswagen 155 wordt 164 Software 164 Vrachtwagen 923 wordt 924 (ocassion) Camerasysteem ABS 's Heerenberg Vervangen containers ABS 's Heerenberg Vervangen software kraakperswagen 158+159 Vervangen software kraakperswagen 160 Heftruck 7 Poort Zevenaar (ocassion)
afschrijf termijn 10 5 5 5 15 5 5 5
18
2026
2027
2028
2029
250000 18500 50000 5000 60000
60000 37000 18500 35000
VASTSTELLINGSBESLUIT Het bestuur van de Reinigingsdienst De Liemers besluit: vast te stellen de begroting 2026-2029 van de gemeenschappelijke regeling Reinigingsdienst de Liemers.
Vastgesteld in de vergadering van 11 september 2025. Namens bestuur, J. Derksen-Geuijen, voorzitter
19
BIJLAGEN
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN NAAR TAAKVELD Jaarrek 2024
Begroot 2025
Begroot 2026
begroot 2027
begroot 2028
begroot 2029
Baten en laten naar taakveld Lasten 0.4 Overhead 0.5 Rente 0.9 Vennootschapsbelasting 2.1 Straatreiniging 7.3 Afval
681.325 704.959 743.393 743.393 743.393 743.393 106.463 160.138 114.913 114.913 114.913 114.913 551 393 551 551 551 551 434.925 0 0 0 0 4.266.212 4.554.729 4.682.472 4.682.472 4.682.472 4.682.472
Totaal lasten
5.489.476 5.420.219
5.541.329
5.541.329
5.541.329
5.541.329
335.541 408.403
335.541 408.403
335.541 408.403
335.541 408.403
Baten 0.4 Overhead: Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar 7.3 Afval: Overige baten Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar
1.083.639 1.091.045 1.145.677 1.145.677 1.145.677 1.145.677 1.613.547 1.626.147 1.651.426 1.651.426 1.651.426 1.651.426 2.110.414 1.997.675 2.000.282 2.000.282 2.000.282 2.000.282
Totale baten
5.489.476 5.420.219
Saldo
292.839 389.037
316.813 388.539
0
0
20
5.541.329
5.541.329
5.541.329
5.541.329
0
0
0
0
VERDELING BIJDRAGE DEELNEMENDE GEMEENTEN In deze bijlagen splitsten wij het begrote resultaat per afgesproken onderdeel en per deelnemende gemeente, zodat het voor hen duidelijk is welk resultaat zij in hun begroting moeten verwerken. Product
Zevenaar
Montferland
Totaal
Fijn huishoudelijk restafval Groen, uin- en fruitafval (GFT) Plastic, metalenverpakkingen en drankkartons (PMD) Grof tuin- en huishoudeljk afvalroute Oud Papier en Karton Incidentele werkzaamheden Aanbiedstation 's Heerenberg Aanbiedstation Lobith Aanbiedstation 7poort (Zevenaar) Overhead Totaal
272.065 444.020 291.996 2.558 212.556 128.000 131.844 46.720 470.523 408.403 2.408.685
265.056 389.039 261.334 800 224.719 3.468 102.985 36.493 367.532 335.541 1.986.968
537.121 833.059 553.330 3.358 437.275 131.468 234.829 83.213 838.055 743.944 4.395.652
De kosten van het programma afval worden op basis van werkelijk gemaakte kosten over de deelnemende gemeenten verdeeld. De kosten van de aanbiedstations en de overheadkosten worden verdeeld op basis van het aantal huisaansluitingen.
21