Bijlage 1. 1206911 Aanbiedingsbrief SdL

Aan de raden van de Gemeenten Duiven, Westervoort en Zevenaar

Datum Onderwerp

: 28 maart 2024 : Verzoek om zienswijze

Geachte Gemeenteraad, Hierbij bieden wij u de Jaarstukken 2023 en de Meerjarenbegroting 2025-2028 van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking De Liemers (SDL) aan. Graag stellen wij u in de gelegenheid uw zienswijze kenbaar te maken op deze stukken. De planning is dat, rekening houdende met de zienswijzen, het Algemeen Bestuur van de SDL begin juli beide stukken zal vaststellen. Graag ontvangen wij uw zienswijze uiterlijk 13 juni 2024. Jaarstukken 2023 De jaarstukken geven voor resultaatbestemming hogere lasten van € 50K. Dit bedrag wordt onttrokken uit de bestemmingsreserve. De jaarrekening SDL laat op basis van de lasten een verschil zien van € 1.312K ten opzichte van de tweede tussenrapportage 2023. •

Dit verschil is grotendeels het gevolg van een presentatiewijziging: voorheen werden overige baten, zoals subsidies, in mindering gebracht op de personeelskosten. Dit geeft (a) een onrealistisch beeld van de omvang van de personeelskosten en (b) een mogelijk grillig verloop van de personeelskosten doordat subsidies ieder jaar van een andere omvang zijn. Om een zuiverdere weergave te hebben zijn de overige baten nu uit de personeelskosten gehaald en separaat vermeld in de baten. Hierdoor stijgen zowel de lasten als de baten. Dit uit zich in hogere lasten van 1,3 miljoen maar ook in hogere baten van 1,26 miljoen. • Behoudens de presentatiecorrectie betreft het verschil lager begrote dienstverleningskosten. In de tweede tussenrapportage zijn enkele dienstverleningskosten niet meebegroot (o.a. ROOO, energietoeslag). Daar deze diensten uiteindelijk wel zijn afgenomen zijn er dus wel kosten voor gemaakt. Deze waren echter niet begroot hetgeen tot een verschil leidt. Daarnaast zijn de personeelskosten hoger uitgevallen als gevolg van langdurige inhuur bij de RID en Inkoop en zijn oninbaar geachte balansvorderingen afgeboekt. • Het grootste voordeel (€ 302K) wordt behaald op de kapitaallasten. Dit is het gevolg van de ontwikkelingen bij de RID de afgelopen jaren waardoor veel projecten geen doorgang konden

• • • • •

vinden of zijn vooruitgeschoven. Voor komende jaren wordt een stijging van de kapitaallasten verwacht als gevolg van een stijging in gestartte projecten in 2023 en 2024. Op onderhoud applicaties is een voordeel behaald van € 155K. Door verbeterd contractmanagement zijn de grote verwachte indexaties van leveranciers gemitigeerd. Ook is op enkele (niet vitale) applicaties het onderhoud verminderd of uitgesteld. Op de huisvestingskosten is een voordeel behaald van € 60K. Dit is het gevolg van meerjarige afrekeningen servicekosten. Daar dit nog op de corona-jaren van toepassing was, waarin o.a. minder energie- en schoonmaakkosten zaten, was er sprake van een teruggave. Op automatisering is een overschrijding behaald van € 52K. Dit zit bij de RID en is het gevolg van hogere lasten door externe specialisten. Overige overschrijdingen hebben plaatsgevonden op facilitaire zaken (€ 7K) en advies en controle (€33K). Overige onderschrijdingen betreffen bestuurkosten (€ 10K), ondersteunende diensten (€ 11K) en overige kosten (€ 8K).

Meerjarenbegroting 2025-2028 Het zijn roerige tijden wereldwijd, o.a. door de oorlog in Oekraïne en de gevolgen die daar uit voortvloeien zoals de opvang van de Oekraïners en de inflatie. Maar ook de snelle ontwikkelingen op ICT gebied en de afweging in hoeverre wij daarin willen en kunnen meegaan. Daarnaast biedt de krappe arbeidsmarkt kansen en beperkingen. Al met al een lastige periode om een meerjarenbegroting op te stellen voor 2025 – 2028.

In de meerjarenbegroting zijn de volgende aanpassingen verricht: 2024 Wat meteen opvalt is dat de begrotingswijzigingen 2,9 miljoen belopen. Een groot deel hiervan betreft een presentatiecorrectie: voorheen heeft de SDL overige baten, zoals bijvoorbeeld subsidies, in mindering gebracht op de personele kosten. Om beter inzicht te geven is dit – in overleg met de accountant – vanaf de MJB 2025-2028 separaat vermeld. Hierdoor stijgen de lasten ogenschijnlijk enorm. Echter aan de baten zijde is een bedrag van 1 miljoen euro aan overige baten opgenomen. Dit bedrag is defensief begroot. Verder is een correctie doorgevoerd die beter aansluit met de werkelijke cao verhoging 2024 alsmede werkelijk ontvangen indexatiepercentages van crediteuren. Dit percentage hebben wij vervolgens gecorrigeerd met onze bezuinigingsdoelstelling van 2% en kenbaar gemaakt in de kaderbrief. Voor 2024 is bij de RID een bedrag van € 1.135K bijgeplust als gevolg van de doorontwikkeling RID (incidenteel). Bij de RSD is een nieuwe bestuurlijke opdracht geaccordeerd, maar deze zat nog niet in de begroting 2024 (+€400K). Tot slot is de verwachting dat er in 2024 langer gebruik gemaakt moet worden van bepaalde inhuur, met name bij de RID, als gevolg van de krappe arbeidsmarkt en benodigde specialistische kennis.

Dat geeft een stijging van € 2.910.556 en wordt in de MJB 2025-2028 weergegeven als ‘Begroting 2024 nw’ (nw=na wijziging).

Consolidatie Exploitatiekosten Lasten Bestuurskosten Personele kosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Onderhoud applicaties Facilitaire zaken Advies en Controle Ondersteunende dienst Overige kosten Kapitaallasten Totaal lasten

op kostensoort Werkelijk Begroting Begrotings 2023 2024 prim. wijzigingen 37.225 51.200 1.000 8.939.673 8.616.300 2.754.950 498.833 521.050 9.750 549.815 413.700 8.100 1.722.653 1.862.600 109.280 146.164 122.900 2.300 92.858 58.700 1.100 222.664 243.500 4.500 2.194 22.400 400 720.974 1.033.024 19.176 12.933.054 12.945.374 2.910.556

Begroting 2024 nw 52.200 11.371.250 530.800 421.800 1.971.880 125.200 59.800 248.000 22.800 1.052.200 15.855.930

2025-2028 Wij gaan ervan uit dat de inflatie zal stabiliseren in 2025. Vandaaruit sluiten wij aan bij de indexeringen die genoemd zijn in de septembercirculaire 2023.

Bovenstaande tabel komt uit de septembercirculaire 2023. Voor de overige kosten hebben wij de Nationale consumentenprijsindex (cpi) aangehouden en voor de personele kosten de loonvoet sector overheid. Op bovenstaande cijfers uit de septembercirculaire hebben wij een reductie gebracht van 3% in overeenstemming met onze taakstelling. Dit leidt ertoe dat in sommige gevallen de lasten uit 2028 lager uitvallen dan 2025. Wij verwachten aan deze taakstelling te kunnen voldoen door een betere focus op contractmanagement, zowel bij de RSD (Leon) als de RID. Mocht dit niet afdoende blijken om aan de taakstelling te voldoen gaan wij afwegingen maken om onze doelstellingen zo goed mogelijk te behalen met de middelen die tot onze beschikking staan. Enkele bijzonderheden: Per juli 2024 zal naar verwachting de gemeente Zevenaar uit de Inkoop-samenwerking stappen met behoud van ICT & gezamenlijke aanbestedingsopdrachten voor de drie gemeentes. Vanwege de onzekerheid is 2025 doorgerekend op basis van de huidige bezetting, zowel intern als inhuur. Indexatie op basis van septembercirculaire 2023 en bezuinigingstaakstelling. De RID wordt doorontwikkeld volgens een groeimodel. In de begroting 2025-2028 is rekening gehouden met de bedragen zoals berekend door een extern adviesbureau. Deze bedragen lopen op van 1,2 miljoen in 2025 tot 2 miljoen in 2028.

Bij de RSD is een nieuwe Bestuurlijke Opdracht geaccordeerd met een looptijd tot 2026. Voor 2025 en 2026 zijn de extra gelden groot 1,4 miljoen verwerkt in de begroting. In 2026 wordt met bestuurders om tafel gegaan voor de daaropvolgende Bestuurlijke Opdracht. De 1,4 miljoen euro hebben wij doorgetrokken voor 2027 en 2028 – zonder deze te indexeren in verband met de bezuinigingstaakstelling. De versterkte bedrijfskredieten Tozo zullen ook in 2025 en verder ingevorderd worden, een vergoeding voor deze werkzaamheden was verdisconteerd in de uitvoeringskosten die bij de toekenning Bedrijfskrediet Tozo zijn ontvangen en gedeeltelijk in een Bestemmingsreserve Tozo zijn gestopt. Daarom hebben wij in de MJB ook al de structurele onttrekking van de Bestemmingsreserve Tozo meegenomen, om de kosten hiervan te dekken. De verwachting is dat deze ultimo 2028 volledig onttrokken is. De formatie van de RSD stijgt van 69 naar 79 FTE ten opzichte van vorig jaar. Dit heeft te maken met een omzetting van payrollcontracten naar vaste contracten om zodoende onze medewerkers meer rust en zekerheid te bieden. Tegelijk daalt hierdoor evenredig het aantal inhuur

FTE. Wij zijn ervan bewust dat dit meer risico met zich meebrengt maar plaatsen de kanttekening dat de bespaarde kosten door minder gebruik te maken van payroll en inhuur eventuele ontslagvergoedingen en WW-risico’s mitigeren. Daarnaast kan het in de toekomst mogelijk bijdragen aan de bezuinigingstaakstelling.

Consolidatie op programmaniveau Lasten Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern Totaal lasten

Werkelijk 2023 37.225 6.601.464 346.446 6.335.507 -387.589 12.933.054

Begroting Begrotings 2024 prim. wijzigingen 51.200 1.000 6.566.274 1.231.856 354.700 3.400 6.395.817 1.681.683 -422.617 -7.383 12.945.374 2.910.556

Begroting 2024 nw 52.200 7.798.130 358.100 8.077.500 -430.000 15.855.930

Begroting 2025 51.900 7.932.209 368.800 8.251.700 -430.000 16.174.609

Meerjarenbegroting 2026 2027 2028 51.600 51.200 50.800 8.154.810 8.474.693 8.795.076 375.100 379.200 383.300 8.361.300 8.430.300 8.500.200 -430.000 -430.000 -430.000 16.512.810 16.905.393 17.299.376

Baten Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern Totaal Baten

Werkelijk 2023 37.225 6.601.464 346.446 6.285.507 -387.589 12.883.055

Begroting Begrotings 2024 prim. wijzigingen 51.200 1.000 6.566.274 1.231.856 354.700 3.400 6.345.817 1.681.683 -422.617 -7.383 12.895.374 2.910.556

Begroting 2024 nw 52.200 7.798.130 358.100 8.027.500 -430.000 15.805.930

Begroting 2025 51.900 7.932.209 368.800 8.226.700 -430.000 16.149.609

Meerjarenbegroting 2026 2027 2028 51.600 51.200 50.800 8.154.810 8.474.693 8.795.076 375.100 379.200 383.300 8.336.300 8.405.300 8.493.130 -430.000 -430.000 -430.000 16.487.810 16.880.393 17.292.306

0

-50.000 50.000 0

-25.000 25.000 0

op kostensoort Begroting Begrotings 2024 prim. wijzigingen 51.200 1.000 8.616.300 2.754.950 521.050 9.750 413.700 8.100 1.862.600 109.280 122.900 2.300 58.700 1.100 243.500 4.500 22.400 400 1.033.024 19.176 12.945.374 2.910.556

Begroting 2024 nw 52.200 11.371.250 530.800 421.800 1.971.880 125.200 59.800 248.000 22.800 1.052.200 15.855.930

Begroting 2025 51.900 11.636.370 528.200 417.400 2.040.039 124.700 59.600 246.800 22.700 1.046.900 16.174.609

Meerjarenbegroting 2026 2027 2028 51.600 51.200 50.800 11.922.513 12.149.657 12.378.000 525.100 521.500 517.900 412.300 406.400 400.600 2.109.397 2.295.036 2.480.776 124.000 123.300 122.600 59.400 59.000 58.600 245.300 243.600 241.900 22.600 22.400 22.200 1.040.600 1.033.300 1.026.000 16.512.810 16.905.393 17.299.376

Begroting Begrotings 2024 prim. wijzigingen 3.618.051 536.222 2.335.876 346.454 6.768.083 1.036.243 173.364 -78.364 70.000 1.000.000 12.895.374 2.910.556

Begroting 2024 nw 4.154.273 2.682.330 7.804.326 95.000 70.000 1.000.000 15.805.930

Begroting 2025 4.255.160 2.745.759 7.983.690 95.000 70.000 1.000.000 16.149.609

Meerjarenbegroting 2026 2027 2028 4.352.140 4.465.805 4.584.916 2.806.892 2.877.286 2.951.478 8.163.777 8.372.301 8.590.913 95.000 95.000 95.000 70.000 70.000 70.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 16.487.810 16.880.393 17.292.306

-50.000 50.000 0

-25.000 25.000 0

Resultaat voor Bestemming Bestemmingsreserve Tozo Resultaat na Bestemming

-50.000 50.000 0

Consolidatie Exploitatiekosten Lasten Bestuurskosten Personele kosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Onderhoud applicaties Facilitaire zaken Advies en Controle Ondersteunende dienst Overige kosten Kapitaallasten Totaal lasten

Werkelijk 2023 37.225 8.939.673 498.833 549.815 1.722.653 146.164 92.858 222.664 2.194 720.974 12.933.054

Baten Bijdrage Gemeente Duiven Bijdrage Gemeente Westervoort Bijdrage Gemeente Zevenaar Bijdrage WSP MG Bijdrage MGR Overige bijdragen

Werkelijk 2023 3.626.099 2.323.106 6.773.408 93.160 67.282 -

Totaal Baten

12.883.054

Resultaat voor Bestemming Bestemmingsreserve Tozo Resultaat na Bestemming

-50.000 50.000 0

-50.000 50.000 0

-50.000 50.000 0

0

0 0 0

-25.000 25.000 0

-25.000 25.000 0

-25.000 25.000 0

-25.000 25.000 0

-7.070 7.070 0

-7.070 7.070 0

De uitgangspunten zoals vermeld in de kaderbrief van december 2023 zijn in de begroting verwerkt. Graag zien wij uw zienswijze voor 10 juni 2024 tegemoet. Met vriendelijke groet,

W. (Wilfred) Hekkers Secretaris / Algemeen Directeur SDL

mr H.B. Hieltjes Voorzitter Dagelijks Bestuur SDL