33. RIB 2023-039 Bestuur RDL 8 mei 2023

RAADSINFORMATIEBRIEF – Nr. 2023-039 Aan de leden van de gemeenteraad

Datum 23 mei 2023 Zaaknummer Z/23/443630 /ADV/23/1162913 Onderwerp Bestuur RDL 8 mei 2023 Portefeuillehouder B. Kagei Contactpersoon E-mail Telefoon

Marcel Krosenbrink m.krosenbrink@zevenaar.nl (0316)595136

Geachte leden van de gemeenteraad, Inleiding Om de raad beter te informeren over Reinigingsdienst De Liemers (RDL) is afgesproken om de verslagen en bijbehorende stukken van de vergadering van het bestuur ter kennisname aan te bieden aan de raad. Als bijlage zijn het verslag en de vergaderstukken van de vergadering van het bestuur van 8 mei 2023 toegevoegd. Context ☐ Actueel maatschappelijk onderwerp/probleem ☐ Coalitieafspraak ☐ Motie/amendement/toezegging X Anders, toezending van stukken: het betreft een afspraak met de raad dat betreffende informatie wordt gedeeld. Communicatie en vervolgproces Van de komende vergaderingen brengen wij u op dezelfde wijze op de hoogte.

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Zevenaar,

Danielle Jansen secretaris

Bijlagen 1. 1162920 2. 1162922 3. 1162923

Toon Albers loco burgemeester

Stukken bestuur RDL 8 mei 2023 Verslag bestuur RDL 8 mei 2023 Concept Begroting RDL 2024-2027

Reinigingsdienst De Liemers Bestuur RDL Vergadering 8 mei 2023 Aanwezig: J.Derksen-Geuijen en B.Kagei (voorzitter) Ambtelijke ondersteuning: M. Krosenbrink (verslag) en H.Weijers.

1.Opening De voorzitter opent de vergadering. 2.Verslag 5 en 19 april 2023 Er zijn geen opmerkingen over de verslagen. De verslagen worden vastgesteld. 3. Concept begroting De begroting 2024 is fors hoger dan de begroting 2023. Daarvoor zijn weliswaar goede verklaringen, maar het beeld wijkt wel af van de geschetste lijn in de Kaderbrief die aan de gemeenten is gezonden. De heer Weijers vraagt naar een toelichting op het aantal uren dat voor het transport op aanbiedstation Lobith is begroot. Weliswaar zijn de betaalde stromen weggevallen, maar neemt RDL nu wel het transport voor zijn rekening dat eerst was uitbesteed. De heer Kagei vraagt de hoeveelheden afval in Lobith goed te monitoren. Mevrouw Derksen merkt op dat er veel wordt ingehuurd. Door het omzetten van flexibel in vast wordt hier op ingespeeld. Aanvullend zal in kaart gebracht worden hoeveel de afgelopen jaren is ingehuurd en wat daarvan de oorzaken zijn. Het bestuur stelt de concept begroting 2024 vast en het bestuur stemt in met het vervangen van de resterende duobakwagens in 2025 in plaats van in 2026. 4. Aanbevelingen accountant Het bestuur neemt kennis van de aanbevelingen en de reactie op die aanbevelingen. Vooral de aanbevelingen die een relatie hebben met de structuur van RDL (zoals de aanbeveling op pagina 13 van het accountantsverslag) zijn voor het bestuur een aandachtspunt.

Evenals de aanbesteding voor de inhuur van de uitzendkrachten. RDL kan eigenlijk niet wachten op de nieuwe aanbesteding door gemeente Zevenaar. De eerste optie is om dit via een factuur van Zevenaar aan RDL te laten verlopen. 5. Aanwijzen Woo verantwoordelijke Het bestuur wijst de secretaris aan als Woo-verantwoordelijke.

6. Stand van zaken vegen De gemeente Montferland overweegt de uitvoering van het vegen in eigen beheer te nemen. Over de eventuele overname van een veegwagen door Montferland moet duidelijkheid komen. Zevenaar zet namelijk in op het in eigen beheer vegen per 1 januari 2024. 7.Stand van zaken plan van aanpak Het afdelingshoofd heeft een update gegeven van het plan van aanpak integriteit. Er zijn stappen gezet, maar het concretiseren van de lange termijn doelen zal nog de nodige inspanning vergen. Na de zomer volgt wederom een update. 8. Stand van zaken aanbiedstation Op het aanbiedstation in ’s-Heerenberg speelt nog steeds de problematiek dat inwoners met alleen gratis afval bij de weegbrug soms € 1,10 moeten afrekenen. De leverancier is nog bezig om hier een oplossing voor te zoeken. Andere opties zijn vooralsnog niet aan de orde. 9. Stand van zaken toekomst RDL Het bestuur heeft op verzoek van Duiven en Westervoort recent een gesprek gehad over eventuele samenwerkingsmogelijkheden. Mogelijk leidt dit tot een vervolggesprek. 10. Rondvraag De heer Krosenbrink stelt de vraag uit de klankbordgroep naar een gezamenlijke bijeenkomst voor raadsleden van beide gemeenten waarbij een toelichting wordt gegeven op de taken en rol van RDL en een toelichting op het afvalbeleid van de beide gemeenten. Hij gaat de griffies vragen een gezamenlijke datum in het najaar te prikken.

De heer Weijers brengt de vraag in van een vrijwilligersorganisatie die spullen naar het aanbiedstation wil brengen op factuurbasis. Technisch is dat laatste nu nog niet mogelijk, maar het bestuur is daar ook geen voorstander van, omdat zoiets een open eind regeling kan worden. Op incidentele basis een keer iets oplossen kan, maar niet structureel. Daarvoor zijn de gemeenten aan zet. Geconstateerd wordt dat de heer Weijers voor het laatst bij dit overleg aanwezig was. Zijn opvolger komt op 1 augustus in dienst.

Meerjarenbegroting 2024-2027

2

INHOUD Algemeen ....................................................................................................................................... 5 Inleiding .................................................................................................................................................. 5 Uitgangspunten begroting 2024 .............................................................................................................. 5 Procedure begroting ................................................................................................................................ 5 Beleidsbegroting ............................................................................................................................6 Programma afval .................................................................................................................................... 6 Programma overhead.............................................................................................................................. 9 Paragrafen ............................................................................................................................................ 10 Financiële begroting .....................................................................................................................

17 Overzicht van baten en lasten ................................................................................................................ 17 Incidentele baten en lasten .................................................................................................................... 17 Uiteenzetting financiële postitie ............................................................................................................ 19 Vaststellingsbesluit................................................................................................................................ 20 Bijlagen ........................................................................................................................................ 21 Overzicht van baten en lasten naar taakveld .......................................................................................... 21

3

4

ALGEMEEN INLEIDING Voor u ligt de meerjarenbegroting 2024-2027 van Reinigingsdienst De Liemers. Deze begroting voldoet aan de nieuwe regels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Deze regels zijn vanaf 2018 ook van toepassing op gemeenschappelijke regelingen.

UITGANGSPUNTEN BEGROTING 2024 In de begroting zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd. Inflatie Prijsstijging De nu voorliggende begroting is gebaseerd op de jaarrekening 2022 en vermeerderd met prijsstijgingen voor zover die bekend zijn of te verwachten zijn. Bij brandstof wordt bijvoorbeeld in vergelijking met de begroting 2023 uitgegaan van een prijsstijging van bijna 16%. Dat leidt tot circa € 31.000,- aan meerkosten. Lonen De salarissen stijgen in 2023 met 10,4% en voor 2024 wordt rekening gehouden met 4,5%. Van de stijging van 10,4% van 2023 was 3,2% al in de begroting 2023 meegenomen. Daarmee komt de nog te verwerken stijging voor 2023 op 7,2% en de totale stijging waarmee in deze begroting rekening is gehouden op 11,9%. Dit is fors meer dan de afgelopen jaren gebruikelijk was. De kosten voor de post personeel stijgen in vergelijking met de begroting 2023 met € 271.000,-. Rente Het nieuwe aanbiedstation zorgt voor hogere kapitaallasten. Ten behoeve van de bouw van het aanbiedstation is een lening afgesloten van € 5.000.000,- met een relatief lage rentelast (0,915%). Omdat de marktrente intussen gestegen is, nemen de rentelasten voor de overige investeringen wel toe. Dit komt vooral tot uiting bij de post materieel. De rentelasten zijn hier circa € 30.000,- hoger.

PROCEDURE BEGROTING De begroting 2024 wordt op 8 mei 2023 in concept vastgesteld door het bestuur. Op 12 juli 2023 wordt de meerjarenbegroting 2024-2027 definitief vastgesteld door het bestuur.

5

BELEIDSBEGROTING PROGRAMMA AFVAL Wat willen we bereiken? RDL voert in opdracht van de gemeenten Montferland en Zevenaar taken uit op het gebied van afvalinzameling en de exploitatie van aanbiedstations. De uitvoering van deze taken moet voor de gemeenten een bijdrage leveren aan de vermindering van de hoeveelheid restafval, zodat de gemeenten kunnen voldoen aan de VANG-doelstelling (Van Afval Naar Grondstof). De inzameling van afval levert een bijdrage aan de duurzaamheidsdoelstellingen van de gemeenten Montferland en Zevenaar. Beleidskaders • • • •

Wet milieubeheer Landelijk Afvalbeheer Plan (LAP) VANG (Van Afval Naar Grondstoffen) Ketenovereenkomst verpakkingen 2020-2029

Beleidsindicatoren (verplicht) Volgens het BBV worden onderstaande beleidsindicatoren verplicht opgenomen in de begroting. Omvang huishoudelijk restafval (kilo's per inwoner per jaar) Montferland Zevenaar

2023 90 90

2024 90 90

RDL wil een bijdrage leveren aan de doelstellingen van de gemeente Montferland en Zevenaar om de hoeveelheid restafval te verminderen. Door de mogelijkheden van gescheiden inzameling te verbeteren en het brengen van huishoudelijk restafval te ontmoedigen leveren de aanbiedstations een bijdrage aan die doelstellingen. Omdat de totale hoeveelheid afval daalt, neemt het percentage restafval niet af, maar de absolute hoeveelheid wel. Beleidsindicatoren (eigen) Aanbiedstation ‘s-Heerenberg Lobith Zevenaar

Indicator % gescheiden inzameling afval % gescheiden inzameling afval % gescheiden inzameling afval

2023 90% 100% 88%

2024 89% 100% 88%

Alle aanbiedstations

Restafval per inwoner (in kg)

23

21

‘s-Heerenberg Lobith Zevenaar

Hoeveelheid gebracht afval (in ton) Hoeveelheid gebracht afval (in ton) Hoeveelheid gebracht afval (in ton)

3.458 947 12.822

3.077 882 11.686

6

Wat gaan we daarvoor doen? Afval Inzamelen van restafval, gft, PMD en papier volgens met de gemeenten afgesproken frequentie. Inzamelen van grof afval en grof tuinafval op afroep. Beheer van drie aanbiedstations. Afhandelen van vragen, klachten en meldingen van inwoners over de afvalinzameling. Het beheren van toegangspassen voor de aanbiedstations en voor de ondergrondse containers in Zevenaar. Straatreiniging Straatvegen op basis van met de gemeenten afgesproken frequenties en/ of schoonheidsgraad.

Wat gaat dat kosten? Jaarrek 2022 Programma afval Lasten Inzameling huishoudelijk afval Inzameling GFT Inzameling PMD Grof huishoudelijk- en tuinafval Papierinzameling Straat- en marktvegen Aanbiedstation 's-Heerenberg Aanbiedstation Lobith Aanbiedstation Zevenaar Aanbiedstation 7 poort Incidentele werkzaamheden Totaal lasten programma afval Baten Grof huishoudelijk- en tuinafval Abs 's-Heerenberg opbr. afval Abs Lobith opbr. afval Abs Zevenaar opbr. afval Abs 7 Poort opbr.afval Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar Totaal baten programma afval Saldo

Begroot 2023

Begroot 2024

begroot 2025

begroot 2026

begroot 2027

477.937 497.078 548.220 548.220 548.220 548.220 702.919 698.516 788.731 788.731 788.731 788.731 433.875 404.858 486.449 486.449 486.449 486.449 3.375 8.641 6.360 6.360 6.360 6.360 386.380 358.703 423.123 423.123 423.123 423.123 404.598 435.883 484.310 484.310 484.310 484.310 301.553 350.958 378.914 378.914 378.914 378.914 209.245 130.324 112.559 112.559 112.559 112.559 962.715 0 0 0 0 0 67.325 1.319.148 1.419.414 1.419.414 1.419.414 1.419.414 70.278 154.716 171.109 171.109 171.109 171.109 4.020.201 4.358.824 4.819.189 4.819.189 4.819.189 4.819.189

7.270 181.735 92.495 591.415

3.800 5.000 5.000 5.000 5.000 251.290 230.913 230.913 230.913 230.913 23.920 23.775 23.775 23.775 23.775 0 0 0 0 1.120.565 1.018.390 1.018.390 1.018.390 1.018.390 1.383.181 1.239.265 1.504.652 1.504.652 1.504.652 1.504.652 1.764.104 1.719.984 2.036.459 2.036.459 2.036.459 2.036.459 4.020.201 4.358.824 4.819.189 4.819.189 4.819.189 4.819.189 0

0

7

0

0

0

0

Toelichting Algemeen De bijdrage voor de gemeente Montferland is netto (exclusief btw-component) € 272.444,- hoger dan in 2023. De bijdrage van de gemeente Zevenaar is netto € 320.686,- hoger. In totaal is de gehele begroting € 593.430,- hoger, dat is 10,95%. De extra kosten komen voor bijna de helft door de gestegen lonen. Ook de kosten voor materieel zijn fors hoger door gestegen brandstofkosten, hogere rentelasten, meer onderhoud en hogere afschrijvingslasten omdat enkele wagens nieuw zijn in 2024. De rente- en afschrijvingslasten van de kostenoverschrijding bij het nieuwe aanbiedstation zijn ook in deze begroting verwerkt. Vanwege het in 2022 gedaalde afvalaanbod op de aanbiedstations, is daarentegen de verwachte opbrengst naar beneden bijgesteld. Inzameling huishoudelijk afval, GFT en PMD Vanwege nieuwbouw in zowel Montferland als Zevenaar houdt RDL rekening met een kleine uitbreiding van het aantal inzameluren. Dit geldt ook voor de papierinzameling. Grof huishoudelijk- en tuinafval Het inzamelen van grof huishoudelijk afval en grof tuinafval gebeurt op afroep in Montferland en Zevenaar. Het tarief voor het ophalen van grof huishoudelijk afval bedraagt € 45,- per m3 en het tarief voor het ophalen van grof tuinafval bedraagt € 30,- per m3. Beiden met een minimum van € 45,- respectievelijk € 30,-.

Papierinzameling De kosten van papierinzamelingen bevatten ook inhuur van derden. De extra kosten voor het inhuren van derden voor de papierinzameling worden bij het bepalen van de bijdrage per gemeente verdeeld over alle tractie-uren van dit product. De kosten van derden zijn door gestegen lonen en brandstofkosten gestegen. Het tractietarief voor papier komt op gemiddeld € 81,20. Straat- en marktvegen RDL is met de gemeenten in gesprek over het ‘teruggeven’ van deze taak aan de gemeenten. Het streven is om dit in 2024 door te voeren. In deze begroting is echter nog geen rekening met deze wijziging gehouden. Aanbiedstations De kosten worden na aftrek opbrengst particulieren verdeeld naar rato van het aantal aansluitingen. Dit geldt voor alle aanbiedstations. Montferland heeft 16.226 aansluitingen en Zevenaar 20.679. In de nu voorliggende begroting zijn de consequenties van het nieuwe aanbiedstation op 7Poort en de aanpassing van het aanbiedstation in ’s-Heerenberg verwerkt. Op deze aanbiedstations rekent RDL de betaalde stromen af op basis van gewicht en niet meer op basis van volume. Op het aanbiedstation in Lobith neemt RDL alleen nog gratis stromen in. Voor alle aanbiedstations is een pasje nodig om toegang te krijgen.

8

Voor de betaalde stromen is in 2023 een standaardtarief van 11 cent vastgesteld. In deze begroting wordt met dit tarief en met een gelijkblijvend aanbod rekening gehouden. Mogelijk leidt de nieuwe tariefstructuur tot een ander afvalaanbod en/of andere opbrengst. Zo nodig zal het bestuur op basis van de tussenrapportage in het najaar van 2023 voorstellen het tarief (en de begroting) te wijzigen. Incidentele werkzaamheden Deze werkzaamheden betreffen het incidenteel inzamelen/verwijderen van illegaal gestort afval in Zevenaar, het incidenteel ophalen van restanten van rommelmarkten, het beschikbaar stellen en ledigen van containers bij festiviteiten in Zevenaar en het uitzetten van containers en gladheidsbestrijding in Zevenaar. Nieuw zijn de werkzaamheden voor het beheer van ondergrondse containers in Zevenaar en voor het beheren en uitgeven van de passen waarmee inwoners toegang krijgen tot de aanbiedstations. Aantal uren Het aantal uren is, behalve voor nieuwe werkzaamheden, gebaseerd op het werkelijke aantal uren in 2022 en de begroting van 2023. Het totaal aantal uren (60.340) ligt 365 uur boven de begroting van 2023 en 4.964 boven het werkelijke aantal uren van 2022. Het belangrijkste verschil met het werkelijk gemaakte aantal uren 2022 ligt met 1657 uur bij de incidentele werkzaamheden.

Daarvan nemen beheer ondergrondse containers en pasbeheer aanbiedstations het grootste deel voor hun rekening. Dit zijn nieuwe werkzaamheden. Bij de aanbiedstations valt het aantal uren 1625 hoger uit dan de realisatie 2022. In 2022 zijn er minder uren gemaakt door het verlaagde afvalaanbod en bezoekersaantal. Bij vegen zijn 553 meer uren geraamd dan de realisatie 2022.

PROGRAMMA OVERHEAD Wat willen we bereiken? De ondersteunende taken voor een efficiënte uitvoering van het programma afval worden verzameld in een apart programma overhead. Beleidsindicatoren (verplicht) Volgens het BBV worden onderstaande beleidsindicatoren verplicht opgenomen in de jaarstukken. Indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur Overhead

Definitie FTE per 1.000 inwoners FTE per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van totale loonsom plus inhuur Kosten als % van de totale lasten begroting

9

2023 0,00 0,00 38,43 100% 10,0%

2024 0,00 0,00 43,06 100% 11,1%

Het % externe inhuur is 100%, omdat RDL als orgaan het personeel “inhuurt” van de gemeente Zevenaar. Wat gaan we daarvoor doen? De overheadkosten bestaan uit de salariskosten en opleidingskosten van ondersteunend personeel en de toerekening van kosten van de gemeente Zevenaar voor administratie, klantcontactcentrum (KCC), ICT, P&O en huisvesting. Daarnaast worden de heffing vennootschapsbelasting en onvoorzien hier verantwoord. Wat gaat dat kosten? Jaarrek Begroot Begroot begroot 2022 2023 2024 2025

begroot 2026

402.929 354

587.879 599.349 294 393

599.349 393

599.349 393

599.349 393

Totaal lasten programma overhead

403.283

588.173 599.742

599.742

599.742

599.742

Baten Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar

174.609 228.674

244.315 251.673 343.858 348.069

251.673 348.069

251.673 348.069

251.673 348.069

Totaal baten programma overhead

403.283

588.173 599.742

599.742

599.742

599.742

0

0

0

Programma overhead Lasten Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien

Saldo

0

0

0

begroot 2027

Overhead De afspraken over de doorbelasting van gemeente Zevenaar naar RDL zijn in 2022 geactualiseerd en opnieuw vastgelegd. Op basis van die geactualiseerde afspraken zijn de kosten ook in deze begroting doorbelast. De kosten voor overhead worden verdeeld op basis van het aantal voor de gemeente gemaakte uren. De uren van het aanbiedstation worden bij die berekening verdeeld op basis van het aantal aansluitingen.

PARAGRAFEN Inleiding Onderhoud kapitaalgoederen De RDL heeft zorg voor de inzamelvoertuigen voor de afvalinzameling en daarnaast ook drie aanbiedstations waar zich roerende en onroerende zaken bevinden. 10

Al deze kapitaalgoederen vergen onderhoud. Gezien de duurzaamheid van de kapitaalgoederen is dat een taak die continue middelen vergt. Het bestuur stelt uiteindelijk via de begroting vast wat RDL aanschaft en welke financiële middelen daarbij horen. Ten aanzien van dit laatste gaat het niet alleen om de aanschafwaarde (inclusief afschrijvingstermijn), maar ook om de hoogte van het onderhoudsbudget. De vereiste kwaliteit is een belangrijke factor. RDL schaft kapitaalgoederen aan met een bepaalde kwaliteit, die beschreven is in de offerteaanvraag of het bestek. Het onderhoud heeft zijn financiële vertaling in de gemaakte uren en de nota’s. De economische afschrijvingstermijnen bepalen in eerste instantie de levensduur. Jaarlijks wordt getoetst wat de staat van deze goederen is en zo nodig past het bestuur middels de begroting de afschrijvingstermijn aan. Voor het onderhoud aan de gebouwen van de RDL (de aanbiedstations) is geen meerjarenonderhoudsplan (mjop) opgesteld. Het onderhoud wordt wel op basis van ervaringscijfers geraamd in de begroting. In 2024 bedraagt het begrote onderhoud gebouwen op de drie aanbiedstations € 26.174,- Voor het nieuwe aanbiedstation 7Poort wordt in de loop van 2023 onderzocht of een mjop zinvol is.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin de gemeenschappelijke regeling (GR) in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen. Bij het weerstandsvermogen gaat het dus om de robuustheid van de begroting. Door aandacht voor het weerstandsvermogen, voorkom je dat elke financiële tegenvaller dwingt tot bezuinigen. Het weerstandsvermogen kan betrekking hebben op het begrotingsjaar zelf, maar het kan ook betrekking hebben op meerdere begrotingsjaren. Voor het beoordelen van de robuustheid van de begroting is inzicht nodig in de omvang en in de achtergronden van de risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. Financiële kengetallen

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

jaarrek begroot begroot begroot begroot begroot 2022 2023 2024 2025 2026 2027 131% 112% 124% 91% 91% 91% 131% 0 0

Netto schuldquote De netto schuldquote bestaat uit twee kengetallen:

11

112% 0 0

124% 0 0

91% 0 0

91% 0 0

91% 0 0

a. netto schuldquote: dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Hoe lager het percentage hoe beter. b. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: Om inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). De gegevens zijn ontleend aan de geprognosticeerde balans. Voor de RDL bedraagt het percentage van de netto schuldquote in 2024 124%. De netto schuldquote stijgt vanaf 2024 vanwege de investering in het nieuwe aanbiedstation en de financiering daarvan met een vaste geldlening. De gecorrigeerde netto schuldquote komt eveneens uit op 124%. De RDL leent geen bedragen door aan derden.

Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Omdat de RDL geen eigen vermogen heeft is deze ratio 0.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Heeft de gemeenschappelijke regeling structurele ruimte in de begroting om de eigen lasten te dragen of is er sprake van een tekort . Omdat het saldo van baten en lasten bij de RDL wordt doorberekend aan de deelnemende gemeenten is er geen sprake van een begrotingssaldo en is de structurele exploitatieruimte dus 0.

Weerstandscapaciteit Het bestuur van de RDL is verantwoordelijk voor een financieel sluitende begroting. Het is binnen de door de toezichthouder gestelde kaders aan de GR zelf te bepalen wat een passende omvang van het weerstandsvermogen is. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de GR’s beschikken om niet begrote kosten die onverwachts en substantieel zijn te dekken, zoals de algemene reserve. a. De RDL heeft in de begroting geen post onvoorzien. Gezien het karakter van de GR (puur uitvoerend) zijn lasten redelijk nauwkeurig te ramen en zijn incidenten bijzonder zeldzaam. b. Overschotten c.q. tekorten wikkelt de RDL bij de jaarrekening af via de aangesloten gemeenten. De RDL heeft om deze reden geen algemene reserve.

12

Risico’s De financiële risico’s liggen vooral op het gebied van de verwerkingsprijzen en –opbrengsten van de diverse afvalstromen op de aanbiedstations, de brandstofkosten en in de opbrengsten van de bezoekers. Elke nieuwe aanbesteding, die voor het boekjaar 2024 voor sommige stromen nog plaats gaat vinden, kan leiden tot een ander tarief voor een afvalstroom. Ook nieuwe wetgeving (voorbeeld afvalstoffenbelasting) heeft effect op de kosten. Nieuw beleid van de gemeente (als voorbeeld het gratis maken van tuinafval) heeft effect op het saldo van kosten en opbrengsten. In de huidige onrustige wereld is ook de brandstofprijs een risicofactor. De omschakeling bij het aanbiedstation van betalen op basis van volume naar betalen op basis van gewicht vormt een risico. Inwoners kunnen voor afvalstromen die veel wegen (vooral puin en zand) andere afnemers gaan zoeken. RDL zal in de tussenrapportage 2023 alle relevante ontwikkelingen in kaart brengen om zo nodig de begroting te kunnen aanpassen en daarmee ook de voorschotnota richting gemeenten. Om de deelnemende gemeenten de gelegenheid te geven risico’s zo nodig in hun eigen paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing op te nemen, kwantificeren wij hier de drie meest in het oog springende risico’s. RDL heeft voor 2024 € 354.000,- aan brandstofkosten begroot.

Als de brandstofprijs 30% zou stijgen, nemen de kosten voor RDL met € 106.200,- toe. De verwerkingsprijzen bevinden zich de laatste twee jaar voornamelijk in een dalende lijn, maar als de prijzen van de kortlopende contracten allemaal met 10% stijgen, nemen de kosten voor RDL met € 42.000,- toe. Als derde risico kwantificeren wij een gewijzigd aanbiedgedrag op de aanbiedstations. Als het aanbod puin en grond met 40% daalt, dalen de inkomsten met € 193.000,-. Aan verwerkingskosten bespaart dat € 8.000,- en aan transportkosten € 10.000,-. Het netto risico is dan € 175.000,-. Als alle risico’s zich in deze mate voordoen is het risico in totaal € 314.000,-. Voor Zevenaar circa € 174.000,- en voor Montferland circa € 140.000,-.

Financiering De RDL heeft haar vaste activa van € 6.744.825 en het saldo van de overige balansposten gefinancierd bij Zevenaar. Voor de investering in het aanbiedstation is een vaste geldlening met een looptijd van 20 jaar afgesloten tegen een rentepercentage van 0,915%. Daarnaast worden de overige balansposten gefinancierd door een rekening-courant bij de gemeente Zevenaar. Hiervoor wordt een gemiddeld rentepercentage gehanteerd van langlopende geldleningen van de gemeente Zevenaar.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto vlottende schuld < 1 jaar) van een gemeenschappelijke regeling in een kwartaal niet hoger mag zijn dan 8,2% van het begrotingstotaal (€ 5.419.000). Dit betekent dat de RDL maximaal € 444.000 aan kort geld (kasgeld) mag aantrekken. De netto schuld op korte termijn bedraagt op 1 januari 2023 € 787.000 en overschrijdt daarmee de kasgeldlimiet. Dit komt doordat de RDL een deel van de vaste activa financiert met een rekening-courantverhouding met de gemeente Zevenaar. 13

De rente van deze rekening-courantverhouding is gebaseerd op het gemiddelde percentage van langlopende geldleningen van de gemeente Zevenaar. Daarmee levert de overschrijding van de kasgeldlimiet voor de RDL dan ook geen risico op door renteschommelingen op de netto vlottende schuld.

Renterisiconorm Begroting Begroting 2023 2024

Bedragen x € 1.000

Omvang van de begroting 1 januari Renterisiconorm in % van omvang begroting

4.947 20%

5.419 20%

Toegestane kasgeldlimiet

989

1.084

Renteherzieningen Aflossingen Renterisico

0 250 250

0 250 250

Renterisiconorm Renterisico

989 250

1.084 250

Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

739

834

De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en aflossing. Hiermee wordt een maximum gesteld aan het renterisico op langlopende geldleningen. Hieronder geven wij in een tabel het renterisico weer. Hieruit blijkt dat het renterisico binnen de norm blijft.

Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat lokale overheden overtollige financiële middelen moeten afromen naar de schatkist van het Rijk. Op basis van artikel 9 van de regeling Schatkistbankieren is de RDL vrijgesteld van schatkistbankieren voor decentrale overheden.

Bedrijfsvoering Inleiding RDL voert taken en opdrachten van de deelnemende gemeenten uit op het gebied van reiniging en afvalinzameling. Bij de uitvoering van deze taken houdt RDL rekening met de wettelijk eisen. Leidraad hiervoor is de volgende tekst (artikel 4) uit de Gemeenschappelijke Regeling: De bedrijfsvoeringsorganisatie voert ten behoeve van de colleges taken uit of laat deze taken uitvoeren, op het gebied van het gemeentelijk afvalbeleid welke taken voortvloeien uit de Wet 14

milieubeheer. RDL is derhalve een uitvoerende dienst. Doelstelling is zo efficiënt mogelijk de inzameling te verrichten tegen een - voor zover binnen de geraamde kosten haalbaar - zo hoog mogelijke kwaliteit. De bedrijfsvoering van de RDL vindt binnen de structuur van de gemeente Zevenaar plaats. Dat wil zeggen dat voor een groot gedeelte deze bedrijfsvoering gelijksoortig is en dat RDL van de faciliteiten gebruik maakt. Hierbij valt te denken aan zaken als huisvesting, personeel en organisatie, financieel beheer, automatisering en informatisering. Integriteit De gemeente Zevenaar heeft als werkgever van de medewerkers van RDL de aandacht voor integriteit geïntensiveerd. De maatregelen zijn onder te verdelen in drie categorieën. Acties voor de korte termijn, de middellange termijn en de lange termijn. Het bestuur ziet toe op de voortgang. De gemeente Zevenaar, waarbij de medewerkers in dienst zijn, heeft een integriteitscode. PenO heeft toegezegd om ook bij kortstondig ingehuurde medewerkers meer aandacht te besteden aan het onderschrijven van de integriteitsverklaring. Beleid arbeidsomstandigheden In 2018 is voor het laatst organisatie breed een medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) uitgevoerd. De uitkomsten daarvan zijn besproken met de medewerkers en punten die naar voren zijn gekomen zijn verder uitgewerkt.

Voorjaar 2020 is het laatste preventief medisch onderzoek (PMO) in de organisatie gehouden. Voor 2023 staat een gecombineerd PMO en MTO gepland. In de loop van 2021 heeft bureau Tigra een onderzoek gedaan naar de arbeidsbelasting van enkele functies in de buitendienst van Zevenaar. Daarbij zijn ook functies bij de reinigingsdienst onderzocht. Over het inzamelen van plastic zakken heeft Tigra geconstateerd dat de arbeidsbelasting hiervan te hoog is. Enkele routes zijn na bespreking van het rapport aangepast en anderen per 1 januari 2023 om de belasting van die routes door de inzet van meer menskracht te verminderen. Genoemde problematiek speelt in de gehele branche. De brancheorganisatie (NVRD is bezig met een project om nieuwe normen op te stellen. RDL werkt ook mee aan dat onderzoek. Aanbestedingen Jaarlijks besteedt RDL de verwerking van een aantal afvalstromen aan in samenwerking met het inkoopbureau van de RID. Omdat de prijzen van sommige afvalstromen nogal variëren, kiest RDL er voor om een aantal afvalstromen jaarlijks aan te besteden. In 2022 (die aanbesteding was ten behoeve van 2023) heeft dit goed uitgepakt, omdat de prijzen van vooral hout fors zijn gedaald. Door de vereniging P&O netwerk Arnhem, Ede, Nijmegen is in de zomer van 2020 de inhuur en payroll tot schaal 8 Europees aanbesteed.

De raamovereenkomst is ingegaan in 2021 en heeft een looptijd van in ieder geval drie jaar. Voor uitzenden is de opdracht gegund aan drie uitzendbureaus. Voor onder andere RDL is een apart proces ingericht (pool) omdat daar de uitzendkracht direct aan het werk moet. Eén van de winnende uitzendbureaus coördineert die vraag in samenspraak met de andere twee partijen.

15

Inhuur derden De RDL is een continudienst en moet bij ziekte of anderszins acuut een beroep kunnen doen op personeel van buiten de RDL. Grotendeels gebeurt dit met uitzendbureaus, deels met het werkvoorzieningsschap en deels met personeel van de buitendienst van de gemeente Zevenaar. Op deze wijze is de bedrijfsvoering verzekerd van voldoende continuïteit.

Wet open overheid (Woo) De verwachting op grond van ervaringen uit het verleden is dat Reinigingsdienst De Liemers (RDL) niet of nauwelijks met de Woo te maken krijgt. Voor zover van toepassing zal RDL zich aansluiten bij het gedeeltelijk nog te ontwikkelen beleid van de gemeente Zevenaar. Bij een tussentijdse evaluatie is geconstateerd dat RDL op het gebied van publiceren aan de voorwaarden voldoet. Het enige dat RDL op korte termijn nog moet doen is het aanstellen van een Woo-verantwoordelijke.

16

FINANCIËLE BEGROTING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Jaarrek 2022

Begroot 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Begroot 2026

Lasten Programma afval Programma overhead

4.020.201 403.283

4.358.824 588.173

4.819.189 599.742

4.819.189 599.742

4.819.189 4.819.189 599.742 599.742

Totale lasten

4.423.484 4.946.997

5.418.931 5.418.931

5.418.931 5.418.931

Baten Programma afval Diverse baten Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar

872.916 1.383.181 1.764.104

1.399.575 1.239.265 1.719.984

1.278.078 1.504.652 2.036.459

1.278.078 1.504.652 2.036.459

1.278.078 1.278.078 1.504.652 1.504.652 2.036.459 2.036.459

Programma overhead Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar

174.609 228.674

244.315 343.858

251.673 348.069

251.673 348.069

Totaal baten

4.423.484 4.946.997

5.418.931 5.418.931

251.673 348.069

begroot 2027

251.673 348.069

5.418.931 5.418.931

De baten en lasten zijn toegelicht bij de programma’s afval en overhead.

INCIDENTELE BATEN EN LASTEN De jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling dient structureel in evenwicht te zijn. Daarmee wordt bedoeld dat alle structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De baten en lasten in de begroting zijn structureel van aard. Voor zover toch sprake is van incidentele baten en lasten dan worden deze doorberekend aan de deelnemende gemeenten en daardoor binnen de begroting van de RDL met eenzelfde last of bate gecompenseerd. Hieronder geven wij een overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten. Onderwerp

Omschrijving

2024

2025

2026

2027

Baten Lasten

0 0

0 0

0 0

0 0

Totaal programma Overhead

0

0

0

0

Programma Overhead

17

Programma Afval Baten Verkoop materieel 3 10

0 0 10

0 0 0

0 0 0

Totaal programma Afval

13

0

0

0

Totaal saldo incidentele baten minus incidentele lasten

13

0

0

0

Duobakwagen 117 07-BDL-3 Haakarmwagen 105 28-BDV-2 Lasten

18

UITEENZETTING FINANCIËLE POSITIE Geprognosticeerde balans Hieronder wordt de geprognosticeerde balans van de RDL weergegeven. Op basis van de BBVvoorschriften worden de cijfers meerjarig weergegeven. Jaarrek. Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 2026 2027 5.457.107 5.537.301 6.744.825 6.228.730 5.751.356 4.874.317 331.347 831.319 198.061 514.690 514.690 514.690 514.690

Materiële vaste activa Immateriële vaste activa Vorderingen < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal activa

23.154 6.642.927

25.430 24.292 24.292 24.292 24.292 5.760.792 7.283.807 6.767.712 6.290.338 5.413.299

Vaste schulden > 1 jaar Vlottende schulden < 1 jaar Overlopende passiva Totaal passiva

5.000.000 1.560.802 82.126 6.642.927

4.750.000 4.500.000 4.500.000 4.250.000 4.000.000 953.632 2.714.164 2.198.069 1.970.695 1.343.656 57.160 69.643 69.643 69.643 69.643 5.760.792 7.283.807 6.767.712 6.290.338 5.413.299

19

Overzicht investeringen Hieronder geven wij een overzicht van de geraamde vervangingsinvesteringen in 2024. Met het vaststellen van de begroting wordt ook de vervanging van de investeringen goedgekeurd. Vervangingsinvesteringen

afschrijftermijn

2024

2025

Haakarmwagen 107

10 238.000

Kraakperswagen 160

10 238.000

Software Kraakperswagen 160

5

17.500

Aanhangwagen

10

40.000

Kraakperswagen 161

10

240.000

5

18.000

10

240.000

10

240.000

5 10

36.000

2026

2027

Software Kraakperswagen 161 Duobakwagen 118 wordt kraakperswagen 161 Duobakwagen 119 wordt 162 Software 161+162 Kraakperswagen 155 wordt 163 Software 163 Veegtruck 921 wordt 925 Vrachtwagen 923 wordt 924

240.000

5 10

18.500

10

50.000

VASTSTELLINGSBESLUIT

20

50.000

BIJLAGEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN NAAR TAAKVELD 2022

Begroot 2023

Begroot 2024

begroot 2025

begroot 2026

begroot 2027

Lasten 0.4 Overhead 0.5 Rente 0.9 Vennootschapsbelasting 2.1 Straatreiniging 7.3 Afval

403.030 43.979 253 390.285 3.585.936

588.173 50.666 0 432.885 5.014.358

599.349 118.465 393 472.846 4.227.877

599.349 599.349 599.349 118.465 118.465 118.465 393 393 393 472.846 472.846 472.846 4.227.877 4.227.877 4.227.877

Totaal lasten

4.423.483 6.086.082 5.418.931 5.418.931 5.418.931 5.418.931

Baten 0.4 Overhead: Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar 7.3 Afval: Overige baten Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar

1.383.181 1.764.104

Totale baten

4.423.484 6.086.082 5.418.931 5.418.931 5.418.931 5.418.931

Saldo

174.609 228.674

244.315 343.858

251.673 348.069

251.673 348.069

872.916

2.373.890

1.278.078

1.278.078 1.278.078 1.278.078

0

21

251.673 348.069

251.673 348.069

1.311.588 1.504.652 1.504.652 1.504.652 1.504.652 1.812.431 2.036.459 2.036.459 2.036.459 2.036.459

0

0

0

0

0