230208 Presentatie rechtmatigheidsverantwoording.pdf

Rechtmatigheidsverantwoording 8-2-2023

Verordeningen (1) Aanpassing a.g.v. rechtmatigheidsverantwoording 1) Financiële verordening (212) 2) Controleverordening (213) 3) Systematiek normen –en toetsingskader 4) Nota misbruik & oneigenlijk gebruik

Verordening (2) Actualisatie aanverwante verordeningen: 1) Nota risicomanagement & weerstandsvermogen (art. 22 fin. verordening) 2) Nota garantiebeleid (art. 8 & 18 fin. verordening)

3) Verordening doelmatigheid en doeltreffendheid (GW artikel 213a)

Proces

Proces (1) • 14 juli 2020: Eerste bespreking in auditcommissie (advies 3% te hanteren) • 24 november 2020: onduidelijkheid over invoeringsdatum • 20 januari 2021: Besluit om in te stemmen met 3% vanuit leereffect. • 24 juni 2021: RIB uitstel rechtmatigheidsverantwoording (2021-059) • 26 september 2022: Zekerheid over invoering rechtmatigheidsverantwoording.

Proces (2) • Aankondiging aanpassingen in auditcommissie 6 februari. • In maart samen met auditcommissie aanpassingen en actualisaties beoordelen en op 3 april 2023 vaststellen. • Op 29 mei 2023 ter besluitvorming inde raad.

Verordeningen Inzicht in aanpassingen

Financiële verordening (1) 1% 3% € 1.500.000 € 4.500.000

Aansluiting met incidentele baten en lasten (€250.000 ~ 0,2% v.d. begroting)

Normen –en toetsingskader Welke processen raakt de verordening?

Welke en wat moeten we toetsen? (voorbeeld)

Financiële verordening (2) Gelijk aan tekst in jaarrekening over begrotingsrechtmatigheid

Explicieter in nieuwe situatie

Financiële verordening (3) Andere wijziging

Overige verordeningen • Controleverordening (art. 213) • Geen rechtmatigheid meer door accountant

• Nota misbruik en oneigenlijk gebruik • Kapstok voor andere verordeningen

• Nota risicomanagement & weerstandsvermogen, garantiebeleid en 213a. • Geen wezenlijke veranderingen ten opzichte van huidige situatie. Hoofdzakelijk actualisatie.

Naslag

Naslagwerk/informatie • https://vng.nl/sites/default/files/202004/notitie_rechtmatigheidsverantwoording.pdf • https://toetssteen.com/wpcontent/uploads/2020/01/een-betere-balans.pdf Vaktechnisch https://commissiebbv.nl/cms/view/20e514c4-6510-486d814a-f6c937de7dee/rechtmatigheid