1091621 Bijlage 1 Concept jaarstukken RDL 2021

Jaarstukken 2021

1

2

INHOUD Algemeen.....................................................................................................................................4 Inleiding .........................................................................................................................................................4 Procedure jaarstukken ...................................................................................................................................4 Jaarverslag ...................................................................................................................................4 Programma afval ...........................................................................................................................................4 Programma overhead ....................................................................................................................................8 Paragrafen .....................................................................................................................................................9 Jaarrekening ...............................................................................................................................15 Overzicht van baten en lasten .....................................................................................................................15 Incidentele baten

en lasten..........................................................................................................................15 Overzicht van incidentele baten en lasten ..................................................................................................16 Begrotingsrechtmatigheid ...........................................................................................................................16 Wet Normering Topinkomens (WNT) ..........................................................................................................17 Balans ..........................................................................................................................................................18 Toelichting op de balans ..............................................................................................................................20 Vaststellingsbesluit ......................................................................................................................................22 Bijlagen ......................................................................................................................................23 Overzicht van baten en lasten naar taakveld ..............................................................................................23 Kredietoverzicht

...........................................................................................................................................24

3

ALGEMEEN INLEIDING Voor u liggen de jaarstukken 2021 van Reinigingsdienst De Liemers (RDL). De opzet van de deze jaarstukken is gelijk aan de opzet van 2020. In de loop van 2021 heeft een begrotingswijziging plaatsgevonden naar aanleiding van de tussenrapportage.

PROCEDURE JAARSTUKKEN De jaarstukken worden op 7 juli 2022 vastgesteld in het bestuur.

JAARVERSLAG PROGRAMMA AFVAL Wat wilden we bereiken? RDL voert in opdracht van de gemeenten Montferland en Zevenaar taken uit op het gebied van afvalinzameling en de exploitatie van aanbiedstations. De uitvoering van deze taken moet voor de gemeenten een bijdrage leveren aan de vermindering van de hoeveelheid restafval, zodat de gemeenten kunnen voldoen aan de VANG-doelstelling (Van Afval Naar Grondstof). De inzameling van afval levert een bijdrage aan de duurzaamheidsdoelstellingen van de gemeenten Montferland en Zevenaar. Beleidskaders • • • •

Wet milieubeheer Landelijk Afvalbeheer Plan (LAP) VANG (Van Afval Naar Grondstoffen) Ketenovereenkomst verpakkingen 2020-2029

Beleidsindicatoren (verplicht) Volgens het BBV worden onderstaande beleidsindicatoren verplicht opgenomen in de jaarstukken. 2020 94 99

Montferland Zevenaar

4

2021 97 97

Beleidsindicatoren (eigen) Aanbiedstation ‘s-Heerenberg Lobith Zevenaar

Indicator % gescheiden inzameling afval % gescheiden inzameling afval % gescheiden inzameling afval

2020 85% 90% 86%

2021 89% 90% 88%

Alle aanbiedstations

Restafval per inwoner (in kg)

40

24

‘s-Heerenberg Lobith Zevenaar

Hoeveelheid gebracht afval (in ton) Hoeveelheid gebracht afval (in ton) Hoeveelheid gebracht afval (in ton)

4.644 3.134 15.558

3.401 2.412 11.338

Het aanbod van afval is ruim 26% lager dan in 2020. Enerzijds doordat de Corona-hausse voorbij was, anderzijds door de gestegen tarieven. Mede als gevolg daarvan is de hoeveelheid restafval per inwoner met 40% gedaald. Dit levert een grote bijdrage aan de Vang-doelstellingen van de gemeenten. Niet alleen absoluut, maar ook relatief is de hoeveelheid restafval gedaald. Onder andere doordat ook luiers in de loop van 2021 gescheiden zijn verwerkt. Wat hebben we daarvoor gedaan? Afval Inzamelen van restafval, gft, PMD en papier volgens met de gemeenten afgesproken frequentie. Inzamelen van grof afval en grof tuinafval op afroep. Afhandelen van vragen, klachten en meldingen van inwoners over de afvalinzameling Straatreiniging Straatvegen op basis van met de gemeenten afgesproken frequenties en/ of schoonheidsgraad.

5

Wat heeft het gekost?

Programma afval Lasten Inzameling huishoudelijk afval Inzameling GFT Inzameling PMD Grof huishoudelijk- en tuinafval Papierinzameling Straat- en marktvegen Aanbiedstation 's-Heerenberg Aanbiedstation Lobith Aanbiedstation Zevenaar Incidentele werkzaamheden Compensabele BTW Totaal lasten programma afval

Werkelijk Primitieve 2020 begroting

Na wijziging

Werkelijk 2021

Verschil

438.862 442.101 649.691 617.684 332.366 302.912 4.985 6.986 313.488 288.359 351.438 360.831 429.133 368.502 303.649 209.826 1.528.836 1.271.931 58.359 80.989 1.002.330 809.692 5.413.138 4.759.813

442.101 617.684 302.912 6.986 288.359 360.831 368.502 209.826 1.271.931 80.989 809.692 4.759.813

445.234 638.000 355.289 5.343 314.533 386.916 308.297 237.199 1.096.269 72.226 834.344 4.693.652

-3.133 -20.316 -52.377 1.643 -26.174 -26.085 60.205 -27.373 175.662 8.763 -24.652 66.161

6.100 256.225 90.245 779.350 809.977 1.206.504 1.611.412 4.759.813

6.100 256.225 90.245 779.350 809.977 1.206.504 1.611.412 4.759.813

5.760 220.551 97.057 686.161 834.655 1.225.006 1.624.463 4.693.652

340 35.674 -6.812 93.189 -24.678 -18.502 -13.051 66.161

0

0

0

0

Baten Grof huishoudelijk- en tuinafval 7.525 Aanbiedstation 's-Heerenberg opbr. afval 204.973 Aanbiedstation Lobith opbr. afval 77.922 Aanbiedstation Zevenaar opbr. afval 577.553 Compensabele BTW 1.002.330 Exploitatiebijdrage Montferland 1.541.174 Exploitatiebijdrage Zevenaar 2.001.661 Totaal baten programma afval 5.413.138 Saldo

0

Toelichting Algemeen Het totale negatieve saldo is € 5.967,-. Het programma Afval kent een negatief saldo van € 31.048-, het programma Overhead een positief saldo van € 25.081,-. Van het totale negatieve saldo komt € 9.161- ten laste van de gemeente Montferland en € 3.194,- ten gunste van de gemeente Zevenaar. Onderstaand volgt een toelichting per product(groep). De grootste verschillen met de oorspronkelijke begroting zitten bij de aanbiedstations (door minder afvalaanbod en lagere verwerkingsprijzen vallen de kosten lager uit) en de inzameling. Door meer onderhoud en hogere brandstofprijzen zijn de materieelkosten hoger. Ook zijn er 1360 uren meer gemaakt dan in de oorspronkelijke begroting geraamd. 6

6010-6012 Inzameling rest afval en gft Het aantal manuren ligt bij restafval (485) en gft (490) hoger dan in de primitieve begroting, maar iets lager dan in 2020, ondanks dat het aantal huishoudens is toegenomen. De begroting is in 2020 opgesteld en liep daarmee wat achter op de feitelijke situatie. Bij de tussentijdse begrotingswijziging is al rekening gehouden met een stijging van het aantal uren. 6015 Inzameling PMD Het aantal manuren ligt 800 uur hoger dan begroot. Evenals bij het product inzameling restafval en gft ligt het aantal uren iets lager dan in 2020, ondanks het grotere aantal huishoudens. Bij de tussentijdse begrotingswijziging is grotendeels al rekening gehouden met de stijging van het aantal uren. 6020-6030 Grof tuin- en grof huishoudelijk afval. Van inzameling grof tuinafval hebben 7 mensen gebruik gemaakt (in 2020 6), van de inzameling grof huishoudelijk afval 65 (in 2020 170). De grote daling in het gebruik van het ophalen van grof afval aan huis zal grotendeels te maken hebben gehad met de forse stijging van het tarief. Dat steeg van € 45,- naar € 80,- per kubieke meter. 6040 Straat- en marktvegen Het machinaal vegen heeft in totaal 80 uur meer gevergd dan begroot. Dit is ook iets meer dan vorig jaar. Vooral aan het einde van het jaar zijn er meer uren gemaakt dan vooraf gedacht, omdat het blad nog tot aan december op de straat lag.

Daarom is dit in de tussentijdse begrotingswijziging ook niet in die mate meegenomen. Hoewel er bij handmatig vegen in de tweede helft van het jaar minder uren zijn gemaakt dan in de eerste helft van het jaar, komt het totaal 390 uur hoger uit dan begroot. Dit is ongeveer net zo hoog als in 2020. De doelstelling om het aantal uren te verminderen is daarmee niet gehaald. 6050 Papierinzameling Het aantal uren is 200 hoger dan begroot. Dit is wel veel minder dan in 2020, maar omdat toen de Coronaperikelen de inzameling van papier met vrijwilligers in de war gooiden is de vergelijking met 2020 niet zuiver te maken. Bij de tussentijdse begrotingswijzing is rekening gehouden met de stijging van het aantal uren, die uiteindelijk toch nog iets lager is uitgevallen. 6070 Aanbiedstation De hoogte van de verwerkingsprijzen lijkt zijn piek te hebben bereikt. Na jarenlange stijging van de kosten is dit nu gestabiliseerd of zelfs gedaald. Vooral de verwerking van tuinafval is behoorlijk in prijs gedaald. De opbrengsten zijn daarentegen gestegen. Vooral de hoge marktprijs van papier vormt een meevaller. Om de kosten voor de gemeenten te beheersen, zijn de tarieven op het aanbiedstation in 2020 (fors) verhoogd. Mede omdat de Corona-hausse voorbij was, heeft dat geleid tot een grote daling van de hoeveelheid afval (-26%) en een betere afvalscheiding.

Ook in verhouding met de begroting was er een forse daling, met uitzondering van Lobith, waar de grote toename van vorig jaar nog onvoldoende in de begroting was verwerkt. 7

’s-Heerenberg Lobith Zevenaar Totaal

Tonnage begroot 4.230 2.006 14.368 20.604

Tonnage werkelijk 3.401 2.412 11.338 17.151

Verschil -20% +20% -21% -17%

Halverwege 2021 is begonnen met het apart inzamelen (en laten verwerken) van luiers. Dit kon omdat er verwerkingscapaciteit beschikbaar is gekomen. De transport en de verwerking van de luiers zijn samen wel iets duurder dan het laten verwerken als restafval. 6080 Incidentele werkzaamheden Op de post incidentele werkzaamheden zijn 140 minder uren gemaakt dan geraamd. Het opvallendste verschil is te zien bij evenementen, die vanwege Corona geen doorgang vonden. Het aantal ligt wel boven 2020. Dit is te wijten aan gladheidsbestrijding. In februari 2021 was er een strenge winterperiode. 6098 Compensabele btw Btw die voor de gemeenten compensabel is, wordt op deze post verzameld. Dit betreft dus geen netto kosten voor de gemeenten.

PROGRAMMA OVERHEAD Wat wilden we bereiken? De ondersteunende taken voor een efficiënte uitvoering van het programma afval worden verzameld in een apart programma overhead. Beleidsindicatoren (verplicht) Volgens het BBV worden onderstaande beleidsindicatoren verplicht opgenomen in de jaarstukken.

Indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur Overhead

Definitie FTE per 1.000 inwoners FTE per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van totale loonsom plus inhuur Kosten als % van de totale lasten begroting

Werkelijk Begroting Werkelijk 2020 2021 2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,48 31,66 33,35 100,0% 100,0% 100,0% 7,0% 7,0% 7,4%

Wat hebben we gedaan? De overheadkosten bestaan uit de salariskosten en opleidingskosten van ondersteunend personeel en de toerekening van kosten van de gemeente Zevenaar voor administratie, klantcontactcentrum (KCC), ICT, P&O en huisvesting. 8

Daarnaast worden de heffing vennootschapsbelasting en onvoorzien hier verantwoord. Wat heeft het gekost? Werkelijk Primitieve Definitieve Werkelijk 2020 begroting begroting 2021

Verschil

Programma overhead Lasten Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Onvoorzien

416.351 1.412 0

433.520 285

433.520 285 0

433.439 311 0

Totaal lasten programma overhead

417.763

433.805

433.805

433.750

Baten Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar

174.621 243.142

182.972 250.833

182.972 250.833

183.986 249.764

Totaal baten programma overhead

417.763

433.805

433.805

433.750

-1.014 1.069 0 55

0

0

0

0

0

Saldo

81 -26 0 0 55

De kosten zijn lager uitgevallen dan in 2020, onder andere doordat de accountantskosten te hoog waren geraamd en omdat bank- en pinkosten voor het aanbiedstation ten onrechte op dit product waren geraamd.

PARAGRAFEN Inleiding In de paragrafen wordt ingegaan op het beleid met betrekking tot de beheersmatige aspecten van de gemeenschappelijke regeling. In het Besluit Begroting en Verantwoording staat aangegeven dat in de begroting tenminste de volgende paragrafen opgenomen moeten zijn: • • • • • • •

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Lokale heffingen Verbonden partijen Grondbeleid

9

De paragrafen “lokale heffingen”, “verbonden partijen” en “grondbeleid” zijn niet op de RDL van toepassing. De overige paragrafen staan hieronder toegelicht. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin de gemeenschappelijke regeling (GR) in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen. Bij het weerstandsvermogen gaat het dus om de robuustheid van de begroting. Door aandacht voor het weerstandsvermogen, voorkom je dat elke financiële tegenvaller dwingt tot bezuinigen. Het weerstandsvermogen kan betrekking hebben op het begrotingsjaar zelf, maar het kan ook betrekking hebben op meerdere begrotingsjaren. Voor het beoordelen van de robuustheid van de begroting is inzicht nodig in de omvang en in de achtergronden van de risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. Coronavirus en winterperikelen In 2021 speelde Corona niet meer zo’n grote rol als in 2020. De inzameling kon gewoon doorgaan en ook bij het aanbiedstation was er geen extra bezoek. De inwoners hebben kennelijk in 2020 al voldoende grote schoonmaak gehouden. Wel heeft de organisatie nog steeds maatregelen moeten nemen om het virus zoveel als mogelijk is buiten de organisatie te houden. Dat is redelijk goed gelukt. In februari 2021 waren de winterse omstandigheden zo extreem dat de inzameling ruim een week heeft stilgelegen.

Financiële kengetallen

Netto schuldquote

Werkelijk Werkelijk 2020 2021 26% 30%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

26% 0% 0%

30% 0% 0%

Netto schuldquote De netto schuldquote bestaat uit twee kengetallen: a. netto schuldquote: dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Hoe lager het percentage hoe beter. b. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: Om inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). De gegevens zijn ontleend aan de balans. Voor de RDL bedraagt het percentage van de netto schuldquote in 2021 30%. 10

De gecorrigeerde netto schuldquote komt eveneens uit op 30%. De RDL leent geen bedragen door aan derden. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Omdat de RDL geen eigen vermogen heeft is deze ratio 0. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Heeft de gemeenschappelijke regeling structurele ruimte in de begroting om de eigen lasten te dragen of is er sprake van een tekort . Omdat het saldo van baten en lasten bij de RDL wordt doorberekend aan de deelnemende gemeenten is er geen sprake van een begrotingssaldo en is de structurele exploitatieruimte dus 0. Weerstandscapaciteit Het Bestuur van de RDL is verantwoordelijk voor een financieel sluitende begroting. Het is binnen de door de toezichthouder gestelde kaders aan de GR zelf te bepalen wat een passende omvang van het weerstandsvermogen is. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de GR’s beschikken om niet begrote kosten die onverwachts en substantieel zijn te dekken, zoals de algemene reserve. a. De RDL heeft in de begroting geen post onvoorzien.

Gezien het karakter van de GR (puur uitvoerend) zijn lasten redelijk nauwkeurig te ramen en zijn incidenten zeldzaam. b. Overschotten c.q. tekorten wikkelt de RDL bij de jaarrekening af via de aangesloten gemeenten. De RDL heeft om deze reden geen algemene reserve. Risico’s In deze jaarrekening brengen wij de risico’s in beeld, zodat de deelnemende gemeenten deze zo nodig in hun eigen paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing kunnen opnemen. De (financiële) risico’s liggen vooral op het gebied van de verwerkingsprijzen en –opbrengsten van de diverse afvalstromen op de aanbiedstations. Elke nieuwe aanbesteding kan leiden tot een ander tarief voor een afvalstroom. Ook nieuwe wetgeving (een voorbeeld hiervan is de afvalstoffenbelasting) heeft effect op de kosten. Nieuw beleid van de gemeente (een voorbeeld hiervan is het gratis maken van tuinafval) of een andere vaststelling van de tarieven op de aanbiedstations door de gemeenten heeft effect op het saldo van kosten en opbrengsten. Ook gewijzigd aanbiedgedrag van de gebruikers van de aanbiedstations, (bijvoorbeeld als gevolg van andere tarieven), is een risicofactor. Zo kan een deel van een door een tariefstijging beoogde toename van de opbrengst verloren gaan door een lager aanbod als gevolg van diezelfde tariefstijging.

Door bovengenoemde effecten fluctueerde het saldo bij de jaarrekening de laatste vijf jaar van 45.000 positief tot 516.000 negatief met een gemiddelde van 140.000 negatief. Omdat RDL zelf geen reserve heeft, berekent zij het jaarlijkse saldo één op één door naar de gemeenten. 11

Deze effecten kunnen deels opgevangen worden door het uitbrengen van een tussentijdse rapportage en het daarop aanpassen van de begroting. In 2021 was de afwijking van de begroting gering. Onderhoud kapitaalgoederen De RDL heeft zorg voor de inzamelvoertuigen voor de afvalinzameling en daarnaast ook drie aanbiedstations waar zich roerende en onroerende zaken bevinden. Al deze kapitaalgoederen vergen onderhoud. Gezien de duurzaamheid van de kapitaalgoederen is dat een taak die continue middelen vergt. Het bestuur stelt uiteindelijk via de begroting vast wat RDL aanschaft en welke financiële middelen daarbij horen. Ten aanzien van dit laatste gaat het niet alleen om de aanschafwaarde (inclusief afschrijvingstermijn), maar ook om de hoogte van het onderhoudsbudget. De vereiste kwaliteit is een belangrijke factor. RDL schaft kapitaalgoederen aan met een bepaalde kwaliteit, die beschreven is in de offerteaanvraag of het bestek. Het onderhoud heeft zijn financiële vertaling in de gemaakte uren en de nota’s. De economische afschrijvingstermijnen bepalen in eerste instantie de levensduur. Jaarlijks wordt getoetst wat de staat van deze goederen is en zo nodig krijgt het bestuur de vraag (veelal middels begroting) de afschrijvingstermijn te verkorten of te verlengen. Voor het onderhoud aan de gebouwen van de RDL (de aanbiedstations) is geen meer jaren onderhoudsplan opgesteld.

Het onderhoud wordt wel op basis van ervaringscijfers geraamd in de begroting. Financiering De RDL heeft haar vaste activa van € 1.497.909 en het saldo van de overige balansposten gefinancierd bij Zevenaar. Zevenaar voert de treasuryfunctie van de RDL uit. Dit gebeurt op grond van de Wet Fido en het treasurystatuut. Kasgeldlimiet Begroting 2021

Bedragen x € 1.000

Werkelijk 2021

Omvang van de begroting 1 januari Kasgeldlimiet in % van omvang begroting Toegestane kasgeldlimiet

5.194 8,20% 426

5.194 8,20% 426

Vlottende schuld

1.513

1.632

Vlottende middelen

216

134

Netto vlottende schuld

1.297

1.498

Toegestane kasgeldlimiet

426

426

12

netto vlottende schuld

1.297 871

Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

1.498 1.072

De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto vlottende schuld < 1 jaar) van een gemeenschappelijke regeling in een kwartaal niet hoger mag zijn dan 8,2% van het begrotingstotaal (€5.194.000). Dit betekent dat de RDL maximaal € 426.000 aan kort geld (kasgeld) mag aantrekken. De netto schuld op korte termijn bedraagt op 31 december 2021 € 1.632.000 en overschrijdt daarmee de kasgeldlimiet. De RDL heeft met de gemeente afgesproken dat voor het saldo van de rekening courant het gemiddeld gewogen rentepercentage van de langlopende leningen van de gemeente Zevenaar wordt gehanteerd. Hierdoor is er geen sprake meer van gevoeligheid voor rentefluctuaties. Hierdoor bestaat er geen risico meer voor de RDL

Renterisiconorm De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en aflossing. Hiermee wordt een maximum gesteld aan het renterisico op langlopende geldleningen. Omdat de RDL geen vaste geldleningen heeft is er ook geen sprake van een renterisico.

Begroting 2021

Werkelijk 2021

Omvang van de begroting 1 januari renterisiconorm in % van omvang begroting

5.171 20%

5.127 20%

Toegestane renterisiconorm

1.034

1.025

0 0 0

0 0 0

Renterisiconorm Renterisico

1.034 -

1.025 -

Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

1.034

1.025

Bedragen x € 1.000

Renteherzieningen Aflossingen Renterisico

13

Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat lokale overheden overtollige financiële middelen moeten afromen naar de schatkist van het Rijk. Op basis van artikel 9 van de regeling Schatkistbankieren is de RDL vrijgesteld van schatkistbankieren voor decentrale overheden. Bedrijfsvoering Inleiding RDL voert taken en opdrachten van de deelnemende gemeenten uit op het gebied van reiniging en afvalinzameling. Bij de uitvoering van deze taken houdt RDL rekening met de wettelijk eisen. Leidraad hiervoor is de volgende tekst uit de Gemeenschappelijke Regeling, die begin 2020 opnieuw is vastgesteld. De regeling beoogt het doeltreffend en doelmatig uitvoeren of doen uitvoeren van de reinigingstaken van de deelnemende gemeenten, voortkomend uit of samenhangend met taken op het gebied van het gemeentelijke afvalbeleid, die voortvloeien uit de Wet milieubeheer. De bedrijfsvoering van de RDL vindt binnen de structuur van de gemeente Zevenaar plaats. Dat wil zeggen dat voor een groot gedeelte deze bedrijfsvoering gelijksoortig is en dat RDL van de faciliteiten gebruik maakt. Hierbij valt te denken aan zaken als huisvesting, personeel en organisatie, financieel beheer, automatisering en informatisering. De gemeente Zevenaar, waarbij de medewerkers in dienst zijn, heeft een integriteitscode.

PenO heeft toegezegd om ook bij kortstondig ingehuurde medewerkers meer aandacht te besteden aan het onderschrijven van de integriteitsverklaring. Beleid arbeidsomstandigheden In 2018 is voor het laatst organisatie breed een medewerkerstevredenheidsonderzoek uitgevoerd. De uitkomsten daarvan zijn besproken met de medewerkers en punten die naar voren zijn gekomen zijn verder uitgewerkt. Voorjaar 2020 is het laatste preventief medisch onderzoek in de organisatie gehouden. In 2021 lag het ziekteverzuim met 3,35% nagenoeg op hetzelfde niveau als in 2020 (3,3%). Inhuur derden De RDL is een continudienst en moet bij ziekte of anderszins acuut een beroep kunnen doen op personeel van buiten de RDL. Deels gebeurt dit met het uitzendbureau, deels met het werkvoorzieningsschap en deels met personeel van de buitendienst van de gemeente Zevenaar. Op deze wijze is de bedrijfsvoering verzekerd van voldoende continuïteit.

14

JAARREKENING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Werkelijk Primitieve 2020 begroting

Definitieve begroting

Werkelijk 2021

Verschil

Lasten Programma afval Programma overhead

5.412.844 407.830

4.759.813 433.805

4.759.813 4.693.652 433.805 433.750

66.161 55

Totale lasten

5.820.674 5.193.618

5.193.618 5.127.402

66.216

Baten Programma afval Diverse baten Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar

1.870.303 1.541.044 2.001.497

1.941.897 1.206.504 1.611.412

1.941.897 1.844.183 1.206.504 1.225.006 1.611.412 1.624.463

97.714 -18.502 -13.051

Programma overhead Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar

173.084 234.746

182.972 250.833

Totaal baten

183.986 249.764

-1.014 1.069

5.820.674 5.193.618

5.193.618 5.127.402

66.216

0

0

Saldo

182.972 250.833

0

0

De baten en lasten zijn toegelicht bij de programma’s afval en overhead.

INCIDENTELE BATEN EN LASTEN De jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling dient structureel in evenwicht te zijn. Daarmee wordt bedoeld dat alle structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De afwijkingen in de jaarrekening zijn ten opzichte van de begroting veelal van structurele aard.

15

0

OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN

Onderwerp Programma Overhead Lasten Onderzoek

Bedragen x € 1.000 Werkelijk

Omschrijving

Een extern bureau heeft een onderzoek gedaan naar de toekomst van RDL.

27

Totaal programma

Onderwerp Programma Afval Baten Verkoop materieel

27

Omschrijving

Werkelijk

Er is € 5.950,- boekwinst door de verkoop van een truck.

6

Totaal programma

6

Totaal saldo incidentele lasten minus incidentele baten

21

BEGROTINGSRECHTMATIGHEID Geen sprake van een overschrijding van de lasten. Programma afval De afwijking bij het programma afval bedraagt € 31.553,-. Bij de aanbiedstations liggen de kosten € 86.000,- lager door een daling van het afvalaanbod en lagere verwerkingskosten. Dit weegt meer dan op tegen de lagere inkomsten, die ook een gevolg zijn van het lagere afvalaanbod. Bij de inzameling zijn de kosten € 107.000, hoger dan begroot. Het aantal manuren lag 1360 hoger dan in de oorspronkelijke begroting (maar wel 2130 lager dan in 2020 toen er vanwege Corona veel extra uren zijn gemaakt) en de kosten voor materieel zijn hoger dan voorzien door meer onderhoud en hogere brandstofkosten. Programma overhead Bij het programma overhead zijn de kosten € 55,- lager dan de oorspronkelijke begroting. Doordat de accountantskosten lager uitvallen dan begroot en bank-pinkosten op het aanbiedstation worden geboekt en op overhead begroot zijn. 16

WET NORMERING TOPINKOMENS (WNT) Conform de beleidsregels toepassing WNT hebben wij in onderstaande tabel opgenomen de topfunctionarissen in 2020 met een bezoldiging van € 1.700,- of minder (model 1d).

Naam topfunctionaris W.J.A. Gerritsen

Functie Bestuurslid (voorzitter)

C. Koers

Bestuurslid (vice-voorzitter)

O.G. Van Leeuwen

Plaatsvervanger

•

Montferland heeft een vervangend bestuurder aangewezen (de heer Van Leeuwen), Zevenaar niet. De heer Van Leeuwen is plaatsvervanger van de heer Gerritsen.

17

BALANS Activa VASTE ACTIVA

Ultimo 2021

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

Ultimo 2020

1.497.909

1.522.903

1.497.909

1.522.903

51.356 54.345

358.959 21.880

17.182 10.812

30.054

133.695 1.631.604

410.893 1.933.795

Liquide middelen Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen

Totaal vlottende activa Totaal activa

18

Passiva VASTE PASSIVA

Ultimo 2021

Ultimo 2020

Eigen vermogen

0

0

Vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar Banksaldo Overige schulden

993.204 550.554

950.780 952.075

Overlopende passiva

87.846

30.940

1.631.604 1.631.604

1.933.795 1.933.795

VLOTTENDE PASSIVA

Totaal vlottende passiva Totaal passiva

19

TOELICHTING OP DE BALANS Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Grondweg- en waterTotaal per Onderzoek Gronden bouwbalanssoort en en Bedrijfsge- kundige Vervoer(Bedragen x € 1.000) ontwikkeling terreinen bouwen werken middelen Aanschafwaarde Cumulatieve afschr. Boekwaarde 1-12021 Bij: Investeringen 2021

28.235

28.235

Machines, apparaten en installaties

Overige materiele vaste activa Totaal

829.922

169.846

48.013

2.473.193

58.652

448.853

4.056.714

823.934

169.846

12.004

1.118.239

57.837

351.952

2.533.812

5.988

-

36.010

1.354.955

815

96.901

1.522.903

123.894

86.350

14.950

225.194

Af: Desinvesteringen

-

Af: Afschrijvingen Af: Bijdr. van derden Boekwaarde 31-122021

817

2.401

226.856

815

19.299

250.187 -

152.129

5.171

86.350

33.609

1.143.048

-

77.602

1.497.909

Toelichting Onderzoek en ontwikkeling Dit is het voorbereidingskrediet voor het nieuw te bouwen aanbiedstation. Vervoermiddelen Aankoop 2e hands vrachtwagen om containers uit te zetten. Bedrijfsgebouwen In 2022 wordt er een nieuw aanbiedstation gebouwd, het krediet hiervoor is aangevraagd en wordt in 2022 geactiveerd, dit is een factuur die hierop betrekking heeft. Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

Gemeente Zevenaar Gemeente Zevenaar afrekening Gemeente Montferland Gemeente Montferland afrekening

2021

2020

20.875 7.440 20.255

67.158 186.400 47.967

20

Omzetbelasting Belastingdienst

1.134 1.653

5.878 51.556

51.356

358.959

2021

2020

54.345

21.880

54.345

21.880

2021

2020

17.182 10.812 27.994

30.054

Overige vorderingen Debiteuren algemeen

Overlopende activa

Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen

30.054

Vlottende passiva Vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar Banksaldo Saldo BNG

2021

2020

993.204 993.204

950.780 950.780

2021 336.996 213.558

2020 3.790 708.760 239.525

550.554

952.075

2021 87.846

2020 30.940

87.846

30.940

Overige schulden

Gemeente Montferland Gemeente Zevenaar Overige kortlopende schulden

Overlopende passiva Nog te betalen bedragen

Dit zijn facturen van 2021 die in 2022 zijn ontvangen.

21

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Volgens de BBV wordt in deze toelichting op de balans de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen vermeld waaraan de RDL voor toekomstige jaren is verbonden. Dit betreft meerjarige financiële verplichtingen zoals bijvoorbeeld langlopende huurcontracten of leasecontracten. Alleen de verplichtingen van meer dan € 25.000 zijn opgenomen . 2021 60.000 2.160.000

Allianz Attero

2.220.000 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die van invloed zijn op deze jaarrekening.

VASTSTELLINGSBESLUIT

22

BIJLAGEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN NAAR TAAKVELD Werkelijk Primitieve Definitieve Werkelijk 2020 begroting begroting 2021 Verschil Lasten 0.4 Overhead 0.5 Rente 0.9 Vennootschapsbelasting 2.1 Straatreiniging 7.3 Afval

407.536 28.787 294 345.123 5.038.934

433.520 15.402 285 356.263 4.388.148

433.520 433.439 15.402 21.473 285 311 349.997 380.547 4.394.414 4.291.631

81 -6.071 -26 -30.550 102.782

Totaal lasten

5.820.674

5.193.618

5.193.618 5.127.402

66.216

Baten 0.4 Overhead: Exploitatiebijdrage Montferland 173.084 Exploitatiebijdrage Zevenaar 234.746 7.3 Afval: Overige baten 1.870.009 Exploitatiebijdrage Montferland 1.541.174 Exploitatiebijdrage Zevenaar 2.001.661 Totale baten

183.986 249.764

-1.014 1.069

1.941.897 1.206.504 1.611.412

1.941.897 1.844.183 1.206.504 1.225.006 1.611.412 1.624.463

97.714 -18.502 -13.051

5.820.674

5.193.618

5.193.618 5.127.402

66.216

0

0

Saldo

23

182.972 250.833

182.972 250.833

0

0

0

KREDIETOVERZICHT

Omschrijving Voorbereidingskrediet aanbiedstation op 7Poort Tweedehands vrachtwagen Aanbiedstation 7 poort Aankoop grond

Begroot T/m 2020 2021 Uitgaven Uitgaven Uitgaven 165.500 28.235 123.894

Eind 2021 Restant Voorstel 13.371 Naar 2022

3.176.000 1.412.000

-14.950 Afsluiten 3.089.650 Naar 2022 1.412.000 Naar 2022

-

14.950 86.350 -

Voor de 2e hands vrachtwagen is geen expliciet besluit dor het bestuur genomen in de begroting van 2021. Vanaf 2023 neemt RDL een staatje met investeringskredieten op in de begroting zodat deze ook vastgesteld kunnen worden door het bestuur.

24