1035948 Bijlage 2 Rapport Borgstelling stichting waarborgfonds Sport
Tekst van het document
SV Gelders Eiland Rapport Borgstelling
Projectnummer:
2021 058
Project:
Aanpassingen sportpark
Datum:
april 2021
Adviseur:
Stefan de Wit
Telefoon:
06-53568483
E-mail:
s.dewit@sws.nl
Website:
www.sws.nl
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2021 058
Pagina 2
SV Gelders Eiland
Werkwijze SWS en disclaimer Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) is een onafhankelijke stichting die actief is in heel Nederland. SWS is in 1980 opgericht op initiatief van het Ministerie van VWS, NOC*NSF en De Lotto nadat eind jaren '70 werd geconstateerd dat sportverenigingen steeds meer moeite hadden om voor de aanleg, bouw, renovatie of verduurzaming van de accommodatie een bancaire lening te krijgen. Het belangrijkste doel van SWS is het stimuleren van het bezit van kwalitatief goede accommodaties voor sportorganisaties. SWS doet dit door borgstellingen te verstrekken aan banken. Dit Rapport Borgstelling geeft inzage in de uitgangspunten op basis waarvan SWS de financiële haalbaarheid van de investering- en financieringsplannen van de sportorganisatie die een borgstelling heeft aangevraagd heeft beoordeeld. De door aanvrager beschikbaar gestelde informatie is door SWS aangevuld en verwerkt tot dit rapport. Naast openbare bronnen maakt SWS hierbij gebruik van de kennis en informatie uit de jaarstukken die jaarlijks worden ontvangen van meer dan 1.400 sportorganisaties uit ruim 30 verschillende sportdisciplines. Ondanks dat dit met de grootste zorgvuldigheid is gedaan wil SWS benadrukken dat aan dit rapport geen rechten kunnen worden ontleend. Dat geldt in het bijzonder voor de juridische en fiscale aspecten die in het rapport worden benoemd.
SWS adviseert in alle gevallen aan de betreffende sportorganisatie of andere belanghebbenden om zelf onderzoek te (laten) doen en de eigen specifieke situatie te laten toetsen door deskundigen zoals bijvoorbeeld een jurist, accountant en/of fiscalist. SWS aanvaardt dan ook geen enkele aansprakelijkheid voor schade die het gevolg is van enige onjuistheid of onvolledigheid (in de meest ruime zin des woords)van de informatie opgenomen in dit rapport. Noch SWS, noch diens staf of medewerkers zijn aansprakelijk voor directe, bijkomende en/of gevolgschade, dan wel indirecte schade.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2021 058
SV Gelders Eiland Aanvrager
A
B
Pagina 3
Naam
SV Gelders Eiland
Gemeente
Zevenaar
Opgericht d.d.
te Aerdt op 15 juli 2017
Nummer KvK
Dossiernr 69217785
Website
www.svgelderseiland.nl
Secretaris
Dhr F. Boschman
Adres
Pannerdense Waard 21
Woonplaats
6911 KJ Pannerden
Telefoon
06-53819303
frankboschman@boschman.nl
Penningmeester
Dhr K. Blij
keesdblij@gmail.nl
Voorzitter
Dhr C. Bouwman
carlo.bouwman@upcmail.nl
Toekenningbesluit Bovengenoemde aanvrager heeft bij Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) een aanvraag ingediend om in aanmerking te komen voor een borgstelling. Deze borgstelling biedt de nader aan te wijzen kredietverstrekker de zekerheid van betaling van de aflossing die aanvrager verschuldigd is in verband met de nieuw aan te trekken lening. Type investering:
Aanpassingen sportpark
Hoofdsom lening:
50.000 euro
Toegekende borgstelling:
(100%)
Looptijd borgstelling:
50.000 euro 15 jaar
Jaarlijkse afbouw:
3.333 euro
Voordat de borgstelling definitief aan de bank wordt verstrekt moet er zijn aangetoond dat aan de volgende opschortende voorwaarden is voldaan: 1
De benodigde vergunningen moeten zijn verleend.
2
De gemeentelijke bijdrage van in totaal 113.084 euro dient definitief te zijn toegekend.
3
Aanvrager dient een positieve-/negatieve hypotheekverklaring af te geven ten behoeve van SWS.
C
Partners
Stichting BNG Duurzaamheidsfonds
Gemeente Zevenaar
Contactpersoon
Dhr P. Scholten
Dhr B. Filius
Adres
Postbus 40
Postbus 10
PC/Plaats
3800 AA Amersfoort
6900 AA Zevenaar
Telefoon
06-40 09 4798
0316-595272
p.scholten@svn.nl
b.filius@zevenaar.nl
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer D
2021 058
Pagina 4
SV Gelders Eiland
Informatie over de aanvrager De in 2017 opgerichte Sportvereniging Gelders Eiland is afkomstig uit Aerdt, een dorp in de gemeente Zevenaar. De vereniging is ontstaan na een fusie tussen SV Aerdt (opgericht in 1946) en SV Carvium (opgericht in 1938) dat afkomstig is uit het naast Aerdt gelegen Herwen. In de jaren voorafgaand aan de fusie is er al sprake geweest van een verkennende samenwerking bij zowel de jeugd als de senioren. Teruglopende ledenaantallen, vergrijzing van het marktgebied en een afnemend aanbod van vrijwilligers zijn belangrijke redenen geweest om te komen tot deze fusie. Ook moet dit bijdragen aan het terugdringen van kosten op het moment dat er op 1 sportpark gespeeld gaat worden. SV Gelders Eiland beschikt naast een afdeling voetbal ook over een afdeling tennis. Leden van de vereniging hebben de mogelijkheid om zowel op recreatief als prestatief niveau te sporten. Het 1ste elftal van de vereniging komt in het seizoen 2020/2021 uit in de 5e klasse van het zondagvoetbal. Daarnaast komen er 2 seniorenteams uit in competitieverband. Voor de jeugd is er een samenwerking met SC Rijnland, Veel taken binnen de vereniging worden uitgevoerd door de circa 40 vrijwilligers die binnen de club op verschillende terreinen actief zijn.
E
Accommodatie van de aanvrager Daar waar tot nu toe gebruik werd gemaakt van de sportparken van beide voormalige verenigingen, is ervoor gekozen om nu gezamenlijk gebruik te gaan maken van het "Toon van Uden Sportpark", de voormalige thuishaven van SV Aerdt.
Bron: https://www.google.nl/maps/place/Sportvereniging+Aerdt/
Op het sportpark heeft de vereniging de beschikking over 1 natuurgrasveld, een half trainingsveld, 2 tennisbanen en 1 minibaan, een beachvolleybalveld en een verhard hand-/basketbalveld. Omdat deze laatste 2 velden nauwelijks worden gebruikt is het de wens van de vereniging om hier een trainingsveld aan te leggen nu de locatie van Carvium hier niet langer voor kan worden gebruikt. De tennisbanen zijn in 2003 aangelegd. Dit betreft zandkunstgrasbanen waarvan de toplaag naar verwachting van de vereniging nog 5 tot 7 jaar meegaat. In 2020 zijn de banen voor het laatst gekeurd. Hieruit kwamen geen bijzonderheden naar voren.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2021 058
Pagina 5
SV Gelders Eiland
Foto links het clubhuis met de tribune naast het wedstrijdveld. Foto rechts de tennisbanen met op de voorgrond de minibaan. F
Over de gebruikers van de accommodatie Het ledenaantal van de vereniging is in de afgelopen jaren licht gedaald. Telde de vereniging in 2018/2019 nog 345 leden, in 2019/2020 waren dit er 336 en in 2020/2021 zijn dit er 335. Dat is inclusief de tennissende leden. Een voetbalvereniging in Nederland had in 2020 gemiddeld 473 spelende leden. SV Gelders Eiland is dan ook te typeren als een vereniging van relatief kleine omvang. Soort leden
aanwezige
bijdrage
totaal
begroting
bijdrage
totaal
leden
per lid
2020/2021
leden
per lid
2021/2022
pupillen
10
131
1.310
10
131
1.310
junioren
17
147
2.499
17
147
2.499
senioren
55
160
8.800
55
160
8.800
donateurs
90
25
2.250
90
25
2.250
kaderleden
106
30
3.180
106
30
3.180
tennisleden
46
130
5.980
46
130
5.980
kaderleden
11
30
330
11
30
330
Totalen
335
24.349
335
24.349
De contributies zijn vastgesteld in de ALV van de vereniging. Voor voetbal in het algemeen geldt dat de contributie per vereniging sterk kan verschillen. Uit de 'contributiemonitor 2019/2020' uitgevoerd door het Mulier Instituut komt een gemiddelde contributie voor senioren van 199 euro, 148 euro voor junioren en 121 euro voor pupillen. Uit dit onderzoek komt tevens naar voren dat er grote verschillen zijn tussen de verschillende provincies. Voor de provincie waar SV Gelders Eiland deel van uitmaakt geldt een gemiddelde contributie van 207 euro voor senioren en 153 euro voor de jeugd. De contributie van SV Gelders Eiland ligt daarmee lager dan het gemiddelde. In vergelijking tot verenigingen in de directe omgeving is de contributie eveneens lager. Ontwikkelingen op landelijk niveau Per 30 juni 2020 telt de KNVB 1.179.933 leden (veldvoetbal). Ten opzichte van het jaar ervoor betekent dit een daling van 1,4%. Daarbij is er een verschil tussen het jongens/mannen voetbal en het aantal meisjes/vrouwen dat lid is. Het totaal aantal jongens/mannen dat lid is ligt met 1.014.076 lager (-/- 1,8%) dan per 30 juni 2019. Het aantal meisjes/vrouwen is juist met 0,9% toegenomen tot 162.471 leden. Bij de jongens is in iedere leeftijdscategorie het aantal leden afgenomen. Deze daling was het grootst voor de categorie Onder 7 (-/- 8,5%). Het aantal senioren bij de mannen bleef gelijk.
Bij de meisjes zijn er leeftijdscategorieën met een stijging en met een daling. Het aantal senioren is bij de dames toegenomen met 3,4%.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2021 058
Pagina 6
SV Gelders Eiland % wijziging 2019/2020 t.o.v. 2014/2015 categorie
heren
dames
O-7
-26,60%
-8,68%
O-9
-12,88%
14,11%
O-11
-12,88%
9,64%
O-13
-16,04%
-2,71%
O-15
-13,65%
-4,34%
O-17
-3,23%
8,68%
O-19
7,75%
18,59%
senioren
-0,16%
22,76%
totaal
-5,85%
11,21%
Voor het 4e jaar op rij is er sprake van een daling van het aantal leden. Ten opzichte van 5 jaar geleden is er bij de jongens/heren zelfs sprake van een daling van bijna 6%. Zorgwekkend daarbij is dat het aantal leden in de categorie Onder 7 met bijna 27% is afgenomen. Met minder aanwas van jongste jeugd ligt het in de lijn der verwachting dat de daling de komende jaren doorzet. Wel hebben de relatief nieuwe voetbalvormen zoals het 35+ en het 45+ voetbal er voor gezorgd dat leden langer voor de club behouden blijven. Bij de meisjes/dames is er sprake van een stijging van 11% in de laatste 5 jaar. Deze stijging is vooral zichtbaar bij de oudste jeugd en de senioren. Het effect van de Coronamaatregelen waar de clubs in 2020 mee te maken kregen is nog niet zichtbaar in bovenstaande aantallen. Na afloop van het huidig seizoen moet blijken in hoeverre dit heeft geleid tot extra opzeggingen en/of een lager aantal nieuwe aanmeldingen als gevolg van o.a. het stilleggen van de competities. De landelijke ontwikkelingen op het gebied van tennis zijn, gelet op de geringe omvang van de afdeling tennis, in dit rapport verder niet inzichtelijk gemaakt. Verwachting ledenontwikkeling Volgens opgave van de vereniging is het ledenbestand de afgelopen jaren vrij stabiel. Ook zijn er voldoende vrijwilligers om de verschillende commissies te bemannen.
In de dorpen Aerdt en Herwen worden in de komende jaren circa 50 nieuwe woningen gebouwd. De vereniging verwacht dat dit zal bijdragen aan het op peil houden van het aantal leden. Kansen zijn er met name in het 35+-voetbal waar veel vraag naar is. Op de lange termijn verwacht de vereniging dat er een verdere concentratie van sportparken en buitensportverenigingen zal plaatsvinden. Voetbalaccommodaties in Nederland Nederland kent een hecht netwerk van voetbalaccommodaties. De dichtstbijzijnde voetbalaccommodatie is gemiddeld genomen te vinden op een afstand van 1,6km. Daarbij lijkt er weinig onderscheid tussen stedelijke gebieden en niet-stedelijke gebieden. Ook de gemeentegrootte en/of de sociale status van de wijk is hier nauwelijks op van invloed. (bron: Mulier Instituut Brancherapport Sportaccommodaties in Nederland) Voetballers zijn niet altijd lid van de dichtstbijzijnde voetbalvereniging. De afstand die gemiddeld genomen wordt overbrugd ligt rond de 2,5km en is het grootst in zeer stedelijke gebieden (circa 4 km). Reden hiervoor zit o.a. in de grotere diversiteit aan verenigingen waardoor ook andere factoren meespelen om lid te worden (grootte van de vereniging, faciliteiten, sociale binding etc). Ook geldt dat de gemiddelde reisafstand toeneemt naarmate voetballers ouder worden. Bij de jongste jeugd heeft de dichtstbijzijnde vereniging meestal de voorkeur.
Marktgebied Voor SV Gelders Eiland geldt dat circa 70% van de leden afkomstig is uit Aerdt of Herwen. De overige leden komen uit één van de omliggende dorpen. Dit betreft een gebied met in totaal circa 2.000 inwoners. Voor de gemeente Zevenaar als geheel geldt dat er voor de periode tot 2050 een lichte daling van het aantal inwoners wordt verwacht. (bron: CBS)
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2021 058
Pagina 7
SV Gelders Eiland
Per leeftijdscategorie is er sprake van grote verschillen. Zo neemt de groep 0 tot 20 jarigen af met circa 6%, is de daling het grootst in de leeftijdscategorie 20 tot 65 jaar, namelijk 10%, terwijl de groep 65+ juist met 17% lijkt toe te nemen.
Ook anno 2021 ligt het percentage 65+-ers in Aerdt en Herwen en de rest van de gemeente Zevenaar al hoger dan gemiddeld in Nederland. In vergelijking tot de rest van de gemeente Zevenaar valt in Aerdt en Herwen op dat het percentage 45 tot 65-jarigen hoger ligt. Het percentage 0 tot 15-jarigen blijft juist achter. Gelet op de verwachte demografische ontwikkelingen is het van belang om de aanwas die er is van jongste jeugd goed te faciliteren. Volgens opgave van de vereniging laat de praktijk dit ook zien nu er een samenwerking is met SC Rijnland en de jongste jeugd dus niet naar andere delen van Zevenaar hoeft om te kunnen voetballen. Ook zal de vereniging moeten inspelen op de ouder wordende bevolking door met een passend aanbod te komen. Dat kan ertoe bijdragen dat leden langer (actief) aan de club verbonden blijven. Binnen de gemeente is er concurrentie van andere sportaanbieders waaronder 8 voetbalverenigingen. SV Gelders Eiland staat open voor verdere samenwerking met andere voetbalverenigingen en ander type verenigingen wanneer deze elkaar kunnen versterken.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
Pagina 8
2021 058
SV Gelders Eiland
G
Eigendom grond en medewerking gemeente
1
De grond onder het sportpark kent verschillende eigenaren. De grond onder het huidige speelveld is eigendom van de Protestante Gemeente te Rijnwaarden. De vereniging heeft met de kerk een pachtovereenkomst afgesloten. Met de R.K. Kerk van de Heilige Andreas is een huurovereenkomst afgesloten voor het gebruik van de overige gronden.
2
De grond onder het voormalige sportpark in Herwen wordt verkocht. De vereniging heeft de gemeente verzocht de opbrengst als bijdrage in te brengen voor de plannen in Aerdt. De vereniging zal zorgdragen voor een correcte oplevering van het te verlaten complex. Als opschortende voorwaarde wordt opgenomen dat de opbrengst van 66.035 euro definitief wordt toegekend aan SV Gelders Eiland.
3
Daarnaast wordt de gemeente om een eenmalige bijdrage van 47.049 euro gevraagd. Volgens opgave van de vereniging staat hier een kostenbesparing voor de gemeente tegenover nu o.a. het onderhoud op het complex in Herwen komt te vervallen en deze werkzaamheden niet tegen een kostendekkende vergoeding worden uitgevoerd. Als opschortende voorwaarde voor het verstrekken van de borgstelling wordt opgenomen dat deze bijdrage definitief wordt toegekend.
4
De nieuw bancaire lening voldoet aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor een volledige borging door SWS. Een aanvullende gemeentegarantie is voor dit project niet nodig. Wanneer in de toekomst opnieuw een borgstelling wordt aangevraagd bij SWS kan als opschortende voorwaarde worden opgenomen dat ook de gemeente een passende garantie verstrekt.
5
Als opschortende voorwaarde voor het verstrekken van de borgstelling wordt opgenomen dat een eventueel benodigde omgevingsvergunning definitief is toegekend.
H Projectbeschrijving Nu de fusievereniging volledig op één locatie wil gaan spelen zal deze moeten worden aangepast. Zo wordt er geïnvesteerd in de aanleg van een nieuw trainingsveld, wordt het (asbest)dak van de kleedkamers vervangen en wordt de tribune opgeknapt. Ook worden er zonnepanelen geplaatst en komt er LED-veldverlichting. De ALV moet nog instemmen met deze investering en de wijze waarop dit zal moeten worden gefinancierd. De uitvoering wenst men te starten in juli 2021 waarna het volgens de huidige planning voor het eind van 2021 moet zijn afgerond. Investeringen
Financieringsplan
Diversen o.a. zonnep. en LED
126.516
Eigen liquiditeiten
Vervangen dak kleedk
12.500
Verrekenbare omzetbelasting
-
Opknappen tribune
7.500
Zelfwerkzaamheid
-
Onvoorzien en afronding
8.264
Subsidie gemeente
47.049
154.780
Opbrengst grond gemeente
66.035
32.504
Te lenen bedrag
50.000
187.284
Totaal
187.284
Subtotaal Omzetbelasting
21%
Totaal
24.200
Toelichting 1
De vereniging beschikt over offertes die de investeringen voldoende onderbouwen.
2
De liquiditeiten voor de eigen inbreng zijn aanwezig. Na voltooiing van de werkzaamheden houdt de aanvrager een bedrag beschikbaar van circa 42.000 euro. Dit is bestemd als financiële buffer voor onverhoopte tegenvallers.
3
De btw kan niet worden verrekend.
4
Met zelfwerkzaamheid is in de offerte al rekening gehouden.
5
De bijdragen afkomstig van de gemeente moeten nog definitief worden toegekend. Dat betreft zowel de subsidie als de opbrengst van de grond.
6
De vereniging doet een beroep op de Subsidieregeling stimulering bouw en onderhoud sportaccommodaties (BOSA). Subsidiabele activiteiten komen in aanmerking voor een subsidie van 20% van de kosten. Daarnaast komt een deel van de investeringen in aanmerking voor een aanvullende subsidie van 10% van de kosten in verband met investeringen in maatregelen voor energiebesparing en duurzame energieopwekking.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2021 058
Pagina 9
SV Gelders Eiland
Vervolg toelichting Deze subsidie moet nog worden aangevraagd. In het financieringsplan is hier veiligheidshalve geen rekening mee gehouden. 7
Van de totale investering wordt 27% bancair geleend.
I
Sporttechnische eisen Om de kwaliteit en veiligheid van sportvloeren en sportaccommodaties in Nederland te borgen zijn er ten behoeve van de georganiseerde sport materiaaltechnische, constructie en sporttechnische eisen opgesteld waaraan de sportaccommodatie dient te voldoen. De minimale hiervoor geldende eisen zijn vastgelegd in normen die door NOC*NSF zijn opgesteld of omschreven tot richtlijnen of reglementseisen vanuit de sportbonden. SWS stelt als voorwaarde dat de investering zoals die wordt gedaan door aanvrager is getoetst aan deze eisen en hieraan voldoet. Middels ondertekening van het aanvraagformulier heeft aanvrager schriftelijk verklaard dat aan deze eisen wordt voldaan.
J
Financieringen SV Gelders Eiland
Hoofdsom
Schuldrest
Aflossing
Rente
Schuldrest
startjaar
30-jun-21
2021/2022
2021/2022
30-jun-22
50.000
3.333
975
46.667
1
BNG-D, 2021, 15 jr, lineair, 1,95%
50.000
2
Gemeente, 2003, 18 jr, ann, 3,98%
111.165
-
-
-
-
Totaal langlopende leningen
161.165
50.000
3.333
975
46.667
De nieuwe lening komt in aanmerking voor een 100% borgstelling van SWS. Als opschortende voorwaarde voor het verstrekken van een borgstelling wordt opgenomen dat de vereniging een positieve-/negatieve hypotheek Voor de nieuwe lening geldt dat de gemeente eveneens een garantie verstrekt en dat een positieve-/negatieve hypotheekverklaring wordt afgegeven ten gunste van SWS. Lening 2 is destijds aangegaan voor de investering in de tennisbanen. De lening is eind 2020 volledig afgelost. K Impact Coronamaatregelen op financiële situatie De sportverenigingen in Nederland zijn in 2020 geconfronteerd met maatregelen die moesten bijdragen aan het inperken van de verspreiding van het Coronavirus. Na volledige sluiting van de sportaccommodaties in de periode maart t/m juni 2020, volgde in de zomer een openstelling met inachtneming van enkele verscherpende maatregelen. Per 29 september 2020 werd geen publiek meer toegestaan bij sportwedstrijden en moesten de sportkantines de deuren sluiten. Half oktober werden de maatregelen verder verscherpt door amateursportwedstrijden niet meer toe te staan, volwassenen in groepjes van maximaal 4 personen op anderhalve meter mochten sporten en in binnenruimtes maximaal 30 personen mochten sporten. De regels zijn per 15 december 2020 verder aangescherpt. Sporten in een binnenruimte is niet toegestaan. Buiten kan onder voorwaarden wel gesport worden.
Tot en met 2 maart 2021 mocht iedereen vanaf 18 jaar alleen sporten op anderhalve meter afstand en alleen individueel of in teamverband met niet meer dan twee personen. Wedstrijden zijn niet toegestaan, kantines, douches en kleedkamers zijn gesloten. Per 3 maart is die grens verhoogd naar 26 jaar. Dat betekent dat voor de 18- tot en met 26-jarigen de zelfde uitzondering geldt als die voor kinderen en jongeren tot 18 jaar. Buitensporten is voor hen toegestaan in teamverband zonder inachtneming van de anderhalve meter. Er wordt geen competitie gespeeld. Voor sommige topsportcompetities is eveneens een uitzondering van toepassing. De onzekerheid die er wereldwijd is over hoe lang de pandemie nog aanhoudt, zorgt er ook voor dat niet gezegd kan worden hoe de sportsector uit de Coronacrisis zal komen.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2021 058
Pagina 10
SV Gelders Eiland
Clubs hebben van diverse steunmaatregelen gebruik kunnen maken om de financiële schade zoveel mogelijk te compenseren. Uit de jaarstukken die SWS heeft ontvangen van verenigingen die het boekjaar 2019/2020 hebben afgesloten blijkt dat dit bij circa 50% van de clubs er aan heeft bijgedragen dat zij een beter resultaat hebben gehaald dan over het voorgaande boekjaar 2018/2019. Bij deze clubs lijkt de omzetderving zich vooral toe te spitsen op het gemis aan kantineomzet. Deze is gemiddeld genomen circa 40% lager dan in het vorige jaar. Uit de cijfers over 2020 van de verenigingen met een kalenderjaar als boekjaar en de cijfers 2020/2021 van de overige sportverenigingen, zal moeten blijken wat de financiële gevolgen zijn geweest van de 'tweede golf' en de maatregelen die daarna in werking zijn getreden. Kijkend naar de specifieke situatie van SV Gelders Eiland dan sluit dit aan bij het landelijke beeld. Het resultaat is in 2019/2020 lager uitgevallen dan in het voorgaande boekjaar. Dit komt vooral door de lagere kantineomzet. Deze is met 56% teruggevallen. Voor 2020/2021 zullen de inkomsten nog lager uitvallen. De 'Covid-subsidies' die worden ontvangen zijn niet voldoende om dit volledig te compenseren.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer L
2021 058
Pagina 11
SV Gelders Eiland
Balans
30-jun-18
30-jun-19
30-jun-20
Vaste activa Tennisvelden en muur
9.825
4.799
1.480
Kleedkamers
-
-
-
Verlichting
-
-
-
Inventaris
-
-
-
Diversen
-
9.825
-
4.799
-
1.480
Vlottende activa Debiteuren
6.839
8.406
9.814
Voorraden
1.551
3.962
2.893
Diversen
2.027
10.417
15.236
27.604
5.456
18.163
Liquide activa
64.095
54.914
54.813
TOTAAL ACTIVA
84.337
87.317
74.456
Langlopende schulden Banklening Lening gemeente
9.825
9.825
4.799
4.799
1.480
11.093
6.019
1.480
Kortlopende schulden Crediteuren
3.942
Diversen
4.471
5.137 8.413
5.956
56 6.075
Eigen vermogen Reserves/voorzieningen
64.119
Eigen vermogen
1.980
TOTAAL PASSIVA
65.020 66.099
6.405
84.337
63.516 71.425
3.385
87.317
66.901 74.456
Liquiditeit Vlottende activa
10.417
Liquide activa
64.095
27.604 74.512
54.914
18.163 82.518
54.813
72.976
Kortlopende passiva
8.413
11.093
6.075
Saldo einde boekjaar
66.099
71.425
66.901
8.079
1.980
6.405
Vermogen Eind voorgaand boekjaar Resultaat lopend boekjaar
6.099-
4.425
3.021-
Reserves/voorzieningen
64.119
65.020
63.516
Saldo einde boekjaar
66.099
71.425
66.901
Toelichting financiële positie 1
De reserves/voorzieningen bestaan uit de 'inbreng' van SV Carcium en de rekening courant verhoudingen met de afdelingen voetbal en tennis. De opstallen zijn afgeschreven. De waarde wordt voor de OZB-heffingen geschat op 524.000 euro. De vermogenspositie inclusief de reserves/voorzieningen wordt als redelijk beoordeeld.
2
De liquiditeitspositie is voldoende voor de eigen inbreng. De liquiditeitspositie kwalificeert als redelijk.
3
De resultaten zijn de afgelopen jaren wisselend geweest.
4
De vereniging denkt, op basis van de werkelijke lasten in voorgaande jaren, aanzienlijk te kunnen besparen op de kosten nu de activiteiten op één sportpark worden geconcentreerd.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer M
2021 058
Lasten
Pagina 12
SV Gelders Eiland 2017/2018
2018/2019
2019/2020
2020/2021
2021/2022
2022/2023
Rente leningen
350
269
132
-
975
910
Afschrijvingen
4.650
5.026
3.319
-
3.333
3.333
-
-
-
-
-
-
5.000
5.295
3.451
-
4.308
4.243
Reservering Kapitaallasten
De rentelasten sluiten aan bij het financieringsoverzicht op pagina 9. SWS heeft de afschrijvingen toegevoegd. Huur velden
3.645
3.533
3.185
3.533
3.000
3.200
Energie
13.942
14.084
15.425
11.200
9.200
9.200
Belastingen en heffingen
1.094
2.804
2.501
1.750
1.750
1.750
Onderhoud velden
8.211
6.263
8.814
6.263
5.000
5.000
Onderhoud opstallen
6.947
10.402
1.801
5.200
5.200
5.200
Schoonmaakkosten
1.130
1.274
1.524
1.300
1.300
1.300
725
991
945
500
500
500
Afvalkosten Overige huisvestingslasten
1.825
-
-
-
-
-
Huisvestingslasten
37.519
39.351
34.195
29.746
25.950
26.150
De lager begrote lasten zijn het gevolg van het 'afstoten' van het sportpark in Herwen. Uit de kostenoverzichten van de afgelopen jaren blijkt dat dit leidt tot een besparing van ruim 9.500 euro per jaar. In de begroting is nog geen rekening gehouden met de besparing aan energielasten door het gebruik van LED-verlichting en het plaatsen van zonnepanelen. De huisvestingslasten lijken dan ook voldoende te zijn begroot. Afdracht KNVB
3.286
4.008
3.548
3.000
4.200
4.300
Kantoor-/bestuurskosten
1.679
1.400
1.296
250
1.500
1.500
Telefoon/internet/tv
2.106
1.932
1.552
800
950
950
Bumarechten
579
733
523
750
750
750
Verzekeringen
2.718
3.039
2.686
2.000
2.000
2.000
Vrijwilligers
848
1.132
-
1.500
1.600
1.600
Diverse lasten
6.075
3.167
3.185
3.200
3.500
3.500
Algemene lasten
17.291
15.411
12.790
11.500
14.500
14.600
De algemene lasten zijn adequaat begroot. Medisch
2.356
1.806
1.695
800
2.000
2.000
Kleding
9.348
365
884
365
1.500
1.500
Wedstrijdkosten
4.444
2.834
2.603
1.400
3.000
3.000
Rijnland jeugd
950
1.100
945
1.100
1.300
1.500
Overige verenigingskosten
117
-
-
-
1.150
650
17.215
6.105
6.127
3.665
8.950
8.650
Activiteiten
In 2020/2021 vielen deze kosten aanzienlijk lager uit nu de competitie gedurende grote delen van het jaar heeft stilgelegen als gevolg van de Coronamaatregelen. Bankkosten
533
682
666
350
350
350
Overige lasten
533
682
666
350
350
350
77.558
66.844
57.228
45.261
54.058
53.993
Totale lasten
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer N
2021 058
Baten
Pagina 13
SV Gelders Eiland 2017/2018
2018/2019
2019/2020
2020/2021
2021/2022
2022/2023
Contributie
22.221
22.850
21.432
23.000
23.000
23.000
Ledenbijdragen
22.221
22.850
21.432
23.000
23.000
23.000
De contributieopbrengst wordt uitgebreid toegelicht op pagina 5. De begroting sluit hier op aan en lijkt realistisch van opzet. Kantine inkomsten
50.424
49.767
22.029
9.800
50.000
50.000
Inkopen kantine
21.514
20.281
11.230
4.650
20.300
20.300
Vergoeding vrijwilligers
1.925
358
143
150
500
500
Overige kosten kantine
-
-
-
-
-
-
26.985
29.128
10.657
5.000
29.200
29.200
57%
59%
49%
53%
59%
59%
Brutowinst kantine BW in procenten
De exploitatie van de bar wordt in eigen beheer gevoerd. De Coronamaatregelen hebben geleid tot een 56% lagere omzet in 2019/2020 dan in het voorgaande jaar. Voor 2020/2021 geldt dat de omzet gelet op de aanhoudende maatregelen nog lager zal uitvallen. In de begroting is hiermee rekening gehouden. De begrote brutowinst voor 2021/2022 en 2022/2023 lijkt voldoende haalbaar op het moment dat de activiteiten weer op reguliere basis mogen worden opgestart. Sponsoring
11.478
9.761
6.705
1.500
7.700
7.700
Reclameborden/website
4.867
6.108
6.733
5.000
5.000
5.000
740
780
450
100
750
750
17.085
16.649
13.889
6.600
13.450
13.450
Entreegeld Bijdragen van derden
De sponsorinkomsten voor 2020/2021 zijn conservatief begroot. Volgens opgave van de vereniging zijn de sponsoren de club trouw gebleven in deze Coronaperiode. De voor de komende jaren begrote inkomsten lijken dan ook voldoende haalbaar. Loterijen e.d.
-
1.275
2.853
1.200
1.200
1.200
Ledenactiviteiten
-
1.275
2.853
1.200
1.200
1.200
COVID-19 compensatie
-
-
4.667
6.833
-
-
Overige
5.169
1.368
709
1.400
1.400
1.400
Overige inkomsten
5.169
1.368
5.377
8.233
1.400
1.400
In 2019/2020 en 2020/2021 heeft de vereniging een beroep kunnen doen op de compensatieregelingen Covid-19. Totale inkomsten
71.460
71.269
54.209
44.033
68.250
68.250
Totale lasten
77.558
66.844
57.228
45.261
54.058
53.993
Resultaat
6.098-
4.425
3.019-
1.228-
14.192
14.257
4.650
5.026
3.319
-
3.333
3.333
Afschrijvingen Reservering Cash flow Aflossingen
-
-
-
-
-
-
1.448-
9.451
300
1.228-
17.525
17.590
5.060
5.026
3.319
1.480
3.333
3.333
Investeringen
-
-
-
-
-
-
Mutatie reserves/voorziening
-
901
1.504-
-
-
-
6.508-
5.326
4.523-
2.708-
14.192
14.257
Overschot