1019260 Bijlage 1 Jaarstukken2020 RDL

Jaarstukken 2020

2

INHOUD Algemeen.....................................................................................................................................4 Inleiding .........................................................................................................................................................4 Procedure jaarstukken ...................................................................................................................................4 Jaarverslag ...................................................................................................................................4 Programma afval ...........................................................................................................................................4 Programma overhead ....................................................................................................................................9 Paragrafen ...................................................................................................................................................10 Jaarrekening ...............................................................................................................................16 Overzicht van baten en lasten .....................................................................................................................16 Incidentele baten en

lasten..........................................................................................................................16 Begrotingsrechtmatigheid ...........................................................................................................................16 Wet Normering Topinkomens (WNT) ..........................................................................................................17 Balans ..........................................................................................................................................................18 toelichting op de balans...............................................................................................................................20 Vaststellingsbesluit ......................................................................................................................................21 Bijlagen ......................................................................................................................................22 Overzicht van baten en lasten naar taakveld ..............................................................................................22

3

ALGEMEEN INLEIDING Voor u liggen de jaarstukken 2020 van Reinigingsdienst De Liemers (RDL). De opzet van de deze jaarstukken is gelijk aan de opzet van 2019. In de loop van 2020 heeft een begrotingswijziging plaatsgevonden naar aanleiding van de tussenrapportage.

PROCEDURE JAARSTUKKEN De jaarstukken worden op 9 juli 2021 vastgesteld in het bestuur.

JAARVERSLAG PROGRAMMA AFVAL Wat wilden we bereiken? RDL voert in opdracht van de gemeenten Montferland en Zevenaar taken uit op het gebied van afvalinzameling en de exploitatie van aanbiedstations. De uitvoering van deze taken moet voor de gemeenten een bijdrage leveren aan de vermindering van de hoeveelheid restafval, zodat de gemeenten kunnen voldoen aan de VANG-doelstelling (Van Afval Naar Grondstof). De inzameling van afval levert een bijdrage aan de duurzaamheidsdoelstellingen van de gemeenten Montferland en Zevenaar. Beleidskaders    

Wet milieubeheer Landelijk Afvalbeheer Plan (LAP) VANG (Van Afval Naar Grondstoffen) Ketenovereenkomst verpakkingen 2020-2029

Beleidsindicatoren (verplicht) Volgens het BBV worden onderstaande beleidsindicatoren verplicht opgenomen in de jaarstukken. Omvang huishoudelijk restafval (kilo's per inwoner per jaar) Montferland Zevenaar

2019 94 101

2020 94 99

De hoeveelheid restafval in de gemeenten is als gevolg van de Coronacrisis in 2020 niet verder gedaald.

4

Beleidsindicatoren (eigen) Aanbiedstation ‘s-Heerenberg Lobith Zevenaar

Indicator % gescheiden inzameling afval % gescheiden inzameling afval % gescheiden inzameling afval

2019 85% 91% 86%

2020 85% 90% 86%

‘s-Heerenberg Lobith Zevenaar

Hoeveelheid gebracht afval (in ton) Hoeveelheid gebracht afval (in ton) Hoeveelheid gebracht afval (in ton)

3.912 2.037 13.876

4.644 3.134 15.558

Door Corona is het aanbod van afval op alle aanbiedstations gestegen. De verhouding tussen restafval en gescheiden stromen is echter niet veranderd. Wat hebben we daarvoor gedaan? Afval Inzamelen van restafval, gft, PMD en papier volgens met de gemeenten afgesproken frequentie. inzamelen van grof afval en grof tuinafval op afroep. Afhandelen van vragen, klachten en meldingen van inwoners over de afvalinzameling Straatreiniging Straatvegen op basis van met de gemeenten afgesproken frequenties en/ of schoonheidsgraad.

5

Wat heeft het gekost?

Programma afval Lasten Inzameling huishoudelijk afval Inzameling GFT Inzameling PMD Grof huishoudelijk- en tuinafval Papierinzameling Straat- en marktvegen Aanbiedstation 's-Heerenberg Aanbiedstation Lobith Aanbiedstation Zevenaar Incidentele werkzaamheden Diftar Calculatieverschillen Compensabele BTW Totaal lasten programma afval

Werkelijk Primitieve 2019 begroting

Na wijziging

Werkelijk 2020

509.107 497.278 580.306 590.331 278.546 267.202 5.323 7.476 272.407 273.413 304.116 345.134 300.486 367.152 229.699 182.710 1.151.255 1.148.491 71.352 73.618 915 0 6.396 0 818.007 802.783 4.527.918 4.555.588

497.278 590.331 267.202 7.476 273.413 345.134 407.152 278.710 1.466.741 73.618 0 0 802.783 5.009.838

438.862 58.416 649.691 -59.360 332.366 -65.164 4.985 2.491 313.488 -40.075 351.438 -6.304 429.133 -21.981 303.649 -24.939 1.528.836 -62.095 58.359 15.258 0 0 0 0 1.002.330 -199.547 5.413.138 -403.300

Baten Grof huishoudelijk- en tuinafval 8.488 Aanbiedstation 's-Heerenberg opbr. afval 163.733 Aanbiedstation Lobith opbr. afval 47.475 Aanbiedstation Zevenaar opbr. afval 493.983 Calculatieverschillen 2.000 Compensabele BTW 816.595 Exploitatiebijdrage Montferland 1.303.841 Exploitatiebijdrage Zevenaar 1.691.803 Totaal baten programma afval 4.527.918 Saldo

0

2.800 175.325 60.300 547.000

Verschil

802.784 1.323.323 1.644.056 4.555.588

2.800 191.325 68.300 550.000 -11.652 802.783 1.509.485 1.896.797 5.009.838

7.525 204.973 77.922 577.553 1.002.330 1.541.174 2.001.661 5.413.138

-4.725 -13.648 -9.622 -27.553 -11.652 -199.547 -31.689 -104.864 -403.300

0

0

0

0

Toelichting Algemeen Het totale negatieve saldo is € 152.903,-. Daarvan komt € 136.259,- voor rekening van het programma Afval en € 16.644,- voor rekening van het programma Overhead. Van het totale negatieve saldo komt € 23.049,- ten laste van de gemeente Montferland en € 129.854,- ten laste van de gemeente Zevenaar. Onderstaand volgt een toelichting per product(groep). De grootste verschillen met de oorspronkelijke begroting zitten bij de verwerkingskosten aanbiedstation en het feit dat er in totaal 5549 meer manuren zijn gemaakt.

6

6010-6012 Inzameling rest afval en gft Het aantal manuren ligt bij restafval lager (858) en bij gft (1152) hoger dan begroot. Bij restafval is de frequentieverlaging voor het restafval van eens per vier naar eens per drie weken de verklaring. Deze was nog niet in de begroting meegenomen. Deze verlaging heeft niet 1 op 1 tot een verlaging van de inzameltijd geleid, maar gezien de iets toegenomen hoeveelheid ingezameld restafval, in plaats van de voorziene daling) is dat verklaarbaar. Ten opzichte van 2019 is de inzameltijd van de restcontainers met 15% gedaald. Er is meer afval ingezameld in minder tijd. Bij de inzameling van gft ligt het aantal manuren (1152) hoger dan begroot. Dat is 7,5% meer dan in 2019. De hoeveelheid ingezameld gft is echter met 16% toegenomen, hetgeen een verklaring voor de extra benodigde inzameltijd kan zijn. 6015 Inzameling PMD Het aantal manuren ligt 1609 hoger dan begroot. Dat is 972 uur (+14%) meer dan in 2019. Ook hier is echter sprake van een grote toename van de ingezamelde hoeveelheid PMD (+13%). 6020-6030 Grof tuin- en grof huishoudelijk afval. Van inzameling grof tuinafval hebben 6 mensen gebruik gemaakt (in 2019 9), van de inzameling grof huishoudelijk afval 170 (in 2019 142). 6040 Straat- en marktvegen Het machinaal vegen heeft in totaal 217 uren meer gevergd dan begroot.

Het feit dat er relatief weinig winterse omstandigheden zijn geweest en daardoor weinig stilstand van de veegwagen, is de belangrijkste oorzaak. Op handmatig vegen zijn in Zevenaar 3% meer uren gemaakt dan in 2019. Het is een aandachtspunt voor 2021 om dit terug te brengen. Omdat de prijs per uur van zowel de mensen als de veegmachine lager is dan geraamd zijn de uiteindelijke kosten in totaal iets lager dan begroot. 6050 Papierinzameling Het aantal uren is 601 hoger dan begroot. Dit komt voornamelijk door de gevolgen van Corona. Eerst heeft de papierinzameling een maand stil gelegen, maar daarna is deze meer dan twee maanden uitgevoerd zonder vrijwilligers. Voor elke inzamelronde heeft RDL toen zelf twee mensen geleverd. De eerste inzamelronde na de maand stilstand, vergde vanwege het grote aanbod van papier ook nog extra inzet. Voor een deel van de papierinzameling wordt materieel plus chauffeur ingehuurd van derden. Ook zij hebben gedurende ruim twee maanden echter zelf mensen moeten inzetten in plaats van met vrijwilligers te werken. Dat heeft geleid tot extra kosten. 6070 Aanbiedstation Bij het product aanbiedstation loopt de begroting vaak achter de feiten aan. De afgelopen jaren zijn zowel de hoeveelheden als de verwerkingskosten constant gestegen. De begroting 2020 is echter al begin 2019 opgesteld . In 2020 is de stijging vooral het gevolg van Corona.

Mensen gingen massaal opruimen en het aanbiedstation was lange tijd één van de weinige “uitjes”. De stijging van de hoeveelheden is het grootst bij het aanbiedstation in Lobith. Daarvoor zijn twee oorzaken. 7

In ’s-Heerenberg en Zevenaar is de hoeveelheid tuinafval teruggelopen na de enorme hoeveelheid die in 2019 (het eerste jaar dat brengen gratis was) is gebracht. Daarnaast zijn mensen die het aanbiedstation in Zevenaar te druk vonden in Coronatijden, mogelijk uitgeweken naar Lobith.

’s-Heerenberg Lobith Zevenaar Totaal

Tonnage begroot 4.425 1.797 14.593 20.815

Tonnage werkelijk 4.644 3.134 15.558 23.336

Verschil +5% +74% +7% +12%

In vergelijking met 2019 zijn diverse verwerkingsprijzen behoorlijk gestegen. Voorbeeld hiervan is klein chemisch afval. Omdat het oude contract niet meer verlengd kon worden , heeft een aanbesteding plaatsgevonden. Het resultaat was een prijsstijging van 60%. Een nog groter gevolg heeft de verwerking van restafval. Uit de regionale aanbesteding is een veel hogere verwerkingsprijs gekomen en bovendien is de afvalstoffenbelasting van € 32,63 per ton nu van toepassing. Daarnaast is er nu een aparte verwerkingsprijs voor grof afval (en dat is de categorie die op de aanbiedstations wordt verwerkt) opgenomen. Doel hiervan was om voor deze categorie middels nascheiding een hoger milieurendement te behalen. Dit blijkt in de praktijk echter nauwelijks iets op te leveren, maar de verwerkingsprijs is wel € 44,- per ton hoger. Er lopen hierover in regionaal verband nog gesprekken met de verwerker, maar de verwachting op dit moment is dat dit geen aanleiding zal geven tot een ander tarief of tot een andere verwerkingswijze. Dit is grotendeels het gevolg van de gekozen werkwijze bij het regionale aanbestedingstraject. Voor de drie aanbiedstations samen leidt dit alles tot een extra kostenstijging van € 137.000,-. Op de aanbiedstations in ‘s-Heerenberg en Zevenaar hielden wij matrassen nog niet apart. Dit is echter niet meer toegestaan.

Omdat de aparte verwerking van matrassen relatief duur is in vergelijking met de verbranding van restafval, leidt dat tot extra verwerkingskosten (circa € 26.000,-). De verwerking van PMD vormt een uitzondering. Door een nieuwe vergoedingsregeling kan RDL hier een voordeel van € 21.000,- verwachten. De toegenomen drukte op de aanbiedstations heeft ook geleid tot meer personele inzet. Zowel op de aanbiedstations als voor het transport van het gebrachte afval. De personele inzet is ruim 10% hoger dan in 2019. 6080 Incidentele werkzaamheden Op de post incidentele werkzaamheden zijn iets minder uren gemaakt. Dit komt vooral door minder uren ten behoeve van gladheidsbestrijding en voor evenementen, die vanwege Corona geen doorgang vonden 6098 Compensabele btw Btw die voor de gemeenten compensabel is, wordt op deze post verzameld. Dit betreft dus geen netto kosten voor de gemeenten.

8

PROGRAMMA OVERHEAD Wat wilden we bereiken? De ondersteunende taken voor een efficiënte uitvoering van het programma afval worden verzameld in een apart programma overhead. Beleidsindicatoren (verplicht) Volgens het BBV worden onderstaande beleidsindicatoren verplicht opgenomen in de jaarstukken.

Indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur Overhead

Werkelijk Begroting Werkelijk Definitie 2019 2020 2020 FTE per 1.000 inwoners 0,00 0,00 0,00 FTE per 1.000 inwoners 0,00 0,00 0,00 Kosten per inwoner 31,00 31,66 33,48 Kosten als % van totale loonsom plus inhuur 100,0% 100,0% 100,0% Kosten als % van de totale lasten begroting 8,4% 7,0% 7,0%

Wat hebben we gedaan? De overheadkosten bestaan uit de salariskosten en opleidingskosten van ondersteunend personeel en de toerekening van kosten van de gemeente Zevenaar voor administratie, klantcontactcentrum (KCC), ICT, P&O en huisvesting. Daarnaast worden de heffing vennootschapsbelasting en onvoorzien hier verantwoord. Wat heeft het gekost? Werkelijk Primitieve Na 2019 begroting wijziging

Werkelijk 2020

Verschil

Programma overhead Lasten Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Onvoorzien

416.351 1.412 0

343.436 0 1.653

391.186 0 0

407.536 294 0

Totaal lasten programma overhead

417.763

345.089

391.186

407.830

Baten Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar

174.621 243.142

150.306 194.783

181.594 209.592

173.084 234.746

Totaal baten programma overhead

417.763

345.089

391.186

407.830

8.510 -25.154 0 -16.644

0

0

0

0

0

Saldo De kosten zijn iets lager uitgevallen dan in 2019.

9

-16.350 -294 0 0 -16.644

PARAGRAFEN Inleiding In de paragrafen wordt ingegaan op het beleid met betrekking tot de beheersmatige aspecten van de gemeenschappelijke regeling. In het Besluit Begroting en Verantwoording staat aangegeven dat in de begroting tenminste de volgende paragrafen opgenomen moeten zijn:       

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Lokale heffingen Verbonden partijen Grondbeleid

De paragrafen “lokale heffingen”, “verbonden partijen” en “grondbeleid” zijn niet op de RDL van toepassing. De overige paragrafen staan hieronder toegelicht. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin de gemeenschappelijke regeling (GR) in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen. Bij het weerstandsvermogen gaat het dus om de robuustheid van de begroting. Door aandacht voor het weerstandsvermogen, voorkom je dat elke financiële tegenvaller dwingt tot bezuinigen. Het weerstandsvermogen kan betrekking hebben op het begrotingsjaar zelf, maar het kan ook betrekking hebben op meerdere begrotingsjaren. Voor het beoordelen van de robuustheid van de begroting is inzicht nodig in de omvang en in de achtergronden van de risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. Coronavirus Het Coronavirus brengt veel onzekerheden en risico’s met zich die wij op het moment van samenstellen van de jaarstukken nog niet kunnen overzien. Welke risico’s er zijn voor het weerstandsvermogen en de risicoparagraaf is nu nog moeilijk te overzien.

Wij zien onder meer onzekerheden en potentiele risico’s op de volgende terreinen: - Maatregelen in het kader van de gezondheid van medewerkers - De bedrijfsvoering van onze organisatie - Nieuw te starten projecten - Hogere verwerkingskosten of mindere opbrengsten voor afvalstromen De organisatie monitort voortdurend de ontwikkelingen en de hiermee verbonden risico’s en gevolgen voor het financiële resultaat 2020 en verder. Waar mogelijk worden dan ook beheersmaatregelen genomen. Mochten de actuele ontwikkelingen leiden tot aangepaste prognoses voor 2020 dan zal de organisatie deze verwerken in de tussentijdse rapportages.

10

Financiële kengetallen

Netto schuldquote

Werkelijk Werkelijk 2019 2020 28% 26%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

28% 0% 0%

26% 0% 0%

Netto schuldquote De netto schuldquote bestaat uit twee kengetallen: a. netto schuldquote: dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Hoe lager het percentage hoe beter. b. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: Om inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). De gegevens zijn ontleend aan de balans. Voor de RDL bedraagt het percentage van de netto schuldquote in 2020 26%. De gecorrigeerde netto schuldquote komt eveneens uit op 26%. De RDL leent geen bedragen door aan derden. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Omdat de RDL geen eigen vermogen heeft is deze ratio 0. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Heeft de gemeenschappelijke regeling structurele ruimte in de begroting om de eigen lasten te dragen of is er sprake van een tekort .

Omdat het saldo van baten en lasten bij de RDL wordt doorberekend aan de deelnemende gemeenten is er geen sprake van een begrotingssaldo en is de structurele exploitatieruimte dus 0. Weerstandscapaciteit Het Algemeen Bestuur van de RDL is verantwoordelijk voor een financieel sluitende begroting. Het is binnen de door de toezichthouder gestelde kaders aan de GR zelf te bepalen wat een passende omvang van het weerstandsvermogen is. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de GR’s beschikken om niet begrote kosten die onverwachts en substantieel zijn te dekken, zoals de algemene reserve. 11

a. De RDL heeft in de begroting geen post onvoorzien. Gezien het karakter van de GR (puur uitvoerend) zijn lasten redelijk nauwkeurig te ramen en zijn incidenten zeldzaam. b. Overschotten c.q. tekorten wikkelt de RDL bij de jaarrekening af via de aangesloten gemeenten. De RDL heeft om deze reden geen algemene reserve. Risico’s In deze jaarrekening brengen wij voor het eerst de risico’s in beeld, zodat de deelnemende gemeenten deze zo nodig in hun eigen paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing kunnen opnemen. De (financiële) risico’s liggen vooral op het gebied van de verwerkingsprijzen en –opbrengsten van de diverse afvalstromen op de aanbiedstations. Elke nieuwe aanbesteding kan leiden tot een ander tarief voor een afvalstroom. Ook nieuwe wetgeving (een voorbeeld hiervan is de afvalstoffenbelasting) heeft effect op de kosten. Nieuw beleid van de gemeente (een voorbeeld hiervan is het gratis maken van tuinafval) of een andere vaststelling van de tarieven op de aanbiedstations door de gemeenten heeft effect op het saldo van kosten en opbrengsten. De effecten kunnen deels opgevangen worden door significante wijzigingen eerder in kaart te brengen en de begroting daarop aan te passen. Onderhoud kapitaalgoederen De RDL heeft zorg voor de inzamelvoertuigen voor de afvalinzameling en daarnaast ook drie aanbiedstations waar zich roerende en onroerende zaken bevinden.

Al deze kapitaalgoederen vergen onderhoud. Gezien de duurzaamheid van de kapitaalgoederen is dat een taak die continue middelen vergt. Het bestuur stelt uiteindelijk via de begroting vast wat RDL aanschaft en welke financiële middelen daarbij horen. Ten aanzien van dit laatste gaat het niet alleen om de aanschafwaarde (inclusief afschrijvingstermijn), maar ook om de hoogte van het onderhoudsbudget. De vereiste kwaliteit is een belangrijke factor. RDL schaft kapitaalgoederen aan met een bepaalde kwaliteit, die beschreven is in de offerteaanvraag of het bestek. Het onderhoud heeft zijn financiële vertaling in de gemaakte uren en de nota’s. De economische afschrijvingstermijnen bepalen in eerste instantie de levensduur. Jaarlijks wordt getoetst wat de staat van deze goederen is en zo nodig krijgt het bestuur de vraag (veelal middels begroting) de afschrijvingstermijn te verkorten of te verlengen. Voor het onderhoud aan de gebouwen van de RDL (de aanbiedstations) is geen meerjarenonderhoudsplan opgesteld. Het onderhoud wordt wel op basis van ervaringscijfers geraamd in de begroting. Financiering De RDL heeft haar vaste activa van € 1.523.000 en het saldo van de overige balansposten gefinancierd bij Zevenaar. Zevenaar voert de treasuryfunctie van de RDL uit. Dit gebeurt op grond van de Wet Fido en het treasurystatuut.

12

Kasgeldlimiet Begroting 2020

Bedragen x € 1.000

Werkelijk 2020

Omvang van de begroting 1 januari Kasgeldlimiet in % van omvang begroting Toegestane kasgeldlimiet

5.401 8,2% 443

5.821 8,2% 477

Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vlottende schuld

1.627 271 1.356

1.934 411 1.523

Toegestane kasgeldlimiet netto vlottende schuld Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

443 1.356 -913

477 1.523 -1.046

De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto vlottende schuld < 1 jaar) van een gemeenschappelijke regeling in een kwartaal niet hoger mag zijn dan 8,2% van het begrotingstotaal (€5.401.000). Dit betekent dat de RDL maximaal € 443.000 aan kort geld (kasgeld) mag aantrekken. De netto schuld op korte termijn bedraagt op 31 december 2020 € 1.523.000 en overschrijdt daarmee de kasgeldlimiet. Dit komt doordat de vaste activa worden gefinancierd bij de gemeente Zevenaar en de treasuryfunctie ook door Zevenaar wordt uitgevoerd. Een overschrijding van de kasgeldlimiet heeft voor de RDL dan ook geen nadelige gevolgen. Renterisiconorm De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en aflossing. Hiermee wordt een maximum gesteld aan het renterisico op langlopende geldleningen. Omdat de RDL geen vaste geldleningen heeft is er ook geen sprake van een renterisico.

13

Begroting 2020

Werkelijk 2020

Omvang van de begroting 1 januari renterisiconorm in % van omvang begroting

5.401 20%

5.821 20%

Toegestane renterisiconorm

1.080

1.164

0 0 0

0 0 0

Renterisiconorm Renterisico

1.080 -

1.164 -

Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

1.080

1.164

Bedragen x € 1.000

Renteherzieningen Aflossingen Renterisico

Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat lokale overheden overtollige financiële middelen moeten afromen naar de schatkist van het Rijk. Op basis van artikel 9 van de regeling Schatkistbankieren is de RDL vrijgesteld van schatkistbankieren voor decentrale overheden. Bedrijfsvoering Inleiding RDL voert taken en opdrachten van de deelnemende gemeenten uit op het gebied van reiniging en afvalinzameling. Bij de uitvoering van deze taken houdt RDL rekening met de wettelijk eisen. Leidraad hiervoor is de volgende tekst uit de Gemeenschappelijke Regeling, die begin 2020 opnieuw is vastgesteld. De regeling beoogt het doeltreffend en doelmatig uitvoeren of doen uitvoeren van de reinigingstaken van de deelnemende gemeenten, voortkomend uit of samenhangend met taken op het gebied van het gemeentelijke afvalbeleid, die voortvloeien uit de Wet milieubeheer. De bedrijfsvoering van de RDL vindt binnen de structuur van de gemeente Zevenaar plaats. Dat wil zeggen dat voor een groot gedeelte deze bedrijfsvoering gelijksoortig is en dat RDL van de faciliteiten gebruik maakt. Hierbij valt te denken aan zaken als huisvesting, personeel en organisatie, financieel beheer, automatisering en informatisering. De gemeente Zevenaar, waarbij de medewerkers in dienst zijn, heeft een integriteitscode.

PenO heeft toegezegd om ook bij kortstondig ingehuurde medewerkers meer aandacht te besteden aan het onderschrijven van de integriteitsverklaring. Beleid arbeidsomstandigheden In 2018 is voor het laatst organisatiebreed een medewerkerstevredenheidsonderzoek uitgevoerd. De uitkomsten daarvan zijn besproken met de medewerkers en punten die naar voren zijn gekomen zijn verder uitgewerkt. In 2020 is het ziekteverzuim gedaald van 3,6% naar 3,3%. In 2018 was dat nog 4,6%. 14

Inhuur derden De RDL is een continudienst en moet bij ziekte of anderszins acuut een beroep kunnen doen op personeel van buiten de RDL. Deels gebeurt dit met het uitzendbureau, deels met het werkvoorzieningschap en deels met personeel van de buitendienst van de gemeente Zevenaar. Op deze wijze is de bedrijfsvoering verzekerd van voldoende continuïteit.

15

JAARREKENING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Werkelijk Primitieve 2019 begroting

Na wijziging

Werkelijk 2020

Verschil

Lasten Programma afval Programma overhead

4.527.918 417.763

4.555.588 345.089

5.009.838 5.412.844 391.186 407.830

-403.006 -16.644

Totale lasten

4.945.681 4.900.677

5.401.024 5.820.674

-419.651

Baten Programma afval Diverse baten Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar

1.532.274 1.303.841 1.691.803

1.588.209 1.323.323 1.644.056

1.603.556 1.509.485 1.896.797

1.870.303 1.541.044 2.001.497

-266.747 -31.559 -104.700

Programma overhead Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar

174.621 243.142

150.306 194.783

181.594 209.592

173.084 234.746

8.510 -25.154 0 -419.650

Totaal baten

4.945.681 4.900.677

5.401.024 5.820.674

0

0

Saldo

0

0

De baten en lasten zijn toegelicht bij de programma’s afval en overhead

INCIDENTELE BATEN EN LASTEN De jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling dient structureel in evenwicht te zijn. Daarmee wordt bedoeld dat alle structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De afwijkingen in de jaarrekening zijn ten opzichte van de begroting veelal van structurele aard.

BEGROTINGSRECHTMATIGHEID

Programma afval Programma overhead

Definitieve begroting 5.009.838 391.186 5.401.024

16

Werkelijke Overschrijding lasten 2020 5.413.138 -403.300 407.830 -16.644 5.820.968 -419.945

0

Programma afval De grootste verschillen met de oorspronkelijke begroting zitten bij de netto verwerkingskosten aanbiedstation (circa € 240.000,-) en het feit dat er in totaal 5549 manuren meer zijn gemaakt (circa € 180.000,-). Het materieel heeft ruim 2000 uur meer gemaakt dan begroot. Vanwege het gestegen aantal uren is de prijs per uur van bijna al het materieel echter gedaald. Daarom zijn de netto kosten voor materieel maar zo’n € 20.000,- hoger dan begroot. De extra personele uren zijn voornamelijk gemaakt door derden. De kosten voor inhuur derden zijn in 2020 per uur toegenomen. Programma overhead Bij het programma overhead zijn de kosten weliswaar hoger dan de oorspronkelijke begroting, maar lager dan in 2019. De begroting van 2020 liep nog achter op de werkelijke situatie.

WET NORMERING TOPINKOMENS (WNT) Conform de beleidsregels toepassing WNT hebben wij in onderstaande tabel opgenomen de topfunctionarissen in 2020 met een bezoldiging van € 1.700,- of minder (model 1d). Raadsperiode 2018-2022, tot 25 maart 2020 Naam topfunctionaris C. Koers

Functie Bestuurslid (voorzitter)

W.J.A. Gerritsen

Bestuurslid (vice-voorzitter)

O.G. Van Leeuwen

Plaatsvervanger

Raadsperiode 2018-2022, vanaf 25 maart 2020 Naam topfunctionaris W.J.A. Gerritsen

Functie Bestuurslid (voorzitter)

O.G. Van Leeuwen

Plaatsvervanger

C. Koers

Bestuurslid (vice-voorzitter)

 

Met ingang van 2020 beschikt de gemeenschappelijke regeling niet meer over een algemeen bestuur Montferland heeft een vervangend bestuurder aangewezen, Zevenaar niet

17

BALANS Activa VASTE ACTIVA

Ultimo 2020

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

Ultimo 2019

1.522.903

1.312.276

1.522.903

1.312.276

358.959 21.880

670.909 15.386

30.054

19.365

410.893 1.933.795

705.660 2.017.935

Liquide middelen Overlopende activa

Totaal vlottende activa Totaal activa

18

Passiva VASTE PASSIVA

Ultimo 2020

Ultimo 2019

Eigen vermogen

0

0

Vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar Banksaldo Overige schulden

950.780 952.075

785.341 1.204.267

Overlopende passiva

30.940

28.327

1.933.795 1.933.795

2.017.935 2.017.935

VLOTTENDE PASSIVA

Totaal vlottende passiva Totaal passiva

19

TOELICHTING OP DE BALANS Toelichting op de balans per 31 december 2020

Toelichting op de balans per 31 december 2019

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

Boekwaarde 1-1-2020 Bij: Investeringen Af: Desinvesteringen Af: afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2020

1.312.276 451.716 241.0891.522.903 Onderzoek en ontwikkeling

Aanschafwaarde

1.200

Cumulatieve afschrijving Boekwaarde 31-12-2019

1.200

Bij Investeringen 2020

27.035

Boekwaarde 1-1-2019 Bij: Investeringen Af: Desinvesteringen Af: afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2019

Gronden en Terreinen

Grond-weg en water bouwkundige werken

16.333

48.013

9.529 6.804

Vervoersmiddelen

1.306.579 229.266 223.5701.312.276

Machines apparaten en overige inst.

Overige materiele vaste activa

1.922.583

29.724

167.498

2.185.351

9.603

737.801

27.008

89.134

873.075

38.410

1.184.781

2.716

78.363

1.312.276

35.827

451.716

225.520

Af Desinvestering 2020

Totaal

-

Af Afschrijvingen

817

Af bijdragen van derden

-

-

Boekwaarde 31-12-2020

28.235

5.988

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Gemeente Zevenaar Gemeente Zevenaar Afrekening Gemeente Montferland afrekening Gemeente Montferland Omzetbelasting Belastingdienst Rekening courantverhoudingen met nietfinanciële instellingen Overige vorderingen Van Os Van Mierle Kringlooopcentrum Wecycle Afvalfonds Overige kortlopende vorderingen Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar. Bank NL76BNGH02851.03.229

2.401

193.106

1.901

17.290

241.089 -

36.010

67.158 186.400 47.967 0 5.878 51.556 358.959 5.928 4.356 1.127 4.396 3.286 2.788 21.880

1.184.781

815

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Gemeente Zevenaar Gemeente Zevenaar Afrekening Gemeente Montferland afrekening Gemeente Zevenaar tev bet salkosten Omzetbelasting Belastingdienst Rekening courantverhoudingen met nietfinanciële instellingen Overige vorderingen Van Os Kringloopcentrum Wecycle Overige kortlopende vorderingen

96.901

1.522.903

3.760 459.391 202.643 102 3.326 1.687 670.909 2.085 1.101 3.470 8.730 15.386

30.054

Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen

19.365

950.780

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar. Bank NL76BNGH02851.03.229

785.341

Overige schulden Gemeente Montferland Gemeente Zevenaar Remondis Rouwmaat Van Dalen Olympia Overige kortlopende schulden

3.790 708.760 73.895 12.086 14.230 32.050 107.264 952.075

Volledige specificatie aanwezig op administratie

Overige schulden Gemeente Montferland Gemeente Zevenaar Driessen Dusseldorp Rouwmaat Randstad

32.770 901.049 24.636 7.976 8.467 12.359

Sita Overige kortlopende schulden

78.025 138.985 1.204.267

Volledige specificatie aanwezig op administratie

Overlopende passiva Nota's van 2020 die in 2021 zijn ontvangen

30.940

Overlopende passiva Nota's van 2019 die in 2020 zijn ontvangen

28.327

Vennootschapsbelasting Met de belastingdienst is in de lijn met landelijke afspraken overeengekomen welke bedrag RDL moet voldoen aan vennootschapsbelasting over de opbrengsten van grondstoffen op de aanbiedstations. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Inkoopverplichtingen voor 2020: Allianz Verzekeringen Rouwmaat Van Dalen

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Inkoopverplichtingen voor 2019: 60.000 95.000 23.000

Allianz Verzekeringen Rouwmaat Van Dalen

VASTSTELLINGSBESLUIT

21

60.000 95.000 23.000

BIJLAGEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN NAAR TAAKVELD Werkelijk Primitieve Na Werkelijk 2019 begroting wijziging 2020

Verschil

Lasten 0.4 Overhead 0.5 Rente 0.9 Vennootschapsbelasting 2.1 Straatreiniging 7.3 Afval

416.351 15.534 1.412 303.028 4.209.356

-16.350 -15.527 -294 -5.853 -381.920

Totaal lasten

4.945.681 4.900.676 5.401.024 5.820.968 -419.945

Baten 0.4 Overhead: Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar 7.3 Afval: Overige baten Exploitatiebijdrage Montferland Exploitatiebijdrage Zevenaar Totale baten

174.621 243.142

345.088 391.186 407.536 13.260 13.260 28.787 0 0 294 342.179 339.270 345.123 4.200.149 4.657.308 5.039.228

173.084 234.746

8.510 -25.154

1.532.274 1.303.841 1.691.803

1.588.209 1.603.556 1.870.303 1.323.323 1.509.485 1.541.174 1.644.056 1.896.797 2.001.661

-266.747 -31.689 -104.864

4.945.681

4.900.677 5.401.024 5.820.968 -419.945

Saldo

0

22

150.306 194.783

0

181.594 209.592

0

0

0