RIB24.124 1-bijlage 1 Kadernota VIC 2024 - 2027

6.7.2

Intern auditverslag

Het Intern Auditverslag wordt omstreeks juni van het daaropvolgende jaar aangeboden en geeft inzicht in het totaal van uitkomsten van het voorgaande boekjaar. De volgende onderwerpen komen in de rapportage aan de orde: • de kwaliteit van de interne beheersorganisatie; • de uitkomsten van de werkzaamheden van de verbijzonderde interne controle; • concept Rechtmatigheidsverantwoording en paragraaf bedrijfsvoering; • monitoring stand van zaken gedane aanbevelingen; • actuele ontwikkelingen.

Kadernota Verbijzonderde Interne Controle Zeist

22/28

7

Planning in het boekjaar op hoofdlijnen

Periode

Actie

Wie

November december (t-1) Januari - juli

Opstellen Uitvoeringsplan komend boekjaar aan de hand van de Iv3 van de primitieve begroting voor komend boekjaar.

Team Control

Actualisatie processen, (n.a.v. gevoerde startgesprekken met de proceseigenaren) en lijncontroles uitvoeren Lijncontrole verrichten en (V)IC voor kwartaal 1 en 2 voor de significante processen Opstellen Interim Auditverslag Interimcontrole door accountant

1e, 2e en team Control

Januari september Oktober Oktober Juli - maart (t+1) Maart (t+1) Maart /april (t+1) April/ mei (t+1)

Uitvoering resterende controlewerkzaamheden (kwartaal 3, 4 en jaarrekeningcontrole). Opstellen Intern Auditverslag gehele boekjaar. Opstellen Rechtmatigheidsverantwoording en paragraaf Bedrijfsvoering. Eindejaarscontrole door accountant Controle Sociaal Domein door accountant

Kadernota Verbijzonderde Interne Controle Zeist

2e lijn / team Control Team Control Accountant i.s.m. control 2e lijn / team control Team Control Accountant, teams Financiën en Control Accountant, teams Financiën en Control

23/28

Bijlage 1:

Modelverantwoording

Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op <datum> vastgestelde normenkader van de relevante weten regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € <x>.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties <niet> rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: • • In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Kadernota Verbijzonderde Interne Controle Zeist

24/28

Bijlage 2: Beslisboom getrouwheid- en rechtmatigheidsbevindingen

Bron: Kadernota Rechtmatigheid 2023

Kadernota Verbijzonderde Interne Controle Zeist

25/28

Bijlage 3: Schematische weergave afwegingskader misbruik en oneigenlijk gebruik In deze bijlage4 wordt een schematische weergave gegeven van het afwegingskader dat van toepassing is bij misbruik en oneigenlijk gebruik. De blauwe/doorlopende pijlen staan voor een bevestigend antwoord. De oranje/gestippelde lijnen voor een ontkennend antwoord. De zwarte pijlen staan voor een automatisch gevolg.

4 Overgenomen uit de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de commissie BBV

Kadernota Verbijzonderde Interne Controle Zeist

26/28

Kadernota Verbijzonderde Interne Controle Zeist

27/28

Gemeente Zeist Publiekshal, Slotlaan 20, Zeist Postbus 513, 3700 AM Zeist Telefoon 14 030

E-mail: zeist@zeist.nl Website: www.zeist.nl Twitter: www.twitter.com/gemeentezeist

Kadernota Verbijzonderde Interne Controle Zeist

28/28